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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  MaRisk für Versicherer: Überblick sowie Gemeinsamkeiten/Unterschiede zu Banken

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller, Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke

  …Auflagen · ZIR 6/09 · 285 Prüfung der MaRisk für Versicherer: Überblick sowie Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu Banken Prof. Dr. Niels Olaf… …im August im Rahmen der 2. Novelle der MaRisk für Banken (MaRisk BA) erhebliche Anpassungen vorgenommen. Der vorliegende Beitrag gibt einen Überblick… …über die neuen MaRisk für Versicherer und vergleicht diese mit den aktualisierten Anforderungen an Banken unter besonderer Berücksichtigung der Internen… …Veröffentlichung der Endfassung der MaRisk VA erfolgten 1 . Für Banken wurde mit der Veröffentlichung am 14. August 2009 die Novellierung der MaRisk BA abgeschlossen… …MaRisk VA gegeben, bei dem auch Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu den Banken herausgearbeitet werden. Der dritte Abschnitt beschäftigt sich dann mit… …Gemeinsamkeiten und Unterschiede zu den Banken Im Folgenden sollen zunächst einige Aspekte der MaRisk VA vergleichend zu den Banken vorgestellt werden. * Prof. Dr… …. Angermüller (2008) zum ersten Entwurf der MaRisk VA (Konsultation 8/2008) vom 30. April 2008: Wenig Unterschiede zu den Banken. Zum neuen Entwurf der MaRisk für… …ordnungsgemäße Geschäftsorganisation verantwortlich. Diese Verantwortlichkeit ist nicht delegierbar und entspricht den Anforderungen des AT 3 der MaRisk für Banken… …Abgrenzung einiger Risiken anders als bei den Ma- Risk für Banken erfolgte: Hier sind strategische Risiken und Reputationsrisiken den Operationellen Risiken… …zugeordnet. Ebenso fällt auf, dass bei Versicherern mindestens acht Risikokategorien zu betrachten sind, bei Banken sind es lediglich vier, die explizit in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  ZCG-Nachrichten

  …Umfrageergebnisse zur Entwicklung des deutschen Kreditmarkts belegen, dass die Banken ihre Richtlinien für die Gewährung von Unternehmenskrediten erneut angezogen… …konjunktureller Aufschwung in Kombination mit einem hohen Abschreibungsbedarf der Banken zu einer Kreditklemme führen. Dies geht zumindest aus einer aktuellen… …Banken deutlich höher wäre. Laut der Studie haben die bisherigen Maßnahmen in einem Umfang von rund 41 Mrd. € die Eigenkapitalausstattung des deutschen… …kommenden Jahr nachhaltig stabilisiert werden kann (Quelle: BMF- Pressemitteilung vom 1. 9. 2009). Vergütungssysteme und Bonusregelungen in Banken Die… …veröffentlicht. Hierzu wies das BMF kürzlich darauf hin, dass die Ba- Fin mit dieser Neufassung der MaRisk konkrete Anforderungen formuliert habe, die Banken bei… …der Ausgestaltung von Vergütungssystemen und Bonusregelungen berücksichtigen müssen. Die Banken müssen ihre Anreiz systeme zukünftig der staatlichen… …Anforderungen an die Vergütungssysteme und Bonusregelungen auch stärkere aufsichtsrechtliche Anforderungen an Belastungstests für Banken („Stresstesting“), zum…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2009

  Aktuelle Urteile

  Franz-Josef Lederer

  …Provisionen: Banken haften weiter! Bereits mit seiner Entscheidung vom 20. Januar diesen Jahres (Az. XI ZR 510/07) hatte der Bundesgerichtshof (BGH) die Rechte… …, aufzuklären. Für den Anleger bestand allerdings häufig das Problem der Verjährung seiner Ansprüche. Bislang hatten sich die Banken noch über die dreijährige… …diese Beweislast zugunsten der Anleger den Banken auferlegt. Der BGH folgte dabei streng dem Wortlaut des § 280 Absatz 1 Satz 2 BGB, wonach der Schuldner… …bestanden hat. Wer sich wie die Banken sodann auf einen Rechtsirrtum beruft, muss diesen auch darlegen und beweisen. Da bereits seit seiner Entscheidung aus… …Übertragung auf Anlageberatung durch die Bank selbst und jede Art von Fonds vorhersehbar war, werden sich die Banken nur schwer auf einen Rechtsirrtum berufen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Risikoerhöhung durch Gesetzgebung? – Investmentmodernisierung und Hedgefonds – Teil 1

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …Vertrauen in Banken und die unverzichtbare Zuversicht in die eigene Leistungskraft wieder herzustellen bzw. zu stärken, erhöhen dennoch jetzt schon die… …Geldvermögensbesitzer (Banken, große Fonds, transnationale Unternehmen) ihre Liquidität höchst rentierlich einzusetzen. Dazu nutzen sie die Kurs- und Zinsdifferenzen auf… …: Transparenz des jeweiligen nationalen Finanzsystems; Befolgung internationaler Standards; Effiziente Aufsicht über Banken und Wertpapiermärkte Vermeidung… …Optionen. 14 Die Entwicklung von Finanzinnovationen wird durch massive Konzentration bei den Banken erleichtert. Mit dem Entstehen von „Allfinanzkonzernen“…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Risikoerhöhung durch Gesetzgebung? – Investmentmodernisierung und Hedgefonds – Teil 2

  Investmentmodernisierung und Hedgefonds – Teil 2
  

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …erkennt, dass Hedgefonds im Vergleich zu traditionellen Fonds, Banken und Versicherungen weniger oder unreglementiert sind. Sie unterliegen deutlich weniger… …Casino-Wirtschaft beteiligten sich die großen Unternehmen ebenso wie die Kapitalmarktfonds, die Banken und die privaten Investoren. Sie alle haben für eine eindeutige… …erreicht hat, zu meistern, indem sie auf den Finanzmärkten Stärke zeigt. Es ist jedenfalls keine erfolgsträchtige Strategie, Banken, die Milliarden verzockt… …des Finanzkapitals, Wien 2009, S. 42. 5 Vgl. Köhler, W.: Wall Street Panik Banken ausser Kontrolle, 1. Aufl., Murnau 2008, S. 203. 6 Vgl. Braunberger…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Finanzmarkt zweiter Teil?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …wertberichtigt sein sollen. Demgegenüber stehen u. a. die überraschenden, positiven Quartalsergebnisse einiger US- und Europäischer Banken. Experten meinen, dass… …den USA zum gegenwärtigen Marktpreis. Dieser tendiert nun folglich gegen Null. Banken und Unternehmen müssten somit umfangreiche Abschreibungen… …vornehmen, die die Bilanzen weiter belasten würden. Nach der neuen Regelung dürfen Banken in den USA den Kurs weitgehend selbst berechnen. Die… …Bewertungsgrundlage „substance over form“ wird dabei in Frage gestellt. Sie verschlechtern die Vergleichbarkeit der Banken untereinander sowie die Vergleichbar keit zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Buchbesprechungen

  Peter Krammig, Axel Becker

  …Banken, Sparkassen und Finanzdienstleistungsunternehmen ein. Denn in diesen angespannten Zeiten entscheidet die Risikotragfähigkeit der einzelnen Institute… …Banken zunehmend an Bedeutung, um unerwartete Verluste aus Risikopositionen mit Eigenkapital auffangen zu können. Das Handbuch betrachtet sowohl die… …aktuelle Frage beantworten, wie sich das Kapitalkonzept in Kreditinstituten auf die speziellen Risikobereiche der Banken anwenden lässt. Der interessierte… …der Banken. Neben dem Limitsystem werden die Themen der unterschiedlichen Berechnung der Risikotragfähigkeits poten ziale sowie der Risikoanrechnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Das veränderte Umfeld von Akquisitionsfinanzierungen – Ein Erfahrungsbericht

  Ein Erfahrungsbericht über Wirkungen der Finanzkrise
  

  Karl A. Niggemann, Prof. Dr. Diethard B. Simmert

  …wirtschaftlichen Erfolg oder Misserfolg der Gesellschaft beteiligt. Fremdkapital wird meist von Banken in Form von Krediten zur Verfügung gestellt. Auch… …Bedingungen für Akquisitionsfinanzierungen dramatisch verändert: Ausleihungen unter den Banken sind nachhaltig gestört. Kreditinstitute haben eigene… …. „Jumbo“-Deals sind gegenwärtig kaum finanzierbar. Viele Banken haben noch einen Überhang aus unverkäuflichen Kreditengagements. Darüber hinaus sind bei den… …meisten Banken von den Kreditgremien Beschränkungen festgelegt worden. Bei Akquisitionsfinanzierungen in einer Größenordnung von bis zu 20 Mio. € sind… …. Auch der Kreis der kreditgebenden Banken ist deutlich geringer geworden. Insgesamt erfordert die Sicherstellung von Akquisitionsfinanzierungen heute mehr…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Finanzkrise zwischen Risikomanagement und Strafverfolgung

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …. Das ist nichts anderes als eine staatliche Auffanggesellschaft, die den Zusammenbruch der privaten Banken verhindern und die Kreditvergabe ankurbeln… …soll. Die Reaktionen waren unterschiedlich: Die betroffenen Banken haben gejubelt und die irischen Steuerzahler waren empört. Dies könnte man als Indiz… …dafür werten, dass die irische Regierung den Banken zu weit entgegengekommen ist und die allfälligen Lasten zu sehr von den Banken auf die Bürger verschob… …, die Banken für ihr riskantes Geschäft der Vergangenheit zu bestrafen. 4 Dr. Wolfgang Hetzer Der irische Staat hat aber das Gegenteil getan. Er kaufte… …den Banken ihre wackeligen Kredite ab und zahlte ihnen dafür sogar mehr, als es der Markt seinerzeit getan hätte. Die Banken konnten dadurch ihre… …den Ernst der Lage. Wie auch immer: Heutzutage glauben manche, dass es klüger und langfristig für den Steuerzahler billiger sei, die Banken beherzt zu… …sanieren. Den Iren wurde darüber hinaus „Konsequenz“ attestiert, weil sie die Banken- und Finanzaufsicht verschärften, Zuständigkeiten klärten und neue… …katastrophalen Entwicklung anzudeuten. Der Begriff „Krise“ ist ein höchst unzureichender Arbeitsbegriff. In der Debatte um die „Systemrelevanz“ bestimmter Banken… …Verschulden. 2. Kausalität und Konsequenz 5 Vgl. Baecker, D.: Womit handeln Banken?, Frankfurt am Main 2008, S. 5 ff. 6 Vgl. Marx, K.: Die Finanzkrise in Europa… …handelbare Wertpapiere. Kredite werden quasi in ein Wertpapier verpackt. Anteile an dem so entstandenen Portfolio verkaufen die Banken dann an institutionelle…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Neue Regeln braucht die Finanzbranche?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …diskutiert: Wirtschaftssystemveränderungen, Corporate Governance Regeln für Banken, Regulierung der Managerboni, Ethikregeln etc. Jede Interessengruppe, jeder… …Arbeitseinstellung ist offenbar abhanden gekommen. Das ist vermutlich ein wesentlicher Grund für die Banken- bzw. Finanzkrise. Diese Gefahr lauert heute in allen…