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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 2: Strategieaudit durchführen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrollingfunktion und Compliance in der Unterstützung und Überwachung der Einhaltung der auf der Risiko- strategie abgeleiteten Leitlinien und zu beachtenden externen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Chapter 4: Conclusion and Outlook

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …towards any illegal acts or ethical misconduct. Ethics and compliance factors should be integrated into human resource policies, including reward systems… …misconduct. The regular delivery of fraud awareness trainings is vital for maintaining a quality compliance organiz- ation. – Based on the fraud risk… …assessments, the company’s compliance controls have to be evaluated periodically. In a widely dispersed and decentralized organi- zation, the effectiveness of… …the compliance controls is particularly important. Regular monitoring of these controls facilitates fraud detection and serves as a strong deterrent…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Darstellung der Standards, Normen und Begriffe

  Stefan Tönnissen

  …, gültig und vollständig. Compliance Einhaltung derjenigen Gesetze, Vorschriften und vertraglichen Regelungen, denen der Geschäftsprozess unterliegt… …Management ME3 Sicherstellung Compliance AI7 Installieren und Abnehmen von Systemen und Änderungen ME4 Sorgen für IT-Governance Planung & Organisation… …intern.Kontr. AI6 Change Management ME3 Sicherstellung Compliance AI7 Installieren und Abnehmen von Systemen und Änderungen ME4 Sorgen für IT-Governance… …Evaluieren intern.Kontr. AI6 Change Management ME3 Sicherstellung Compliance AI7 Installieren und Abnehmen von Systemen und Änderungen ME4 Sorgen für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  „Kontrolle und Beratung“

  Bettina Würth

  …uns mit der Überwachung der Compliance und der Jahresabschlüsse . Sie messen die Effizienz Ihres Beirates. Wie gehen Sie dabei vor? Die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Externe und interne Prüf- und Lenkungsorgane

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …mitwirken. Dies sind vor allem: • der Korruptionsbeauftragte • das HR-Management • die Rechtsabteilung • der Compliance Officer • das Risikomanagement… …mit Zuwendun- gen an die Verwaltung. Dieser Initiativkreis besteht aus den Chief Compliance Of- ficers verschiedener großer und mittelständischer… …Agenden eines Korruptionsbeauftragten in der Regel vom Compliance Officer oder vergleichbaren Funktionsträgern wahrgenommen. Es gibt folgende… …HR-Management, beim Compliance Officer und beim Controlling liegen. Der Rechtsabteilung können dabei u. a. folgende Aufgaben zukommen: • juristische… …zur Durchsetzung der Ansprüche. Hinzu kommen könnten hier Agenden, die sonst einem eigenen Compliance Of- ficer zukommen. 7.3.4 Compliance Officer… …Compliance ist eine Funktion zur Überwachung des Unternehmensgeschehens mit Schwerpunkt auf die Einhaltung externer, gesetzlicher und untergesetzlicher Nor-… …men.693 Die Aufgaben eines Compliance-Officers bzw. -Beauftragten können vor allem sein:694 • Compliance in Bezug auf externe Normen und auch… …Compliance Due Diligences bei Targets im Zuge von M&A- Plänen bzw. bei Geschäftspartnern695 • Koordination der Trainings zur ethischen Aus-, Weiter- und… …sonst der Rechtsabteilung zu- kommen. Es besteht die Gefahr, dass der Compliance Officer (oder Ethics Officer) als Ein- zelbeauftragter den (falschen)… …normativer Fragestellungen vorantreiben und professionalisieren. Die gegenseitige Abstimmung der Aufgaben zwischen Compliance, Interner Revi- sion und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …innerhalb der Corporate Governance, d. h. der Führung, Verwaltung und Über- wachung des Unternehmens sind beispielsweise: • IKS ist Teil des RMS • Compliance…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Introduction

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …potential risks and to ensure compliance with le- gal and regulatory requirements. IT systems are often used to process payroll, and these systems can be…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Effektivitätskontrolle

  Dr. Lutz Nepomuck

  …tung und ggf. auch für Compliance Verantwortliche unterhalb der Geschäftslei- tungsebene ein Risiko, wegen Verletzung der Aufsichtspflicht für ein ggf… …, in: AG 2012, 542, 547m.w.N. 354 Siehe dazu 11.Kapitel, 3. 355 Wessing, in: Moosmayer/Lösler, Corporate Compliance, §47 Rn. 3. typischerweise bei einem… …Effektivitätskontrollen stellen Compliance Verantwortliche in Unternehmen vor immense Herausforderungen. Die Kom- plexität der Maßnahmen, sowohl bei systematischen Audits… …das Unternehmen nicht von der Compliance Pflicht befreien würde, dem Verdacht effektiv nachzugehen, aber auch weil das Unternehmen in diesem Fall in den… …Ruf geraten wird, zu Unrecht und ohne Not eigene Mitarbeiter anzuzeigen. Dies wäre der Compliance Akzeptanz und der Loyalität der betroffenenMitarbeiter… …geeignet sein, etwaige Verstöße gegen Compliance Vorgaben aufzudecken.358 Oberfläch- liche Kontrollen, die nur Feigenblattcharakter haben, genügen nicht… …auf weitere Bereiche erstreckt werden. Insbesondere erscheint eine Kombina- tion mit einer IKS-Prüfung sinnvoll.361 Als verbundene IKS- und Compliance… …gelebte Antikorruption-Maßnahmen verfügte. Da die konkrete Ausgestaltung von Compliance Maßnahmen im Allgemeinen und eines Compliance Audits im Besonderen… …Compliance Gesichtspunkten ermessensfehlerfrei, die aufgezeigten Risi- ken zu minimieren, indem der Prüfungszeitraum angemessen begrenzt wird. Dies ist mit der… …ten.374 Danach wurde dem Beklagten als früherem für Compliance zuständigen Vorstandsmitglied vorgeworfen, dieser habe „trotz wiederholter ihm zur Kenntnis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Corporate Governance und Interne Revision – Erwartungen an die Zukunft

  Wilhelm Bender

  …führt an zwei Stellen ein neues Wort in den Text des Dokuments ein – es lau- tet Compliance und bedeutet, dass der Vorstand neben der Einhaltung der ge-… …Stelle im Dokument heißt es, dass sich der Prüfungsausschuss auf Seiten des Aufsichtsrats, neben anderen Themen, auch mit der Compliance des Unternehmens… …befassen soll. Compliance ist mittlerweile ein essentieller Bestandteil einer guten Corpo- rate Governance und gehört zu den zentralen Aufgaben der… …Unternehmens- leitung. Dies greift der Deutsche Corporate Governance Kodex nun in seiner neuesten Fassung auf. Compliance ist eine umfassende Aufgabe und… …versteht sich in der Einhaltung aller Gesetze, Richtlinien und freiwillig eingegange- nen Selbstverpflichtungen. Compliance betrifft insofern alle Bereiche… …eine umfas- sende, selbstständige Leitungsverantwortung in der Führung des Unterneh- mens. Der Vorstand trägt die Verantwortung für Compliance im… …Konzernunternehmen hin (Compliance)“. Um diese Aufgabe zu bewältigen, bedarf es umfassender Organisationsstruk- turen, welche die Rechtsmäßigkeit des… …. Sie stellt aber die Voraussetzung zur Entlastung des Vor- stands und zur praktikablen Umsetzung von „Compliance“ dar. Nun möchte ich an die eingangs… …gemachten Ausführungen zu dem Thema Corporate Governance inklusive der Compliance auch in Bezug auf die Inter- ne Revision zurückkehren. Die Interne… …die Revision ein wesentlicher Eckpfeiler im Sinne der Erfüllung der Compliance, der Sicherstellung der Einhaltung von gesetzlichen Anfor- derungen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Aufbau- und ablauforganisatorische Aspekte des Integrated Reportings

  Klaus Panitz, Aissata Touré

  …................................................................................................... 133 2.5 Compliance .............................................................................................. 133 3 Lösungsszenarien… …....................................................................................... 137 3.1.4 Systeme ................................................................................................... 138 3.1.5 Compliance und… …Compliance, – Umstrukturierung und Integration von Gesellschaften, – Systemlandschaft und neue Technologien, – Eigentümer- und Investorenstruktur, –… …Datenstrukturen, – Systeme und – Compliance mit zu berücksichtigen. Dabei zeigen sich deutliche Interdependenzen zwischen den einzelnen Ebenen: Optimale… …Zeit Qualität Kosten Organisation Datenstrukturen Systeme Compliance Branche Kommunikation …Personal externe Rahmenbedingungen interne… …analysiert, wie für die Beurteilung erforderlich. Auch die Compliance Aspekte sind im Integrated Reporting mit zu beleuchten. Bei der Beurteilung des… …Daten durch festgelegte und vereinheit- lichte Eingaberoutinen erzeugt und einheitlich in den Systemen verarbeitet. 2.5 Compliance Unter Compliance… …sichergestellt werden. Zur Unterstützung der Compliance im Bereich Reporting ist das interne Kon- trollsystem (IKS) ein wirksames und essenzielles Instrument… …, Transparenz über Prozesse, Organisation, Da- tenstrukturen, Systeme sowie Compliance zu schaffen. 3.1.2 Prozesse Auch in der bisherigen… …werden. 3.1.6 Compliance und Governance Häufig unterschätzt werden die Pflege, Sicherstellung der Einhaltung und Weiter- entwicklung von Standards…

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