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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 22 Haftung bei unrichtigem Vermögensanlagen-Informationsblatt

  Prof. Dr. Ulrich Wackerbarth

  …oder nicht mit den einschlägigen Teilen des Ver- kaufsprospekts vereinbar sind und 2. das Erwerbsgeschäft nach Veröffentlichung des Verkaufsprospekts… …Vermögensanlagen-Informationsblatt (i. F.: VIB) zu erstellen, durch das der Prospekt für das Publikum noch einmal auf höchstens drei DIN A4 Seiten verständlich zusammengefasst werden… …noch im Ge- gensatz zu einem der vorgeschriebenen Hinweise, die das Informationsblatt gem. § 13 Abs. 2 Nr. 4 VermAnlG enthalten muss, nämlich dem Hinweis… …eben doch auch allein auf das Informationsblatt stützen darf. Das VIB ist also gleich per gesetzlicher Anordnung irreführend. Wegen die- ser… …Verkaufsprospekte gem. § 20 Verm- AnlG praktisch bis ins Detail nachgebildet. Das gilt insbesondere für die Absätze 2, 3, 5 und 6 (siehe insoweit die Erläuterungen zu… …sein, wenn wesentliche Angaben fehlen? Und muss das VIB sich nicht wenigstens formal zu sämtli- chen in § 13 Abs. 2 Nr. 1– 5 VermAnlG geforderten… …fordern? Will man dem Tatbestand einen nachvollziehbaren Sinn geben, dann kann es nur darauf ankommen, ob das VIB ein mit dem sich aus dem Prospekt ergeben-… …Abs. 4 VermAnlG. Damit weist das Gesetz dem Anleger den Kausalitäts- nachweis zu, er muss darlegen und ggf. beweisen, dass das VIB conditio sine qua non… …veröffentlicht werden. Kommt der Anbieter die- ser Pflicht nicht unverzüglich16 nach, und wird das Informationsblatt deshalb unrichtig, so kommt eine Haftung nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Türkei

  Prof. Dr. Christian Rumpf, Prof. Dr. Christian Rumpf, Dr. Mehmet Özdamar

  …Literatur Arslan, Ç.: İhaleye Fesat Karıştırma Suçu (Das Delikt der Ausschreibungsmanipulation), 3. Aufl., Ankara 2012 Aykın, H.: Aklama Suçu – Öncül Suç… …İşlem Bildirim Sistemi (Das System zur Warnung vor verdächtigen Transaktionen im Kampf gegen Geldwäsche und Ter- rorfinanzierung), Bankacılar Dergisi 65… …Geldwäsche und Terrorfinanzierung), Ankara 2009. Kendigelen, A.: Türk Ticaret Kanunu, Değişiklikler, Yenilikler ve İlk Tespitler (Das türkische… …. Ö./Kanbur, M. N./Doğan, K./Bacaksız, P./Tepe, İ.: Türk Ceza Hukuku – Özel Hükümler (Das türkische Strafrecht – Besonderer Teil), 3. Aufl., Ankara 2010… …und Finanzen) Nr. 161, Dezember 2011, S. 231ff. Tellenbach, S.: Das türkische Strafgesetzbuch (Übersetzung), Freiburg 2008 Türkei 599 Tezcan… …. sind Compliance-Abteilungen über die Überwa- chung der Einhaltung des Insiderhandelsverbots und das Führen von Insiderverzeich- nissen hinaus z. B. auch… …deutsamer wird für das einzelne Unternehmen das Erfordernis, Maßnahmen für die Sicherung ihrer Einhaltung zu treffen. Längst geht es nicht mehr nur um… …Metamorphose hin zu einer parlamentarischen Monarchie durchmachte. Nachdem das Osmanische Reich den Ersten Weltkrieg verloren hatte, setzte sich mit der… …Zwangsvollstreckungs- und Konkursrechts die wichtigsten gesetzlichen Grundlagen für das moderne türkische Recht geschaffen, das sich heu- te als ein klassisches Beispiel… …neues HGB in Kraft, das im Wesentlichen auf die Arbeit von Ernst E. Hirsch zu- rückging, aber dennoch als erste große türkische Eigenleistung angesehen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Empirische Untersuchung zum direkten Auskunftsrecht des Aufsichtsrats gegenüber der Internen Revision bei Kreditinstituten

  Ulrich Bantleon, Angelika Paul, Anita Peter

  …Zuge der Finanzkrise für Kreditinstitute mit der Novellierung der Mindest- anforderungen an das Risikomanagement für Banken (MaRisk) reagiert. Zur… …weiteren Stärkung der Governance-Strukturen hat sie die Pflichten der Geschäftsleitung ausgebaut.3 Damit das Aufsichtsorgan4 seine Über- wachungsfunktion… …eingeführt: „Das Unternehmen hat „sicherzustellen, dass der Vorsitzende des Auf- sichtsorgans unter Einbeziehung der Geschäftsleitung direkt bei dem Leiter… …der Internen Revision Auskünfte einholen kann.“ Alternativ kann das direkte Auskunftsrecht auch dem Vorsitzenden des Prüfungsausschusses übertragen… …Aktiengesellschaften, Genossenschaftsbanken, Landesbanken und Sparkassen das dualistische Prinzip für die Unternehmensführung bzw. -überwachung gilt. Dieses basiert… …auf der strikten Trennung der Unter- nehmensführung durch die Geschäftsleitung und der Unternehmens- überwachung durch das Aufsichtsorgan.7 Die Interne… …könnte eine – gegebenenfalls nicht mit dem deutschen Gesellschaftsrecht vereinbare – Annäherung an das im angelsächsischen Raum praktizierte monistische… …Fokussierung auf Kreditinstitute mit höherer Bilanzsumme wird der Erwartung Rechnung getragen, dass in größeren Instituten strukturell bedingt das… …. 58% 37% 5% ja nein k.A. Abb. 5: Gibt es einen Prüfungsausschuss? (Frage 1.5) Da das Auskunftsrecht auch auf den Vorsitzenden des Prüfungsausschus-… …ditinstitute vor der zweiten MaRisk-Novelle. Davon hatte die Hälfte das Auskunftsrecht schriftlich geregelt, während ansonsten die Auskunfts- erteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risikomanagement – ein indirekt wertschöpfender Prozess!

  Dr. Dr. Manfred Stallinger

  …Warum Mitarbeiter weiterbil- den, wenn damit kein Wettbewerbsvorteil verbunden wäre? Es wäre ein Risiko für das Unternehmen, wenn im wirtschaftlichen Tun… …damit kein kurz-, mittel- oder langfristiger Nutzen verbunden wäre! Jeder verantwortliche Manager hat die Aufgabe, das Beste für das Unternehmen zu… …, die den Cash-Inflow in das Unternehmen sichern. Damit diese Aufträge abgewickelt und zur Zufriedenheit erfüllt werden können, sind Aufwen- dungen… …, Investitionen und Ausgaben als Cash-Outflow erforderlich. Der Saldo zwi- schen Cash-In- und Outflow stellt ohne Rückstellungs- und Steuerbetrachtung das Ergebnis… …indirekt wirkenden Ereignissen beeinflusst. Auch die Ausgabenseite ist durch konjunkturelle und politische Einflüsse geprägt. Somit ist das Unternehmen… …inmitten dieser Unsicherheiten ein dynamisches Modell, das es proaktiv zu beherrschen gilt. Es bedeutet, die Zielplanung mit den zu erwartenden… …den Vorstand oder Geschäftsführer ergibt sich die Planungssicherheit oder Wahrscheinlichkeit, dass das geplante Ziel erreicht werden kann, aus der oben… …dar- gestellten Formel. Das Phänomen der Unsicherheit bei Vorhersagen bzw. der Prognoseunsicherheit und der Abweichung des IST vom SOLL trifft auch die… …zumindest die vorgesehenen Ergebnisse. Vielleicht hätte man anders entschieden, hätte man das abweichende Ergebnis oder dafür verantwortliche Gründe… …„trauriger Smiley“ ist noch lange kein Risiko! Erst die Investition in den Transfer des Smileys von ROT nach GRÜN oder GELB könnte das Risiko einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch HR-Compliance

  Was versteht man unter „Compliance“ und was ist mit HR-Compliance gemeint?

  Yvonne Conzelmann

  …groben Überblick über dieses The- menfeld und sollen das Problembewusstsein schärfen. Zunächst werden die Begrifflichkeiten „Compliance“ und speziell… …„Human Re- source Compliance“ kurz erläutert. Anschließend werden insbesondere die be- stehenden Hürden bzw. das Spannungsfeld der Human Resource… …, sondern vielmehr die Einhaltung sämtlicher Regelungen zu beachten ist, auch solche, die das jeweilige Unternehmen sich selbst gesetzt hat. Daher verlangt… …, bei der Verfolgung von begangenen Regelverstößen, an.4 Insbesondere bei der Ver- folgung von begangenen Verstößen muss das Unternehmen das… …Verhältnismä- ßigkeitsprinzip beachten. 2. Human Resource Compliance Compliance ist keinesfalls auf das Wirtschaftsrecht beschränkt, sondern spielt auch… …Umsetzung von Compliance-Strukturen spielt. Es ist nicht selbstverständlich, dass sich das Unternehmen und dessen Mitarbeiter stets regelkonform verhalten… …Rahmen des Personalwesens ist das sog. Vier-Augen-Prinzip ein wesentli- ches Grundsatzprinzip. Dieses Prinzip soll sicherstellen, dass durch das Einfüh-… …gibt es einen bunten Strauß an rechtlichen Vorgaben, die eingehalten werden müssen. Um nur einige wenige aufzuführen: das Straf- und… …Ordnungswidrigkeitengesetz, das Arbeitsschutzgesetz, das Ar- beitszeitgesetz, das Betriebsverfassungsgesetz, das Schwarzarbeitergesetz, das Mindestlohngesetz, das… …verlässt.8 Gerade dieser Spagat ist in der Praxis häufig schwierig und kein leichtes Unterfangen. 4. Ziele einer Compliance-Struktur Das primäre Ziel einer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  Der Chief Geotectonic Officer im Wirtschaftskrieg: Wie sollen sich Unternehmen und Staaten auf den verschärften Systemwettbewerb einstellen?

  Ulrich Blum

  …einstellen? Ulrich Blum Zusammenfassung Der Überfall Russlands auf die Ukraine hat das nach Finanzkrise, Schuldenkrise und Covid-19-Pandemie mit der Folge… …Standardrepertoire von Politik und Presse. Eine Erklärung für das Aufbre- chen von Konflikten findet sich in der Dominanzerwartungstheorie. Sie postuliert, dass… …und wirtschaftlich. Der Beitrag analysiert, ob analog zum „Gleichgewicht des Schreckens“, das nach dem Zweiten Weltkrieg über 45 Jahre globalen… …muss, um das liberale Ordnungsmodell zu vertei- digen. Thematisiert wird daher das Erfordernis einer strategischen Frühaufklärung seitens Staaten und… …Unternehmen, verbunden, mit einer Lageanalyse, also dem Ein- schätzen der eigenen Lage und der des Rivalen, zur Entschlussvorbereitung. Das ist über einen… …. Insofern gilt das berühmte Zitat von Carl von Clausewitz (1832: 39–40): „Der Krieg ist eine bloße Fortsetzung der Politik mit anderen Mitteln.“ Aber es ist… …nicht das Ziel, die Politik zu ersetzen, „denn die politische Absicht ist der Zweck, der Krieg ist das Mittel, und niemals kann das Mittel ohne Zweck… …Zweig das leicht von den USA abzuschottende Chinesische Meer entlas- ten soll. Auch wenn also aktuell Kooperation vorhanden ist, können es negative… …Dominanzerwar- tungstheorie: Das wichtigste ökonomische Argument für einen Wirtschaftskrieg ist, dass alle Alternativen schlechter sind, und das ist dann der Fall… …entstand das Problem eines Antagonismus zwischen etablierten Mächten (USA), ökonomisch, aber nicht militärisch absteigenden Mächten (Russ- land) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorträge für das WP-Examen

  Schweigen im Rechtsverkehr

  Eva Romatzeck Wandt

  …habe ich das Thema „Schweigen im Rechtsverkehr“ ge- wählt und mein Vortrag ist wie folgt gegliedert: Zunächst gehe ich auf die grundsätzliche Bedeutung… …Erklärung des Willens und es liegt somit keine Willenserklärung im juristischen Sinne vor. Das Schweigen erlangt nur in gesetzlich geregelten Ausnahmefällen… …oder sofern eine entsprechende Vereinbarung vorliegt Rechtswirkung. Im BGB kann das Schweigen als ablehnende oder als zustimmende Willens-… …erklärung wirken. Im geschäftlichen Verkehr ist das ablehnende Schweigen bei der Vertre- tung ohne Vertretungsvollmacht nach § 177 BGB und die sich daraus… …zwischenzeitlich unbeschränkt ge- schäftsfähig geworden, so kann er das Geschäft selbst genehmigen.842 Zustimmendes Schweigen ergibt sich nach § 151 BGB. Ein… …Verkehrs- sitte nicht zu erwarten ist oder darauf verzichtet wurde. Auch bei Schenkungen und Erbschaften gilt das Schweigen als Zustim- mung. Eine… …nehmigung als erteilt, wenn sie nicht vorher verweigert wurde.846 Ebenfalls bei einem Kauf auf Probe gilt das Schweigen als Billigung.847… …geführt worden sind und das Schreiben unmittelbar danach zugeht. Das Schreiben muss den Inhalt der Vertragsverhandlungen widergeben und durch ein… …festzuhalten, dass das Schweigen im Rechtsverkehr durchaus er- hebliche Auswirkungen haben kann. Problematisch kann sein, dass eine schweigende Zustimmung nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Vordefinierte Analysen

  Jörg Meyer

  …rückt zwar nicht gerne seinen Abfragen-Fundus her- aus, aber die Ergebnisse muss er letztlich vortragen und voilà, das hat er also ge- macht. Dabei frage… …man den Dienstleister, ob er einzelne Anfragen individuell ändern kann und über den Quellcode verfügt. Wenn das nicht der Fall ist, ist die… …kauft, definiert das die Qualität der Ergebnisinterpretation. Gewisse Tests sind auch bereits durch Veröffentlichungen von Berufsver- bänden… …Belegzeilen zu Beleganzahlen je Kontenkategorie lässt Rückschlüsse auf das Buchungsverhalten und Optimierungspotenzial durch Erhöhung des Automatisie-… …rungsgrades erkennen. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass jede Buchungszeile über das angesprochene Konto genau einer Kontenkategorie zugeordnet werden kann… …Kontenkategorie“ eine größere Zahl als die Gesamtanzahl der Buchungen ergeben muss. Das ist kein Fehler, sondern ist in der Natur der Sache begründet. Die… …genannten Gliederungspunkte zugeordnet werden können, wie das zum Beispiel bei durchlaufenden Posten der Fall ist, eine Kontenkategorie „Sonstige… …Zeitstempel trägt und schließlich in ei- nem logischen Lagerplatz verschwunden ist. Das Bilden von Scoring-Werten kann eine ganze Klasse neuer merkwürdi- ger… …, der fordert, dass große, komplexe und ungewöhnliche Buchungen („large, complex and unusual transactions“) zu betrachten seien. „Große Buchungen“, das… …ständlich. Man nimmt solche, die viele verschiedene Konten ansprechen, ohne selbst eine Saldenübertragung zu sein. „Ungewöhnliche Buchungen“, das ist die zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Family Business Governance

  Family Business Governance-System

  Alexander Koeberle-Schmid, Peter Witt, Hans-Jürgen Fahrion

  …Kontrollsystem risikom anagem ent com pliance m anagem ent 15 „Das Ist Das GeheImnIs Des FortschrItts“ Hermut Kormann* Professor Hermut Kormann… …Familienunternehmen im Ver- gleich zu Publikumsgesellschaften? Das Familienunternehmen ist nicht an die homogene Zielstruktur der Pu bli­ kumsgesellschaft gebunden… …ist ungleich größer als die von Familienunter neh men. Aus der Logik des Familien unternehmens hat das Ziel Nachhaltigkeit eine ganz andere… …Mitarbeitern. Allerdings ist das von Fa­ milienunternehmen zu Familienun­ ternehmen unterschiedlich. Ich un­ terscheide einmal zwischen „gebore­ nen… …nicht so schnell. Um dort die Werte zu entwickeln braucht es lange Zeit. Um über Generationen überleben zu können, braucht das Familienunter- nehmen… …in Familien­ unternehmen der Fokus auf der Frage, wie die Governance einen Beitrag zur Verbesserung der Unternehmens­ stra tegie leisten kann. Das… …nance zu sichern. Die Familie ist der In­ teressenträger, der darauf achtet, dass die Governance funktioniert. Genau das fehlt bei… …das tut, was man tun sollte. So versucht die Familie sich vor Fehlentscheidun­ gen des Managements zu schützen. Das sieht man allein an den weiter… …weniger als die Hälfte der Familienunternehmen scheitern wür­ den. Apropos: Ich habe die Vermutung aufgrund vorläufiger Erhebungen, dass das… …KGaA immer noch das „Sagen“ haben kann, ist einer der Beruhigungs­ pillen in der Gestaltungsberatung. Eine wichtige Entscheidung, die auch eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Controlling

  IT-Controlling Einführungskonzept

  Prof. Dr. Jorge Marx Gómez, Prof. Dr. Horst Junker, Stefan Odebrecht

  …319 4 IT-Controlling Einführungskonzept In den bisherigen Ausführungen wurde u.a. ein Überblick über das IT-Controlling gegeben, dessen… …. Aufbau- end auf diesen Grundlagen wird nunmehr ein Vorgehensmodell zur Ermittlung von organisationsspezifischen, praktischen Anforderungen an das… …IT-Controlling vorge- stellt. Das bedeutet, dass durch ein allgemeingültiges und festes Vorgehen für jede Organisation ermittelt werden kann, welchen… …Anforderungen das IT-Controlling im Einzelnen gerecht werden muss. Diese Anforderungen bilden dann die Ausgangslage für ein individuelles Modell des… …IT-Controllings. Das hier vorgestellte Vorgehensmo- dell ermittelt praktische Anforderungen, indem es aus den potentiell möglichen die im Einzelfall zutreffenden… …überprüfen, welcher davon ein Modell für das IT-Controlling in der untersuchten Organisation gerecht werden muss. Dieses Mo- dell kann eines, mehrere oder… …Strukturen von IT-Organisationen die Grundlagen. IT-Controlling 320 Bereitstellung der geforderten Funk- tionalität Das beste… …benötigt werden und das System auf die gewünschte Art und Weise steuerbar ma- chen oder halten. Die gebotenen Vorteile sollten den erwünschten entsprechen… …. Hier spielt eine Rolle, an welchen Stellen Verbesse- rungsbedarf besteht. Erfüllbare Anforderungen Mechanismen für das IT-Controlling können nur… …Beispiel sei hier das strategische Controlling genannt: Werden Dinge wie Mission, Vision und Leitbild als überflüssig angesehen, wäre eine IT-Balancen…

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