Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine „unabhängige Untersuchung“ nach nordamerikanischem Vorbild

  Dr. Ingo Minoggio

  …(Re-)Organisation der Compliance, in: Knierim, T./Rübenstahl, M./Tsambikakis, M. (Hrsg.), Internal Investigations: Er- mittlungen im Unternehmen, Heidelberg u. a… …65 Minoggio, I.: Firmenverteidigung, 2. Auflage, Münster: ZAP Verlag, 2010, S. 52. 66 Ebenso Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und… …. Gropp-Stadler, S./Wolfgramm, C.: Verhältnis interner Compliance Untersuchungen zu Ermittlungen staatlicher Behörden unter besonderer Berücksichti- gung… …, 1913. 79 Vgl. nur die Kritik bei Wessing, J.: Der Einfluss von Compliance, Revision und firmen- internen Ermittlungen auf die Strafverteidigung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Schlussbetrachtung und Ausblick

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Schutzbedarf des Unternehmens und die Auslegung der relativen regulatorischen Vorgaben bestimmt wird. Die Compliance Effectiveness und das Erreichen der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Facility-Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Compliance im Einkauf…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Italien

  Mario Prudentino

  …...................................................................................... 298 4.1 Regeltatbestände der Arbeitssicherheit.................................................... 298 4.2 Pflicht zur Compliance… …. Civ. e prev. 2001, 09, S. 1907. Prudentino, M.: „Das ThyssenKrupp-Urteil, Arbeitssicherheit als wesentlicher Bestandteil der Compliance in Italien“… …Tatbestände aus den Tatbestandsgruppen. Die Terminologie ist vom Autor eingeführt worden. Kombinierter Prozess Bezeichnet die Tatsache, dass im Compliance… …Anti-Korruptionsgesetz hat die Straferwartungen bei vielen Korruptionsdelikten deutlich erhöht, zudem sind zahlreiche Korruptionstatbestände im Compliance- Gesetz… …Wende“ bezeichnet wurde.648 Die bereits erwähnten Kor- ruptionstatbestände und die Arbeitssicherheit decken innerhalb des Compliance- Gesetzes allerdings… …, Torino 2011, S. 6. Mario Prudentino 272 Weiterführende Hinweise ItalienZentrum Wirtschaft und Beratung Implementierung von Compliance in… …273 2 Das Compliance-Gesetz: allgemeine Ausführungen 2.1 Einleitung Durch das Einführungsgesetz zur Compliance 300/2000, welches letztlich in das… …Einführungsgesetz erhielt in der Urfassung neben den Korruptionstatbeständen ebenfalls solche aus der Arbeitssicherheit, in der späteren Fassung (Compliance- Gesetz… …Compliance Mana- gement Systems (CMS), so dass viele Unternehmen kein wirksames CMS führen und im Rahmen der operativen Arbeit wohl oftmals nur die Integrität… …Versäumnisse in der Compliance kausal zu einem besonders schwe- ren Schaden? – Hatten sich womöglich bereits Fälle im Unternehmen realisiert, die aber durch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Die Positionierung der Internen Revision

  Die Entwicklung der Revisionsfunktion zur dritten Verteidigungslinie
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …operating controls. • Ascertaining the extent of compliance with established policies, plans, and procedures. • Ascertaining the extent to which company… …established to ensure compliance with those policies, plans, proce- dures, laws, and regulations that could have a significant impact on operations and reports… …, and determining whether the organization is in compliance. • Reviewing the means of safeguarding assets and, as appropriate, verifying the existence… …vorgeschal- teten Funktionen, wie IKS, Risikomanagement oder Compliance, sondern kann als „Task Force“ auch in- nerhalb der ersten und zweiten… …Revision massiv beeinflusst. Gerade nach den zahlreichen Compliance Skandalen ist die öf- fentliche Diskussion zur guten Unternehmensfüh- rung häufig auch… …zwischen Revision und Com- pliance allgemein darzustellen. Die Compliance- Funktion prüft und gewährleistet die Einhaltung von gesetzlichen oder… …hinsichtlich der Compliance-Funktion, wie oben dargestellt, genau passend: „Review- ing the systems established to ensure compliance with those policies, plans… …compliance.” Genau wie beim Risikomanagement soll die Revision die Compliance-Funktion fördern und aufgrund ihrer Kenntnis und Erfahrung in diesem Bereich die… …. Whittington, O.R. / Pany, K: Principles of Auditing, 12th Ed. (Boston, MA: Irwin McGraw Hill, 1998). Withus, K.-H.:Sicherstellung der Compliance durch… …� Quality � Inspection � Compliance � Internal Auditing Risk & Compliance Auditors & Directors aus ZIR 2/2012: Eulerich, M.: Das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Der Geldwäschebeauftragte und die Zentrale Stelle

  Rüdiger Quedenfeld
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 11: Meldungen zu wesentlichen Mängeln bearbeiten

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Prozessverantwortlicher: Geschäftsbereiche Weitere betroffene Funktionen: Compliance Unabhängiges Risikocontrolling Interne Revision ggf. Geschäftsleitung… …„Whistleblowings“ Persönlichkeitsrechte wie auch recht- liche Probleme zu berücksichtigen sind, sollte die Systemverantwortung hier- für bei einer Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 37: Siemens (Germany, 2006)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …independent investigation of the entire Siemens compliance system. Siemens informed in a press release that KPMG, the company’s independent auditor, would… …International and an internationally recognized anti-corruption expert) as compliance advisor. “Siemens tolerates absolutely no illegal conduct by employees –… …internal compliance department knew of the ongoing black money scandal. “It was a system of organized irresponsibility that was implicitly con- doned,” said… …have been in full compliance with all applicable auditing standards.” However, the Siemens supervisory board was not told of any wrong- doing until… …are new processes, new people and new procedures,” said compliance advisor Michael J. Hershman. “But that does not make a difference unless there is a… …basic precept that “money-for-business” is no longer tolerated. Compliance staff has grown to nearly 500, from 86 in 2006. Most of the employees have… …order to ensure compliance with anti-bribery laws. “We have made substantial progress in stamping out corruption,” said Siemens general counsel Peter Y… …. Solmssen. “But that is only a start. Healthy compliance cultures depend on a more values-based leadership where people don’t need to look at the rule book…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …Unternehmen ist verpfl ichtet, die Mindestanforderungen9 der Anti-Geld- wäsche Compliance aus dem deutschen Geldwäschegesetz (GwG) und den von der… …(Interne Revision, Personalabteilung, Compliance Abteilung etc.) sind regelmäßig zu schulen. � Mitarbeiter sollten laufend über neue Methoden und Techniken…
• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Wirtschaftskriminelle Handlungen – Grenzen der Internen Revision, gestern und heute

  Thomas Matz, Horst Pohl

  …Konzernunternehmen hinzu- wirken hat (Compliance). Des Weiteren hat der Vorstand den Aufsichtsrat nach Ziffer 3.4 Satz 2 DCGK regelmäßig, zeitnah und umfassend über… …an Compliance und Fraud Prevention ge- stellt. Speziell für die Geschäftsleitung von Kre- dit- und Finanzdienstleistungsinstituten wurden dabei die… …Fachabteilungen wie Compliance oder Security wahrgenommen. Zur Aufarbeitung von wirtschaftskriminellen Handlungen unterhalten größere Organisationen verstärkt… …für Spezialisten aus den Berei- chen Compliance, Legal und Security, etabliert, was auch durch Kooperation mit den Verbän- den ASW-Bundesverband… …Beratung Rechnungslegung, Compliance, Risikomanagement Kompetenz in Revision Prosemon unterstützt und berät Sie in den Themen- gebieten Interne Revision… …und Governance, Risk & Compliance. Unsere hohe Fachkompetenz, jahre- lange Erfahrung im Bank-, Industrie- und Dienst- leistungsbereich sowie unsere… …Organisationen scheinen begriffen zu haben, dass gute Compliance- und Governance- Kultur sowohl Prophylaxe als auch generell ein Asset sind… …Interne Revision in Deutschland, Österreich und der Schweiz, S. 163 Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) Prävention und Aufdeckung durch…

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