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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …, Risikomanage- ment, Compliance und Revision. 2.1.2 Einladung/Tagesordnung Gesetzliche Vorgaben zur Einladung, dem Unterlagenversand und dem Versand der… …Bereichen Rechnungslegung, interne Re- vision und der Compliance. Zur Wahrung der Vertraulichkeit sind entsprechende Maßnahmen zu ergreifen (z.B… …Revision, des Rechnungswesens und der Chief Compliance Officer zur jeweiligen Sitzung des Prüfungsausschusses eingeladen.32 Ihren Bericht erstatten sie… …, Konsistenz und Glaubwürdig- keit,39 – Überprüfung der Angemessenheit der Organisation in den Bereichen Rech- nungswesen, Risikomanagement, Compliance und… …mit der Compliance befassen. Für Wertpapierdienstleistungsunternehmen nach § 33 Abs. 1 Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) ergibt sich die Befassung des… …eingerichtete Compliance System vorstellen zu lassen und zu beurteilen, ob es den rechtlichen Anforderungen und der Risikolage der Gesellschaft genügt.65 Die… …zu Reputationsschäden mit hohem Ausmaß führen können.67 Wobei hingegen eine Befassung mit Einzelheiten des Compliance Pro- gramms sowie mit einzelnen… …Compliance Vorfällen in der Regel nicht erforderlich sein wird.68 Bei gravierenden Compliance Verstößen oder Verdachtsmomenten hat der Prüfungsausschuss… …sicher- stellt.70 Der Chief Compliance Officer sollte dem Prüfungsausschuss mindestens einmal jährlich umfassend über seinen Arbeitsbereich berichten.71 Ob… …Geschäftsleitung direkt beim Compliance- Beauftragten Auskünfte einholen kann. Um dies in der Praxis umzusetzen, emp- fiehlt sich die Teilnahme des Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Begriffsabgrenzungen und -erklärungen

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Teil des normativen, d. h. unterneh- menspolitisch orientierten Controllings. Dieses kann bzw. soll das Management in Fragen der Compliance, der… …Young (2014), S. 2. 1.4 Compliance 29 stellt sich – wenn überhaupt – erst später ein: Erst nachdem Korruptionsfälle aufge- treten sind, wird –… …Überwachung von Geschäftsprozessen. 1.4 Compliance Unter verantwortungsvoller Führung von Organisationen versteht man die Summe aller Maßnahmen, welche… …Organisation sicherstellen sollen. Hierzu hat sich im deutschen Sprachraum der Fachbegriff Compliance (engl.: to comply: Folge leisten, erfüllen, geltende Vor-… …schriften einhalten) etabliert.54 Der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) definiert Compliance als die in der Verantwortung des Vorstands liegende… …Unternehmens- führung, Rechtsvorschriften ausnahmslos einzuhalten. Compliance ist – besonders ___________________ 51 Vgl. Hofmann, S. (2008), S. 81. 52 Vgl… …Instanzen im Unternehmen mit Compliance- Aufgaben zu betrauen.56 In den USA sehen die von der United States Sentencing Commission 2004 ver- schärften… …on Compliance AS 3806–2006“ oder die „Guidance to the UK Bribery Act“58. Zahlreiche in der Literatur zu findende Definitionen gehen auf Compliance im… …Zu- sammenhang mit Ethik und Moral ein.59 Besonders fruchtbringend erscheint dabei die Unterscheidung in • Compliance als Einhalten von externen… …kriminell verhalten.61 Zur Umsetzung von Compliance bedarf es z. B. eines Ethikprogramms mit Verhal- tensleitlinien. Es sollte neben gezielten Ausbildungs-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 4: Unternehmensinterne Voraufklärung von Korruptionssachverhalten

  Dr. Edgar Joussen

  …Fristen Phase 2: Bericht- erstattung Berichterstattung im Lenkungskreis (Compliance Committee) i.d.R. durch Ombudsmann mit Votum und Empfehlung… …befasst sind (z.B. ein gebildeter Lenkungskreis / Compliance Committee – siehe Baustein 2, Rdn. 77 ff.) informiert werden. Die Information auch hin-… …sichtlich einer abschlägigen Entscheidung in einem etwa gebildeten Lenkungs- kreis (Compliance Committee) beruht dabei erneut auf der Überlegung, dass selbst… …Beschlussfassung dazu in einem z.B. dafür gebildeten Lenkungskreis (Compliance Committee). Diese Beschlussfassung sollte unter Beteiligung aller damit befassten… …Unternehmensinterne Voraufklärung 65 (Compliance Committee), in jedem Fall aber an den Ombudsmann zu geben, soweit die Information über ihn gekommen ist. Dies… …, Strafanzei- ge). Im letzteren Fall bleiben die Zuständigkeiten des etwa gebildeten Lenkungs- kreises (Compliance Committee) oder der bisher tätigen Ermittler…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Großbritannien

  Dr. Sascha Süße

  …............................................................................ 228 2.10 Weitere Compliance Themen im Vereinigten Königreich ...................... 229 3 Prävention… …Bribery Act – How to create a first class compliance pro- gram, 2013; Graf von Bernstorff, Einführung in das englische Recht, 3. Auflage 2006; Haag, Der… …Bribery Act 2010, Guidance, http://www.justice.gov.uk/downloads/ legislation/bribery-act-2010-guidance.pdf; Moosmayer, Compliance, 2. Auflage 2012; OECD… …http://www.oecd.org/daf/anti-bribery/UnitedKingdomphase3reportEN.pdf; Office of Fair Trading, Quick Guide to Competition Law Compliance, http://www.oft.gov.uk/… …2010, 2010; Room, Data Protection and Compliance in Context, 2007; Scheint, Korruptionsbekämpfung nach dem UK Bribery Act 2010, NJW-Spezial 2011, 440…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Die Zertifizierung nach ISO 19600

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …externe Überprüfung; Compliance muss täglich durch die Organisation und ihre Mitarbeiter gelebt werden. Eine externe Überprüfung und Zertifizierung des… …Schulungsunterlagen, – Compliance Guidelines und sonstige Handlungsanweisungen, – Protokolle der Organisationsleitung bzw. des Aufsichtsorgans der Organisa- tion, in… …welchen Compliance behandelt wird, – Berichte, welche Compliance zum Gegenstand haben (z.B. des Compliance- Officers an die Organisationsleitung), –… …Compliance-Kommunikation an die Organisationsmitglieder der letzten 2 Jahre (sofern vorhanden), – Prozessbeschreibungen im Zusammenhang mit Compliance, –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 3: Einzelentscheidungen gegen innerbetriebliche Leitlinien treffen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Prozessverantwortlicher: Geschäftsbereiche Weitere betroffene Funktionen: Unabhängiges Risikocontrolling Geschäftsleitung Interne Revision Compliance Schnittstellen zu… …Risikocontrolling und Compliance gewährleistet? � Besteht ein regelmäßiger Kommunikationsprozess (bspw. regelmäßige Treffen) zwischen den Funktionen Interne… …Revision, Unabhängiges Risi- kocontrolling und Compliance? � Ist im Risikoidentifizierungsprozess geregelt, wie die Erkenntnisse aus Verstößen gegen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  Baustein 3: Grundsätze zur Aufklärung von Korruptionsverdachtsfällen

  Dr. Edgar Joussen

  …entfaltet als Nebenef- fekt unternehmensintern eine positive Signalwirkung. Die beste Compliance- Richtlinie mit Ge- und Verboten gegenüber Mitarbeitern ist… …kurzfristig und vor allem außerhalb von Sitzungen z.B. eines gebildeten Lenkungskreises (Compliance Committee) erfolgen. Die oder der Mitarbeiter der… …laufenden Ermitt- lungsstand (auch außerhalb von Sitzungen eines ggf. gebildeten Compliance Committee) informiert bleibt. Der Ombudsmann soll auf dieser… …zugewiesen werden (vgl. dazu der Vorschlag für einen Lenkungskreis Compliance / Compliance Committee – Baustein 2, 100 101 102 Grundsätze zur… …wie Revision, Recht, Personal u.a. (z.B. in einem dazu eingerichteten Lenkungskreis / Compliance Committee) diskutiert und das weitere Vorgehen anhand… …. einem gebildeten Lenkungskreis / Compliance Committee vorbehalten bleiben. 8 Strafanzeige bei bestehendem Tatverdacht Soweit sich nach den internen… …etwa eines Lenkungskreises (Compliance Commit- tee) – auf die Empfehlung des das Verfahren juristisch betreuenden Mitarbeiters bzw. der Mitarbeiterin… …Interne Berichterstattung Über Korruptionsfälle ist intern gegenüber einem ggf. gebildeten und hier vorge- schlagenen Lenkungskreis (Compliance Committee)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  Governance Works, in Principle

  Neil Baker

  …and general corporates was lead- ing to the “self-enforcement” of a compliance culture. There were already far too many rules for regulators to monitor… …and enforce, so they were outsourcing that work to companies themselves, he argued. This growth in corporate compliance was having a pernicious effect… …: crowding out personal responsibility. “It is not help- ing us, it makes things worse,” he argued. “What compliance is doing is making sure people follow… …rules. We forget about our own responsibility for our behaviour and replace it with responsibility for compliance.” What are the implications for…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Prüfungsansatz

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungsansatz (Quelle: Vgl. Liedtke (Compliance)).…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen

  Kurzcheck IT-Verfahren und Überblick über Prüfungshandlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungsansatz (Quelle: Vgl. Liedtke (Compliance)). Bereich 1: Grundgesamtheit Nr. 1 Ermittlung der Grundgesamtheit (Prüfung: Sicherstellung der Vollständigkeit…