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• eBook-Kapitel aus dem Buch Grundsätze nachhaltiger Unternehmensführung

  Zusammenfassung zu diesem Buch

  Philipp Killius, Felix Czernin

  …. Arbeitswelten Umwelt 234 Philipp Killius/Felix Czernin 3. Lass Taten folgen Darüber hinaus nimmt Corporate Compliance eine immer wichtiger… …werdende Rolle im Risiko­ und Krisenmanagement der Unternehmen ein. Die Glaubwür­ digkeit des Compliance Management steht derzeit häufig in der Kritik… …in Schwellen­ und Entwick­ lungsländern ­ ein weit verbreitetes und daher für die Compliance wichtiges Thema, bei dem in der Praxis oft noch nicht… …genug durchgegriffen wird. Diese Ambivalenz trägt zum teilweise negativen Bild der Corporate Compliance in der Öffentlichkeit bei, weswegen eine… …für Führungskräfte und Mitarbeiter, aber auch relevante externe Angestellte (z.B. Vertriebsagenten). Zweitens sollte Integrity & Compliance in die… …Modeerscheinung angesehen wurde, hat sich zu einem wesentli­ chen Wettbewerbsfaktor und festen Bestandteil der Unternehmensführung, ihrer Compliance und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Cybercrime-Prävention: Grundlagen und Rahmenbedingungen

  Alexander Geschonneck

  …Compliance 2 1 Bundeskriminalamt, Cybercrime, https://www.bka.de/DE/UnsereAufgaben/ Deliktsbereiche/Cybercrime/cybercrime_node.html (zuletzt abgerufen am 31… …bleibt, 766 Geschonneck Teil III – Business Conduct Compliance 10 Schönke/Schröder/Eisele, StGB, §202a Rn. 18. 11 Schönke/Schröder/Eisele, StGB, §202a… …768 Geschonneck Teil III – Business Conduct Compliance 27 Gercke, ZUM 2016, 827. 28 Gercke, ZUM 2016, 828. 29 KG, Beschluss vom 02. 05. 2012 – (3) 121… …Compliance 37 Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik, Ransomware: Bedrohungslage 2022, S. 4. 38 Bundesamt für Sicherheit in der… …Compliance- und Daten- schutzbeauftragten miteinzubeziehen sowie nach Bedarf die Rechtsabteilung, wenn Fragen zur möglichen weiteren juristischen Bewertung… …nicht alle Kronjuwelen im Risiko sein. 772 Geschonneck Teil III – Business Conduct Compliance 17 47 Vgl. Bundeskriminalamt, Cybercrime…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Besonderheiten der „kleinen“ Internen Revision im Mittelstand – Eine Bestandsaufnahme mit Thesen und Lösungsansätzen

  Stefan Röhrbein

  …Beratungsunternehmen wählen nicht um- sonst lieber „Assurance“ oder stürzen sich gleich auf griffig klingende Be- griffe wie „Compliance“ oder „Risk Management“. Wie… …. Laut einer Studie von KPMG haben in 2009 74 % der befragten Unternehmen stattdessen eine Compliance Funktion einge- richtet, im Vergleich zu nur 15 %… …noch in 2006. Nur 21 % verstärkten im selben Zeitraum hingegen ihre Interne Revision, anstelle von noch 24 % in 2006.10 Dabei bietet weder Compliance… …Klindt/Pelz/Theusinger, NJW 2010, S. 2385 – Compliance im Spiegel der Recht- sprechung. 10 KPMG (Hrsg.): Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2010 – Fokus Mittel- stand… …nachhaltig beeinträchtigen bzw. infrage stellen können, wie • Compliance – 31 %16, • Betriebsorganisation (Erarbeitung von Richtlinien und Anweisungen) –… …Revision. Jahresabschluss IT-Sicherheit Sicherheit Inventur Korruptionsbeauftragte Datenschutzbeauftragte Andere Betriebsorganisation Compliance… …einen Compliance-Officer besonders kri- tisch zu sehen, da „Compliance“ i. S. von Ordnungsmäßigkeit und Regelkon- formität in den meisten Prüfungen ein… …sind sie oft gar nicht vorhanden (Unternehmensorganisation, Risikoma- nagement, Compliance, Beteiligungsmanagement, Vertragsmanagement, Wissens- und… …die Aufgabe temporär (Aufbau Risiko- oder Compliance Management Systeme), ist eine angemes- sene Abkühlungsphase (> 12 Monate) festzulegen. Für die… …, und sogar den Lei- ter Finanzen/Controlling und einen Verwaltungsleiter, neuerdings dem Chief Compliance Officer, die im Zweifelsfall nicht als…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Entwicklungen und Tendenzen der Wirtschaftswissenschaften

  Umfassende „Internal Control“ als Weg zur wirkungsvollen Corporate Governance

  Entwicklungstendenzen in der internen Steuerung und Ãœberwachung von Unternehmen
  

  Dr. Oliver Bungartz

  …(Compliance) abgedeckt werden sol- len, stellt sich die Frage nach der Erweiterung des IKS um betriebliche Kennzahlen und Compliance-Aspekte.32 Insbesondere… ….: Where SOX and Your QMS Converge – Link your management systems and support Sarbanes-Oxley compliance. Abrufbar unter: www.qualitydigest.com. 36 Vgl… …Strafvermeidung für Corporate Compliance. Hrsg. F. Romeike. Berlin 2008, S. 71-99. 40 Vgl. Merkl, G.: Auswirkungen des Sarbanes-Oxley Act auf die Rechnungslegung… …Bedeutung des Begriffs „Compliance“ hat in letzter Zeit nicht nur in Europa aus verschiedenen Gründen stark an Bedeutung gewonnen. In Folge zunehmender… …„Compliance“ global vermehrt in den Fokus der Öffentlichkeit. Als Zielkategorie „Regeleinhaltung“ waren Compliance-Aspekte schon im COSO- Report von 1992 bzw… …berücksichtigt. Somit war „Compliance“ schon immer integraler Bestandteil eines IKS sowie eines unternehmensweiten Risikomanagement soweit diese auf dem… …nach dieser umfas- senden Sichtweise auch die Prüfung eines Compliance Management Systems (CMS). Ebenso würde die Prüfung eines IKS durch die Interne… …: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Syste- men (IDW PS 980). In: IDW Fachnachrichten 2011, S. 203-230 sowie zu einem Abgleich des… …Vgl. IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Ma- nagement Systemen (IDW PS 980). In: IDW Fachnachrichten 2011, S… …Compliance Management System in einem einheitlichen Ansatz verbindet: Abbildung 2: ERM-Rahmenwerk 2004 als Modell zur Integration von IKS, Interner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Modelle Integrierter Governance

  …Interdependenz der Unternehmensbereiche und der dort gesteuerten Risiken, die sich meist auf operationelle, strategische, finanzielle, Compliance- und… …entsprechender Einzelrisiken im Compliance Management im Hinblick auf die Eigentümerverhältnisse des Kunden zu einem signifikanten Risiko addieren und aggregieren… …Kontrollsystem Compliance Management Interne Revision Governance Systeme Einkauf Produktion F&E Vertrieb IT HR Legal Controlling Treasury RW Entities… …Compliance Prozessual Einkaufs- prozess Investitions- prozess Liquidität & Zahlungsverkehr Innovations- manage- ment Vertrags- management Kartell-… …recht Tax Compliance Urheber- recht bzw. Lizenz- verträge Rechts- gebiete Daten- schutz Verkehrs- sicherungs- pflichten Wett - bewerbs- recht… …die einzelnen Governance-Bereiche hinweg, sowohl für das interne wie auch das externe Berichterstattung durch Compliance: Bericht an den Vorstand… …Organisation Risikomanagement Vorstandsbericht Handels-/Export Compliance ist ein Top-3 Risikothema Compliance Vorstandsbericht Handels/Export… …Compliance-Risiken sind unwesentlich Passt dies zusammen? Nein, Compliance- und Risikomanagement berichten unterschiedliche Top-Risiken. Warum existiert dieser… …Unterschied? „Antragsfristen zur Warenbewegung wurden weder durch Compliance, den relevanten Geschäftsbereich oder die Finance-Abteilung eingehalten. Aus… …wesentliches Compliance- Risiko dar.“ Ändert diese Information unsere Sichtweise auf das Risiko? Im Falle einer verneinten Antwort müssen wir in der Lage sein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche

  Unternehmenskultur und Wertemanagement bei der Deutschen Post

  Susanna Nezmeskal-Berggötz

  …. Compliance- Verstöße in Wirtschaftsunternehmen zurückzuführen und mit ein Grund dafür, dass nationale Regierungen und Organisationen, wie z. B. die OECD… …Meldung von Verstößen gegen die Grundsätze des Verhaltenskodex im Zuständigkeitsbereich der Compliance- Organisation. Die 2006 implementierte Hotline kann… …Verhaltenskodex zur Verfügung. So gibt es für weitere Belange verschiedene Ansprechpartner in der Compliance- Organisation. Der Organisation steht ein Chief… …Compliance Officer voran, der für das konzernweite Compliance-Management System zuständig ist. An diesen berichtet der Leiter des Global Compliance Offices… …Compliance Officer, dessen Aufgabe es ist, die Ausführung der Compliance-Management Prozesse in den jeweiligen Unternehmensbereichen durch- zuführen und… …es wichtig, bei all diesen Prozessen die jeweiligen Vertreter der Divisionen, die Business Unit Compliance Officer, den Sozialpartner und weitere…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …Aufbauorganisation Requirement COSO Component COSO Target Are purchasing terms and conditions established? Control Activity Compliance Are corporate… …objectives and policies known? Objective Setting Strategy Is a code of conduct installed? Internal Environment Compliance Are organization charts… …, receiving? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from production, inventory? Control Activity Compliance Is purchasing segregated from… …accounts payables? Control Activity Compliance Is the four-eyes principle followed? Control Activity Compliance Is the corporate/regional/local strategy… …determined? Objective Setting Strategy Have KPIs established? Monitoring Operations Is sourcing performed according to guidelines? Control Activity Compliance… …Is tendering done by purchasing? Control Activity Compliance Does a tender involve at least three suppliers? Control Activity Compliance Abbildung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Österreich

  Dr. Sylvia Langenhahn

  …nehmensverteidigung und Prävention im Strafrecht, 2007. Hinterhofer, H., Der untätige Compliance Officer: Strafbarer Beitrag durch Unterlassen?, ZFR 2010, S. 104… …, S., Die strafrechtliche Verantwortlichkeit des Compliance Officers im deutsch- öster- reichischen Rechtsvergleich, Dissertation Universität Salzburg… …Steuerstrafrechts, 3. Aufl., 2007. Zagler, W., Die Beamtendefinition des StGB, ÖJZ 1994, S. 713–730. Zuffer, M./Karollus-Bruner, D., Compliance für Emittenten… …http://www.justiz.gv.at/internet/html/default/2 c9484853d643b33013d8860aa5a2e59.de.html ;jsessionid=8DD6C9EEEC72FEA0C714304E CFC6BABC Abbildung 14: Weiterführende Adressen zu Compliance und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Polen

  Bartosz Jagura

  …Janiak A., in: Kidyba A. (Hrsg.), Kodeks cywilny. Komentarz. Część ogólna. Band I, 2. Auflage, Warszawa 2012 Makowicz, B.: Compliance w przedsiębiorstwie… …, Warszawa 2011 Makowicz, B.: Universitäten haben für Konzepte zu sorgen, BUJ Sonderedition Compliance, S. 40–42 Marek A.: Kodeks karny. Komentarz, 5… …gospodarcze, Warszawa 2012 Zawłocki R. in: Wąsek A., Zawłocki R. (Hrsg.), Kodeks karny. Część szczególna, Band II, Warszawa 2010 Ziółkowska K., Compliance in… …Polen – Aktuelle Rechtslage und Aussichten, in: Makowicz B., Wolffgang H.-M. (Hrsg.), Rechtsmanagement im Unternehmen. Praxishandbuch Compliance, Köln… …Unternehmen nicht vereinzelt agiert, ___________________ 887 Makowicz, B.: Compliance w przedsiębiorstwie, Warszawa 2011, S. 9. Polen 421 sondern… …westeuropäischen Standards noch entfernt. Da Compliance von Natur aus einem interdisziplinären Ansatz Rechnung trägt,889 muss bei der Analyse der… …Makowicz, B.: Universitäten haben für Konzepte zu sorgen, BUJ Sonderedition Compliance, S. 40. 890 Palka, P./Reut M.: Korupcja w nowym Kodeksie karnym…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Die Prüfung der Corporate-Governance-Systeme

  …– Exportkontrolle/Außenwirtschaftsrecht – Datenschutz – Geldwäscheprävention – Technical/Product Compliance – Menschenrechte – Tax Compliance für… …Mitarbeiter ein Compliance eLearning innerhalb der ersten sechs Monate durchführenmüssen. Exemplarische Prüfungshandlungen im Rahmen einer CMS… …Interviews mit dem/den relevanten Ansprechpartner(n) (z. B. Personal und Compliance), – Einsichtnahme in den Prozess der Erstellung und Qualitätssicherung der… …im Unternehmen ordnungsgemäß erfüllen. Neben den vier klassischen Governance Funktionen Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Compliance und… …Risikomanagement, die Interne Revision, das interne Kontrollsystem und Compliance, unterstützen das Management hierbei. Die externen Assurance und Governance… …Risikomanagement und Compliance integriert und somit miteinander verbessert werden. Die Interne Revision und Jahresabschlussprüfung spielen bei der integrierten Cor-…

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