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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …Regelungen und den Arbeitsergeb- nissen ist durch das „Compliance“ Ziel („Targets“) abgedeckt. Der prüferische Ansatz geht über den reinen Soll-Ist-Abgleich… …Berichtswesens, und der Compliance befasst, und dies im Hinblick auf die COSO- Komponentenebene des Internen Unternehmens- umfeldes (Internal Environment) , des… …Compliance Officers, Interne Revision und Rechtsabteilung unter einer Führung, Revisionsleiter gleichzeitig zuständig für das Risiko-Management usw. –dafür… …zum Begriff der Compliance unternehmensin- tern geklärt werden. Sofern unter Compliance bzw. Compliance Management die Sicherstellung der Einhaltung… …unternehmensintern definiert werden, welcher der unter dem Sammel- begriff „Compliance“ subsumierten Teilbereiche von welcher Organisationeinheit, Funktion oder… …. Exekutiven verbleiben), ja sogar das Compliance Ma- nagement verantwortet wird? Man bedenke, wo die Interne Revision herkommt, wo sie ihre Wurzel hat, näm-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 13: Prüfungen durchführen (inkl. Bericht erstellen)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …: Geschäftsleitung Unabhängiges Risikocontrolling Compliance Schnittstellen zu anderen Prozessen: Limitsystem installieren (P7) Risiken analysieren und bewerten… …des Be- richtsentwurfs durch Aufnahme in den Verteiler erfolgen sollte. Bei Feststel- lungen, welche für die Funktion „Compliance“ relevant sind, ist…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Lageberichterstattung nach den IFRS (Management Commentary)

  StB Prof. Dr. Andreas Stute

  …. Entwicklung, Ziel und Aufgaben des Managementberichts 2. Grundsätze und Inhalte des Managementberichts 3. Compliance Erklärung zum Managementbericht… …beginnend bis zum 31.12.2012) wird im Anhang gege- ben. 3. Compliance Erklärung zum Managementbericht Wegen der diversen Überschneidungen in dem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision von Vertrieb und Marketing

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, namentlich das Rech- nungswesen, das Controlling, den Personalbereich, die IT oder Themenstel- lungen in Bezug auf Compliance. Während sich z.B. die Revision… …Themen des Finanz- und Rechnungs- wesen, des Personalbereichs, der IT oder der Compliance einzubetten. Inso- fern gilt die Notwendigkeit einer modernen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Aufbau und Methoden eines Risikomanagementsystems

  Eva Romatzeck Wandt

  …strategischer oder operativer Art zu verstehen. Auch die Zuverlässigkeit der Berichterstattung sowie Compliance im Sinne von Einhalten anwendbarer Gesetze und… …Risikofrüherkennungssystem, dem übrigen Risikomanagementsystem, dem Compliance Management System und dem internen Kontrollsystem kann durchaus schwierig werden und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Unternehmenseigene Ermittlungen – Modeerscheinung oder Modell für die Zukunft?

  Dr. Ingo Minoggio

  …, H.: Compliance und Strafverfahren: Das Spannungsverhältnis zwischen Unternehmensinteressen und Beschuldigtenrechten, Frankfurt am Main u. a.: Lang… …Konzernunternehmen hinzuwirken (Compliance). Fällt ein deutsches Unternehmen aufgrund seiner internationa- len Ausrichtung auch in den Anwendungsbereich ausländischer… …Wirtschaftsstrafrechtli- chen Vereinigung e.V. (WiJ), 2012, 162, 169 f. 21 Vgl. hierzu Bürkle, J.: Corporate Compliance als Standard guter Unternehmensführung des… ….: Einführung, in: Hauschka, C. (Hrsg.), Corpo- rate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, München: Beck, 2010, § 1 Rdnr. 29. 29 BGH… …. nur Wybitul, T.: BGH: Grundsatzentscheidung zur strafrechtlichen Verantwortlichkeit von Compliance- Beauftragten, Betriebs-Berater (BB), 2009, 2263… …, 113, 117; Reichert, J./Ott, N.: Non Compliance in der AG – Vorstandspflichten im Zusammenhang mit der Vermeidung, Aufklärung und Sanktio- nierung von… …reich des Wirtschaftsstrafrechts, in: Hauschka, C. (Hrsg.), Corporate Compliance: Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, München: Beck, 2010, §… ….: Compliance und Investigations – Zehn Fragen aus Sicht der arbeitsrechtli- chen Praxis, Neue juristische Online-Zeitung (NJOZ), 2009, 4206. 50 Von Hehn…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welchen Haftungsrisiken sieht sich der Aufsichtsrat gegenüber?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Kenntnis davon hat, dass der Vorstand in Compliance- Verstöße verwickelt ist bzw. wenn der Vorstand nicht handelt, obgleich er von ausreichenden… …Verdachtsmomenten in Kenntnis gesetzt wurde.107 Wurde der Aufsichtsrat auf Missstände bzw. Compliance- Verstöße hingewiesen, die der Vorstand zu vertreten hat, so…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …. Zudem kann eine von außen als nachlässig wahrgenommene Compliance Hochrisiko-Kunden und -Geschäfte anziehen, was wiederum alle Risiken der Bank erhöhen… …Reputationsrisiko oder gar relevantes Compliancerisiko darstellen könnte. Eine enge Abstimmung von Compliance- und Reputationsrisikomanagement erscheint hier… …Kontrollen 6. Ursachenanalyse und Konzentration auf die Hauptrisiken zur Stärkung der Effektivität der Compliance- Funktion 189 Kapitel 4b – Integration… …angemessener „Tone-from-the-top“ für rechtliche Fragen im Zusammenhang mit Nachhaltigkeit werden dazu beitragen, Compliance in der gesamten Bank zu verankern und… …werden. Abbildung 3: Prinzipien zum Aufbau einer effektiven und effizienten Nachhaltigkeits- compliance Quelle: KPMG 5 Ausblick auf eine zukunftsfähige… …spezifischen ESG-Risikofaktoren zu identifizieren und aus einem tiefen Verständnis regulatorischer (Dis-)Incentives und möglicher zukünftiger Compliance- oder… …effizientes Setup geschaffen werden. Insbesondere für die oben beschriebenen Compliance- und Reputationsrisiken besteht ein gewal- tiger Unterschied, ob eine… …NFR-Management dient nicht nur der Sicherstellung der regulatorischen Compliance. Aufgrund der äußeren Wahrnehmung eines angemessenen Verständnisses und Manage-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Schulungsmaßnahmen

  Dr. Lutz Nepomuck

  …, dass die Compliance-Abteilung bzw. die für Compliance zuständige Stelle im Unternehmen für die Beantwortung von Zweifelsfragen und eine Beratung zum… …Compliance nach der Implementierung von Verhaltensrichtlinien und einer anfänglichen Schulung abgeflaut ist. Darü- ber hinaus sind regelmäßige Schulungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenssteuerung im Umbruch

  Ethik in Finanzinstituten

  Christian Strenger

  …Compliance- und Risikoüberwachungs- systeme sowie mangelhafte interne und externe Aufsicht haben dazu ge- oder ver- führt, unkontrollierte und nicht… …operativen Prozessen? Und sind sie zutref- fend in die Governance und Compliance Systeme eingebaut? ___________________ 22 Smith 2005. 23 So z.B… …Unternehmensführung. Dazu gehören eine anspruchsvolle Ethikstrategie, dem jeweiligen Institut angemessene Ethikstandards und ein effektives Compliance Sys- tem, die… …Zahlung von 185 Mio. USD, Siemens etablierte erst nach massiven Compliance Verstößen ein Vorstandsressort für Compliance Themen, die Deutsche Telekom… …schuf 2008 ein Vorstandsressort für Compliance Fragen, nachdem die Abhörproblematik im Raum stand. 42 Bosch 2004. 43 Suchanek 2009, S. 48…

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