Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …Kundenprofitabilität ist in den vergangenen Jah- ren deutlich zurückgegangen, die Hausbanken müssen daher intensiv um Kunden- gewinnung, Kundenbindung und -vertrauen… …der entsprechenden Motivation des Beraters ist es die vertrauensvolle Beratungsbeziehung40 zwischen Kunde und Berater sowie das Vertrauen des Kunden… …, dass der Kunde auf den Leistungswillen und die Glaubwürdigkeit des Bankberaters und des Spezialisten des Produktgebers vertrauen kann. 42 Sowohl die… …, vertrauenswürdig und kompetent ist. Es ist darüber hinaus sehr wichtig, dass der Kunde auch im VG darauf vertrauen kann, dass er eine versprochene Leistung in… ….................................................................................................. 939� 3.2 Aufbau, Stärkung und Ausbau der Kundenbeziehung ....................... 941� 3.3 Stärkung von (Kredit-) Sicherheiten durch… …............................................................................................................. 954� 7.1 Dialog zwischen Aufsichtsorgan und Vorstand über das Vermittlungsgeschäft… …und zum Ausbau der Friedrich Caspers 938 Kundenbeziehung bei, verstärkt Sicherheiten und ist eine immer bedeutendere Er- tragsquelle für die… …(RWA) und die Eigenkapitalrentabilität wird durch das VG gestei- gert. Die organisatorische und prozessuale Integration des VGs in die Bank erfolgt… …entsprechend dem strategischen Zielmodell und klarer Zielwerte. 1. Die Rolle des Aufsichtsorgans bei der Bestimmung der Geschäftspolitik Die Aufgaben der… …Mitglieder des Aufsichts- oder Verwaltungsorgans (nachfolgend Aufsichtsorgan) eines Kreditinstituts sind vielfältig und wurden im Laufe der letz- ten Jahre…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruption als internationales Phänomen

  Whistle-Blowing heißt nicht: „verpfeifen“ – Ordonomische Überlegungen zur Korruptionsprävention durch und in Unternehmen

  Prof. Dr. Ingo Pies, Prof. Dr. Markus Beckmann

  …Pies und Prof. Dr. Markus Beckmann Einleitung Korruption ist ein gravierendes Problem. Sie führt zu einer doppelten Erosion von Vertrauen: im… …Akteure. Folglich müssen diese Akteure an- dere Mittel und Wege finden, sich wechselseitig zu vertrauen. Der Aufbau solcher Vertrau- ensbeziehungen ist oft… …67 Whistle-Blowing heißt nicht: „verpfeifen“ – Ordonomische Überlegungen zur Korruptionsprävention durch und in Unternehmen* Prof. Dr. Ingo… …System und ins System der Marktwirtschaft. Einerseits gefährdet Korruption den wirtschaftlichen Wohlstand, die politische Demokratie und die ge-… …Schäden. Sie zerstört persönliche Vertrauensverhältnisse und untergräbt Standards persönlicher und organisatorischer Integrität. Allerdings ist… …Öffentlichkeit, die Unternehmen, aber auch politische Akteure und zivil- gesellschaftliche Organisationen vor große Herausforderungen. Hier bedarf es um- fassender… …, wenn die Problemlösung auf zwei Ebenen ansetzt, nämlich einerseits auf der Ebene der Institutionen – der Sozialstruktur – und andererseits auf der Ebe-… …sozialstruk- turelle Reformen fallen nicht einfach vom Himmel. Sie sind eng verknüpft mit je- nen Begriffen und gedanklichen Kategorien, mit denen wir das… …Problem der Korruption beschreiben und mit denen wir mögliche Lösungsansätze in den Blick nehmen und bewerten. ___________________ * Der Beitrag… …erschien in einer früheren Form in folgendem Band: Albrecht, R., Knoepffler, N. und Kodalle, K.-M. (Hrsg.) (2010): Korruption. Würzburg: Königshausen &…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien

  Andreas Marbeiter

  …Marbeiter 4. Aufbau und Struktur einer angemessenen Compliance-Organisation im Umfeld eines Fondsinitiators mit Schwerpunkt Immobilien… ….......................................................... 76 3.3.5 Die Definition von Aufgaben und Prüfungshandlungen .......................... 79 4 Compliance und Risikomanagement… …regulatorische Landschaft befindet sich zur Zeit in einem recht aufregenden und vielfältigem Wandel. Nicht, dass es auch in der Vergangenheit schon recht… …regelmäßig regulatorische „Updates“ bestehender Systeme und Regelungen ge- geben hat. Aber in der jüngeren Vergangenheit standen bzw. stehen mit der No- velle… …und für die eigene Organisation die richtigen Rückschlüsse zu ziehen, ist nicht immer ganz einfach. Eine Überlegung, die sich in diesem Zusammenhang… …vorgeschriebenen Mindeststandard zu halten, oder ob es insgesamt nicht sinnvoller und in der Umsetzung effizienter und pragmatischer wäre, auch auf freiwilliger… …verfügen. Dabei führt das KAGB die AIFM-Richtlinie und das Investmentgesetz zusammen. Am 22.07.2013 soll die AIFM-Richtlinie durch das KAGB in Kraft treten… …. Das KAGB soll für offene und geschlossene Fonds gelten und setzt eine EU-Richtlinie um. Im Zuge der Umsetzung einer weiteren europäischen Richtlinie… …veröffentlicht. Diese Fassung bietet Einblick über weitere Konkretisierungen hinsichtlich den Vorstellungen und Erwartungshaltungen des Regulators an die… …finden auf Kapitalanlagegesell- schaften und Investmentaktiengesellschaften Anwendung, soweit diese Dienst- leistungen und Nebendienstleistungen im Sinne…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …Zwecks, ihrer Notwendigkeit und Sinnhaftigkeit kontinuier- lich hinterfragt werden. Regeltreue „der Regel willen“ ramponiert den ohnehin negativen Ruf, den… …Fokus auf – organisationale Gerechtigkeit – Fairness & Vertrauen – Kontrolle versus Autonomie – psychologische Sicherheit – Loyalität und der Frage, ob… …597Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe * Melanie Altmeyer ist akademischeMitarbeiterin amKonstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und… …Konstanz Institut für Corporate Governance (KICG) und Professor fürManagerial Economics an der HTWGKonstanz. Er ist Vorstandsvorsitzender des Deutschen… …NetzwerksWirtschafts- ethik e.V. (DNWE),Wissenschaftlicher Direktor des Zentrums fürWirtschaftsethik gGmbH (ZfW) und außerdemMitglied imwissenschaftlichen Beirat des… …Deutschen Instituts für Compliance e.V. (DICO). *** Quirin Kissmehl ist Projektmanager und akademischerMitarbeiter amKonstanz Institut für Corporate… …Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur Melanie Altmeyer*, Stephan Grüninger**, Quirin Kissmehl***, Neele Rothe**** 1… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5.3.2 Unternehmensintegrität und Compliance zur Kulturgestaltung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5.3.2.1 Das Konzept… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5.3.2.2 Integrity Management und Compliance – zwei Seiten einer Medaille . . . . . . . . . . 4 5.3.2.3 Wirksamkeit wird zur Frage von… …Ernsthaftigkeit und Glaubwürdigkeit . . . . . . 7 5.3.3 Anforderungen an die Corporate Compliance und unternehmerisches Integrity Management…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Relevante nationale und internationale Regelungen für Interne Revisionen in öffentlichen Institutionen

  Oliver Dieterle

  …herauszustellen, die ihnen und dem Ruf des Berufsstandes in diesen Zeiten anhaltender schwieriger finanzieller Probleme zu Gute kommen: Fairness, Objektivität… …Institute of Internal Auditors (IIA) als Herausgeber internationaler Regelungen 33 2. Relevante nationale und internationale Regelungen für… …Interne Revision e. V. (DIIR) als „IIA Germany“ wahrgenommen. Das DIIR ist ein gemein- nütziges Institut zur Förderung und Weiterentwicklung der Internen… …Revision in Deutschland. Es wurde 1958 gegründet und hat mittlerweile über 2.000 Mitglieder (Stand: Dezember 2016) aus allen Bereichen der Wirtschaft… …, Wissenschaft und Ver- waltung. Die Aufgabe des IIA ist es, eine dynamische Führungsrolle für den weltweiten Be- rufsverband der Internen Revision wahrzunehmen… …. Die Aktivitäten dazu umfassen insbesondere: – Förderung des Berufsstandes der Internen Revision durch Kontakte zu Regulato- ren, Gesetzgebern und… …Standardsetzern. – Bereitstellung umfassender professioneller Fortbildungs- und Entwicklungsmög- lichkeiten, Standards und professioneller… …Zertifizierungsprogramme. – Erforschung, Verbreitung und Förderung des Wissens über die Interne Revision und ihre angemessene Rolle bei der Kontrolle, dem… …Risikomanagement und der Governance. Zusammenführung von Internen Revisoren aus allen Ländern, um Informationen und Erfahrungen auszutauschen… …. 35 IIA, 2016 Annual Report, 2016. Relevante nationale und internationale Regelungen für Interne Revisionen 34 2.2 Aufbau und Inhalte des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Administratives IT-Risikomanagement

  Dr. Manfred Bauer

  …Standards gekennzeichnet. 4.7 Prüfprogramme Vertrauen ist gut, Kontrolle ist besser – und in großen und komplexen Organi- sationen sogar unverzichtbar… …Schadensszenarien zu beachten? Welche Auswirkungen auf „Ruf und Reputation“ sind zu beden- ken? Dafür sind Prozesse und Prozeduren zu implementieren und wichtiger… …in der Datenverarbeitung verlangen nach Professionalität und Vertrauen in den Dienstleister. Die Fähigkeit der Anbieter, die besonderen… …159 Administratives IT-Risikomanagement DR. MANFRED BAUER 1. Bedeutung, Aspekte und Voraussetzungen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161… …1.1 Unternehmensziele und Kultur. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161 1.1.1 Prioritäten, Einfluss auf Profit/Loss… …. . . . . . . . . . . . . . . . 162 1.1.2 Unternehmensrichtlinien, Standards und Programme . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 2.2.2 BASEL II und BaFin . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164 2.3 Lieferanten-/Betreiber-Richtlinien… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165 2.4 Datenschutzrichtlinien (BDSG, Data Privacy) . . . . . . . . . . . . . 165 3. Zentrale Prozesse und IT-Standards… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166 3.1 Allgemeine IT-Betriebsprozesse: Inventar- sowie Problem und Change Management. . . . . . . . . 166 3.2 Technische Betriebsprozesse… …: Configuration Management und Monitoring . . . . . . . . . . . . . . 166 3.3 Kontrolle der Betriebsprozesse: Control IT Security, IT Risk Management…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Problemfelder des Quality Assessments der Internen Revision – Eine empirische Untersuchung zum Status Quo auf Grundlage von Experteninterviews

  Thomas Amling, Swen Knöchelmann

  …eine adäquate Mög- lichkeit darstellen, das in die Revision gesetzte Vertrauen aufzubauen und zu schützen. 1.2.3 Wirtschaftsprüfer „Für den… …eines Peer Review auch auf gleicher Augenhöhe agieren, was großes Vertrauen voraussetzt. Diese Vertrauensbasis ist notwendig und ein Erfolgskriterium… …Vertrauen und Akzeptanz der Internen Revision im Unternehmen ist.28 2.4 Problemfelder im Quality Assessment der Internen Revision Ein erstes Problemfeld… …rungen und den entsprechenden Qualifikationen. Ein guter Ruf ist in die- ser Gruppe von besonderer Bedeutung, da diese ausschließlich mit ihrem eigenen… …Problemstellung und Vorgehensweise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 250 1.2 Forderung nach Qualität… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251 1.2.1 Aufsichtsrat und Vorstand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 251 1.2.2 Stakeholder- und Shareholder-Ansatz… …Revision . . . . . . . . . . . . 252 2.1 Grundlagen der Corporate Governance und der Internen Revision… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259 3.2 Untersuchung und Auswertung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259 3.2.1 Sampling… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 4.1 Feldzugang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 260 4.2 Gruppierung und Klassenbildung… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 263 5.3 Der „perfekte“ Assessor und dessen Qualifikationen . . . . . . . . 264 5.4 Durchführung eines Assessments…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Wissensbilanz

  Nutzen und Ziele der Wissensbilanzierung

  Dr. Manfred Bornemann, Prof. Dr. Rüdiger Reinhardt

  …konnten wir vieles liefern und uns nach und nach einen hervorragen- den Ruf erarbeiten. Das war sehr arbeitsaufwendig, viele persönliche Gespräche waren… …13 2 Nutzen und Ziele der Wissensbilanzierung Ein Unternehmen entwickelte ein neues Produkt, das die Kernkompetenzen der fünf Gründer perfekt… …integriert. Trotz sorgfältiger Marketing- und gezielter Vertriebsmaß- nahmen fällt es schwer, einen Kunden zu finden, der das Risiko der ersten Bestellung… …. Bei näherem Hinsehen wird aber klar: die Anfrage geht inhaltlich in eine etwas andere Richtung und hat mit dem eigenen Pro- dukt- und Serviceangebot… …− Wollen wir diesen Auftrag übernehmen? − Schaffen wir es in der sehr knappen Zeit? − Ist es nicht besser, im Kerngeschäft zu bleiben und… …langsamer zu wachsen? − Gibt es eine Möglichkeit, bestehende Kompetenzen mit den nun nachgefragten zu verbinden und etwas Neues zu machen? Dank der… …Wissensbilanzierung wurden diese Themen diskutiert und gelöst. Ein kleiner Hinweis wurde dabei auch schon von Peter Drucker (1964) gegeben: Management heißt, einen… …Kunden zu finden und ihn zufrieden zu stellen. Kasten 1: Anekdote zum Nutzen einer Wissensbilanz In diesem Kapitel werden folgende Fragen diskutiert… …lassen sich zwei Zielsetzungen für die Erstellung von Wissensbilanzen zusammen- fassen: 2 Nutzen und Ziele der Wissensbilanz 14 − Zum einen geht es… …um die interne strategische Steuerung und Gestaltung, um wesentliche Zusammenhänge zwischen Einflussfaktoren des Intellektuellen Kapitals und um…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager

  Holger Groß

  …anspruchsvollen Einsätzen und haben sich bei Unternehme(r)n, Kapitalpartnern oder aus der Zusammenarbeit mit namhaften Beratungshäusern einen exzellenten Ruf als… …Partner hinter sich scharen kann und das Vertrauen erringt, der Richtige zu sein, um das „Schiff“ wieder auf den richtigen Kurs zu bringen. Die… …12 Der Chief Restructuring Officer als Interim Manager 12.1 Der Interim Manager – Beruf und Berufung Der Interim Manager kommt, um zu… …gehen. Er verlässt das betreute Unternehmen nach erledigter Arbeit wieder, seine Tätigkeit ist also befristet und von vornherein als vorübergehend… …die Verantwortung für die ihm übertragene Aufgabe und wird für die Dauer seines Aufenthaltes im Unternehmen Teil der Organisati- on. Das Interim… …Management-Geschäft auf oberster Führungsebene ist ein Empfeh- lungsgeschäft. Diese Spezialisten verfügen über eine belastbare und langjährige Erfahrung aus… …auf Geschäftsführungs- und Vorstandsebene besetzt werden.230 Von der rechtlichen Vertragsbeziehung zwischen Interim Manager und Einsatz- unternehmen… …Gesetzen, Satzungen, Geschäftsordnungen der Gesellschaft und nach Maßgabe der Beschlüsse von Gesellschaftsorganen (bspw. Gesellschafterbe- schlüsse) zu… …, wo eine projekt- bezogene Unterstützung erforderlich ist. Emotionale und soziale Kompetenz sind weitere wesentliche Eigenschaften, um den… …benötigt wird und gleichzeitig die feste Einstellung eines Experten nicht ge- rechtfertigt ist. Wird der Interim Manager bspw. im Vertriebs- und Marketingbe-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Bestechung und Vorteilsgewährung

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …stärksten ausgeprägten Privilegien für die Kommunikation zwischen Anwälten und ihren Mandanten. Entsprechend vertrauen Unternehmen darauf, dass das Risiko… …87 KAPITEL E Bestechung und Vorteilsgewährung I. Vorbemerkung Die Schwierigkeit der Erkennung von korrupten Zahlungen, Be- stechung und… …Vorteilsgewährung, liegt darin, dass diese Form der kriminellen Handlung konsensgetrieben ist. Sie involviert gleich- gerichtete Interessen von Geber und Nehmer und… …beide Seiten sind daran interessiert und arbeiten darin zusammen, die kriminelle Transaktion zu verschleiern. Dies stellt Aufsichtsgremien vor be-… …Vorteile. Modi Operandi hingegen betrachten die Sphäre der Bestechenden und beschreiben Methoden, mit denen die Mittel für Bestechungen bereitgestellt und… …den zu Bestechenden zugänglich gemacht werden können. II. Formen der Begünstigung 1. Bargeld und bargeldnahe Leistungen Im Laufe der vergangenen… …drei Jahrzehnte haben sich die Formen der Bestechungsleistungen und Vorteilsgewährungen wesentlich 88 Kapitel E – Bestechung und Vorteilsgewährung… …verfeinert. Der gute alte Briefumschlag mit Bargeld hat an Bedeu- tung verloren, nicht zuletzt aufgrund der Tatsache, dass externe und Interne Revisoren sowie… …regulatorische Behörden die Verwendung von Bargeld leicht erkennen können und dies unmittelbar Ver- dacht erregt. Vollkommen ausgedient hat das Bargeld… …Buchhaltung und veranlasste die Verbuchung der Abhebungen als Entnahmen zu Lasten des Ge- sellschafterverrechnungskontos. Das Gesellschafterverrechnungs- konto…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen