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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Commitment und Risikoanalyse

  Dr. Lutz Nepomuck

  …: Commitment und Risikoanalyse Im Folgenden geht es darum aufzuzeigen, welche konkreten Compliance Maß- nahmen geboten sind, um die Risiken der… …müssen die Compliance Vorgaben selbst mit Überzeugung vorleben („walk the talk“), damit eine bloße Feigenblattfunktion vermiedenwird. 2. Risikoanalyse Ein… …weiterer wesentlicher Bestandteil eines CMS, auch im Bereich der Auslands- korruption, ist eine Risikoanalyse, auf der die weiteren Compliance Maßnah- men… …aufbauen. Es gilt der Grundsatz: Je höher das Korruptionsrisiko im konkre- 72 4.Kapitel: Commitment und Risikoanalyse 201 Siehe Bicker, in: AG 2012, 542… …Risikoanalyse sachgerecht durchgeführt werden kann, muss vorab bekannt sein, was die wesentlichen Risikotreiber der Auslandsbestechung sind, d.h. welche Umstände… …Flags eine erhöhte Entdeckungsgefahr anhaftet. Je nach Unternehmen muss die Risikoanalyse nach einzelnen Konzerngesell- schaften bzw. einzelnen Sparten… …-übertragung, Telekommunikation, pharmazeutische Wirt- 73 2. Risikoanalyse 206 Vgl. OECD-Handbuch „Bestechung und Korruption“ für den Innen- und Außen-… …Auslandskorruptionsrisiko im betreffenden Unterneh- men ein eher geringes, mittleres oder hohes ist. In einem weiteren Schritt sollte im Rahmen der Risikoanalyse geklärt… …4.Kapitel: Commitment und Risikoanalyse 207 Siehe zur Effektivitätskontrolle des CMS 13.Kapitel. 208 Siehe dazu 14.Kapitel, 2.1. Bei der Risikoanalyse… …Frage, wie tiefgehend die Risikoanalyse sein sollte, die als Grundlage für weitere Compliance-Maßnahmen wie die Ausgestaltung von Verhaltensrichtlinien…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch M&A-Transaktionen

  Due Diligence und Risikoanalyse

  RMA Risk Management & Rating Association e.V., Bundesverband Mergers & Acquisitions gem. e. V.

  …91 6. Due Diligence und Risikoanalyse 6.1 Due Diligence und Risikoidentifikation Wie in den vorherigen Abschnitten erläutert, ist es infolge der… …eigenen Unternehmens belegbar zu betrachten. Für die Beurteilung der Auswirkungen auf den Gesamtrisikoumfang benötigt man eine quantitative Risikoanalyse… …Analyse der Unternehmensrisiken ausgegangen werden kann. So 183 Vgl. z. B. Vanini/Rieg, 2021 und Gleißner, 2022 zur Risikoanalyse. © C op yr ig ht E… ….0 (B Y- N C -N D ). 92 6. Due Diligence und Risikoanalyse werden z. B. volkswirtschaftliche Risiken und ESG-Risiken oft zu wenig betrachtet… …(vgl. die Abschnitte 1 und 3). Entsprechend ist es eine zentrale Anforderung des Be- werters, ■ die vorhandenen Ergebnisse der Risikoanalyse… …Nächster Schritt der Risikoanalyse ist die Quantifizierung der wesentlichen Risiken. Zur quantitativen Beschreibung eines Risikos kann eine… …, die nicht erwartungstreu sind (aber für den Zweck der Unternehmensteuerung durchaus geeignet sind).187 Mit einer quantitati- ven Risikoanalyse als… …s- Li ze nz 4 .0 (B Y- N C -N D ). 94 6. Due Diligence und Risikoanalyse eines Projektes) beschrieben durch (a) Mindestwert, (b)… …ze nz 4 .0 (B Y- N C -N D ). 96 6. Due Diligence und Risikoanalyse gangen, dass die gewählte Wahrscheinlichkeitsverteilung vorliegt, und… …pe n Ac ce ss . C re at iv e C om m on s- Li ze nz 4 .0 (B Y- N C -N D ). 98 6. Due Diligence und Risikoanalyse ken zu suchen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Expertenschätzungen in der Risikoanalyse

  Jürgen Günther

  …71 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse Dr. Heiko Frings, Jürgen Günther* 1. Eingrenzung des Themas Unter Risikoanalyse verstehen wir die… …73 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse besonders schwierig und wenig intuitiv. Der EW wird oft unbemerkt mit dem häu­ figsten Wert verwechselt… …0 0. 03 0 75 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse Max = 500) mit einer Simulation, bei der das Maximum als Gleichverteilung zwi­ schen 500… …Risikoanalyse teilungsformen in Anwendung kommen. Die Abbildung zeigt ein Beispiel einer sol­ chen durch den Experten maßgeschneiderten Verteilung. 3… …, die gewählte Risikotaxonomie auch vor dem Hintergrund der Simulationsergebnisse neu zu definie­ ren. 79 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse… …Risiko A Risiko B MCS Aggre- gation Copula 81 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse Dies gilt im erhöhten Maße für Risikoabhängigkeiten bzw… …0. 4 0. 8 0.0 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0 0. 0 0. 4 0. 8 0.0 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0 0. 0 0. 4 0. 8 83 Expertenschätzungen in der Risikoanalyse… …Risikoanalyse ■ Werden Schadenhöhenverteilungen anderen Typs benötigt, so können diese über die Schätzung von Quantilen kalibriert werden. ■ Die Schätzung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managemententscheidungen unter Risiko

  Risikomanagement und Managemententscheidungen

  Risk Management Association e.V. (RMA)

  …„angemessener Informationen“ (i. S. d. § 93 AktG) speziell bei der Vorbereitung von Entscheidungen der Geschäftsführung bzw. des Vorstands eine Risikoanalyse… …, klar zu regeln, bei welchen Entscheidun- gen wer für die Risikoanalyse zuständig ist. Empfehlenswert ist daher insbesondere, das gesetzlich vorgesehene… …, was die Anforderungen an ein Risikofrüherkennungssystem sind.624 Dort liest man (IDW PS 340, Tz. 10): „Die Risikoanalyse beinhaltet eine Beurteilung… …Informationen“626 getroffen wurden. Bei Entscheidungen unter Unsicherheit sind hier insbesondere Risikoinformationen bereitzustellen. D. h., eine Risikoanalyse… …und Risikoanalyse und stellen so den wichtigsten Krisenfrüh- warnindikator dar. Ohne diese gemeinsame Betrachtung, also der Risikoaggregation, ist eine… …Standardabweichung des Ertrags Ertragσ als Risikomaß abgeleitet werden. Das Risikomaß ist ein Ergebnis der Risikoanalyse und Risikoaggregation.642 Ausgehend vom… …kann.646 Dieser Wert ist ein „erwartungstreuer“ Planwert. D. h., unter Berücksichti- gung von Chancen und Gefahren (Risiken) aus der Risikoanalyse und… …berechnete Unternehmenswert ist Ausdruck des Ertrag-Risiko-Profils des Unternehmens. Er fasst die Erkenntnisse aus Planung sowie Risikoanalyse und Risi-… …: Bewertung einer strategischen Handlungsoption (Fallbeispiel) 206 6. Risikomanagement und Managemententscheidungen Abbildung 17: Risikoanalyse und… …Bewertung  der  RBM (Wertbeitrag)  Umsetzung  der RBM Risikoanalyse  Status  quo  Risikoidenti�kation  Risikoquanti�zierung …

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Strategische Risiken

  Dr. Werner Gleißner

  …Risikoanalyse. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446 2.1 Analyse der strategischen Marktrisiken und „Trendrisiken“ . . . . . . . 447 2.2 Analyse… …Strategie zur Folge haben können, den Ge- samtrisikoumfang in besonderer Weise bestimmen, sollte gerade dieses Risikofeld im Kontext der Risikoanalyse eine… …Bedrohung von Kernkompetenzen erläutert. 2. Workshop zur strategischen Risikoanalyse Der Workshop „Strategische Risikoanalyse“ geht von der Grundannahme aus… …„strate- gischen Risiken“, da sie oft „bestandsgefährdend“ im Sinne des KonTraG sind. Der Workshop „Strategische Risikoanalyse“ gliedert sich beispielsweise… …strategischen Risikoanalyse, speziell unter Beachtung von Realoptionen, siehe Kaninke, M. (2004): Analyse strategischer Risiken, Frankfurt/Main 2004 und Gleißner… …, die die Erfolgsposition des Unter- nehmens zukünftig gefährden könnten. Welche Trends muss ein Unternehmen bei der strategischen Risikoanalyse be-… …tegischen Risikoanalyse in einem Workshop mit der Unternehmensführung ist es erforderlich, Bedrohungen der Erfolgspotenziale des Unternehmens, speziell der… …Risiken abgeglichen werden mit einem Benchmark. Die strategische Risikoanalyse ist als wichtigster Teil des Risikomanagements aufzufassen, da ge- rade die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern

  Peter Dörfler, Philine Géronne-Neels, Tobias Heine, Martin Kademann

  …III Methoden, Techniken und Instrumente Peter Dörfler/Philine Géronne-Neels/Tobias Heine/Martin Kademann Risikoanalyse und Programmplanung im… …4 Risikoanalyse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281 4.1 Ziel der Risikoanalyse… …Umsetzung und Überprüfbarkeit dokumen- tiert. Um die Erfüllung der Vorgaben zu nachvollziehbar dokumentierten Prozessen in den Bereichen Risikoanalyse… …: Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts. 3 http://www.volkswagenag.com/vwag/vwcorp/content/de/the_group.html. Risikoanalyse und Programmplanung im… …dargestellten Unterschieden in der Organisation – für alle Revisions- standorte gleich. Die Risikoanalyse erfolgt systematisch und anhand eines konzernweit… …IKS bestehen, fließen direkt in die Risikoanalyse und damit in die Programmplanung für die nächste Perio- de ein. „Abbildung 1: Revisionsprozess bei… …Programm besteht aus den folgenden Komponenten, die in den je- weiligen Abschnitten näher beschrieben werden: • Risikoanalyse (Einreichung und Verwaltung… …eine gemeinsame Datenbank fließen. Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern 281 Das System RIAS wird von allen Revisionsmitarbeitern… …unterschiedlichen Berechtigungen zur Verfügung. 4 Risikoanalyse 4.1 Ziel der Risikoanalyse Ziel der Risikoanalyse ist es, eine Risikolandkarte des Volkswagen… …, sieht hingegen nur wenige Gesellschaften, Risikoanalyse und Programmplanung im Volkswagen Konzern 283 aber dafür alle Prüfungsobjekte dieser…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch M&A-Transaktionen

  Fazit und Ausblick

  RMA Risk Management & Rating Association e.V., Bundesverband Mergers & Acquisitions gem. e. V.

  …quantifizierten Risikoanalyse (aufbauend auf der Due Diligence) spielt die Unternehmensbewertung im Kontext M&A eine zentrale Rolle. Mit diesem Leitfaden werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Problemfelder der Risikoquantifizierung, Datenprobleme und Lösungsstrategien

  Dr. Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …Rahmen der Risikoanalyse aufzufassen, weil in der Praxis hier oft sowohl wünschenswerte Datenqualität als auch die ge- eigneten Instrumente fehlen. In… …möglichst wenig fehleranfällig sind, eine hohe Bedeutung. Eine Möglichkeit besteht hierbei in der Risikoanalyse bei „partiellen… …. Keppe, H. J./Weber, M. (1993): Risikoanalyse bei partieller Wahrscheinlichkeitsinformation, in: Die Betriebswirtschaft, 53, 1993, S. 49-56. 20 Vgl. Keppe… …, H.J./Weber, M. (1993): Risikoanalyse bei partieller Wahrscheinlichkeitsinformation, in: Die Betriebswirtschaft, 53, 1993, S. 50. Abbildung 6… …. 7. Zusammenfassung Im Rahmen der Risikoanalyse bildet die quantitative Darstellung von Risiken den Ausgangspunkt für eine Risikobewertung, eine… …, forcasting and control, San Fran- cisco 21 Vgl. Keppe, H.J./Weber, M. (1993): Risikoanalyse bei partieller Wahrscheinlichkeitsinformation, in: Die… …Alternative Investments, Vol. 6, No. 3, Winter, S. 77–83 Keppe, H.J./Weber, M. (1993): Risikoanalyse bei partieller Wahrscheinlichkeitsinformation, in: Die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 10: Risikobericht erstellen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …zur Zusammenarbeit Die bei der Risikoanalyse identifizierten und bewerteten Risiken sind im Rahmen einer turnusmäßigen Berichterstattung durch die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …II. 1 Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance Jens Welsch 90 Welsch… …allein kann nicht zielführend sein. Es ist ganz wichtig, dass diese im Kontext zu einer Risikoanalyse und einem Überwachungsplan steht. Hier geht es um… …Aspekte Risikoanalyse und Überwachungsplan erweitert. Die Risikoanalyse stellt u. a. die Vollständigkeit und die Identifi zierung der „high-risk-Themen“… …. für die Compliance-Funktion verantwortlich. 2 § 33 Abs. 1 Satz 5 WpHG. 3 § 12 Abs. 3 Nr. 1 WpDVerOV. Risikoanalyse, Überwachungsplanung und… …Angemessenheit; Bewertung; Compliance-Grundsätze; Compliance-Mittel; Compliance-Verfahren; Risikoanalyse; Überwachung; Überwachungsplanung; Vollständigkeit… …Mitteln und Verfahren vgl. ausführlich AT 6.2 Nr. 1 MaComp. Risikoanalyse, Überwachungsplanung und Bewertung 94 Welsch § 9 WpHG-Meldewesen… …sowie qualitativer, quantitativer und sonstiger Mangel vgl. § 2 WpDPV. Risikoanalyse, Überwachungsplanung und Bewertung 96 Welsch… …eine institutsindividuelle Risikoanalyse vorzunehmen. Welche WpHG-Risiken besitzt das Institut? Diese ergeben sich einerseits aus dem Ge- schäft… …Risikoanalyse, Überwachungsplanung und Bewertung 98 Welsch 25 4 bei bestimm- ten Personen Mitteilen/ Zugänglich machen von Insiderinfor- mationen bis 5… …geschützt sind und Zahlstelle bestimmt ist bis zu TEUR 100. 2 Risikoanalyse, Überwachungsplanung und Bewertung 100 Welsch 27 Nr. Verfahren WpHG und…

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