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• eBook-Kapitel aus dem Buch Methoden der Korruptionsbek

  Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis

  Das STAAN-Projekt der Konzern-Revision der Bayer AG
  

  Günter Müller, Arno Boenner

  …79 Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis Das STAAN-Projekt der Konzern-Revision der Bayer AG Günter Müller, Arno Boenner 1… …entspricht einem Prüfschritt, z. B. „Rechnungen ohne Bestellbe- zug“ Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis 81 nungen unterliegen einem… …Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis 83 ins Rechnungswesen dargestellt. Diese Bereiche stellen Schnittstellen eines Unternehmens in die Außenwelt… …der Praxis 85 sion in der Konzernzentrale analysiert. Um Daten besser zu interpretieren, können Richtlinien, GoB, lokale Gesetze als auch Vorberichte… …risikoreichen Transaktionen herauszufiltern. Ist dieser letztge- Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis 87 nannte Schritt vollzogen, fängt… …: Dreisäulendiagramm Risikoorientierte Analyse von Massendaten in der Praxis 89 – Forensic Accounting: Neue Perspektiven ergeben sich im Bereich des Foren- sic…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Vermeidung der Haftung für Steuerschulden

  Haftungssituationen aus der Praxis

  Hermann Pump, Herbert Fittkau

  …263 C. Haftungssituationen aus der Praxis Ziel der nachfolgenden Darstellungen ist es, jeweils durch konkrete Hinweise für die typischen… …verzichten. Dadurch entstehen keine Pflichten. 266 C. Haftungssituationen aus der Praxis 2 BFH vom 26.11. 2008, V B 210/07, BFH/NV 2009, S. 362; vom 28.8… …Lohnsteuer-Haftungsbescheid endet nicht vor Ablauf der Festsetzungsfrist für die Lohnsteuer (§191 Abs. 3 Satz 4 1.Halbsatz AO). 268 C. Haftungssituationen aus der Praxis… …. Haftungssituationen aus der Praxis 20 BGH vom 15.10. 1996, VI ZR 319/95, DB 1996, S. 2483. 21 FG Münster vom 1.9. 1997, 1 K 1959/97, EFG 1998, S. 617; Nacke, Haftung… …einer höheren Tilgungsquote als die jeweilige Nichtberücksichtigung dieser Be- träge.29 272 C. Haftungssituationen aus der Praxis 30 BFH vom 23.4… …auf die Folgen der Hinterziehungshandlung bezogen hat.45Werden Scheinrechnungen als sol- 276 C. Haftungssituationen aus der Praxis 46 BFH vom 11.2… …. Haftungssituationen aus der Praxis 59 BFH vom 11.2. 2002, VII B 323/00, BFH/NV 2002, S. 891, 893; vom 21.2. 2007, VII R 51/04, juris; vom 12.9. 2014, VII B 99/13… …wesentlichen Merkmalen kennt und in dem Bewusstsein handelt, durch sein Verhalten das 280 C. Haftungssituationen aus der Praxis 72 BFH vom 21.1. 2004 XI R… …. Haftungssituationen aus der Praxis 81 FG Rheinland-Pfalz vom 7.1. 2015, 5 V 2068/14, DStRE 2016, S. 40, Rz. 40. 82 FG Rheinland-Pfalz vom 7.1. 2015, 5 V 2068/14, DStRE… …Praxis 94 BFH vom 25.3. 2015, X R 20/13, BStBl. II 2015, S. 743; Peters, Voraussetzungen und Gren- zen von Schätzungsbefugnissen im steuerlichen bzw…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2016

  Aktuelle Praxisprobleme bei der Geldwäscheprävention im Nichtfinanzsektor

  Robert Wilkens

  …unbestimmte Begriffe hinaus. So verwundert es auch nicht, dass die Vorgaben in der Praxis als zu unbestimmt befunden und daher höchst unterschiedlich ausgelegt… …sich in der Praxis vor allem bei Güterhändlern: Muss ein Gebrauchtwagenhändler bei Vorliegen eines Auslösetatbestands auch denjenigen identifizieren… …Sorgfaltspflichten bei der Vermittlung von Mietverträgen verzichten. Im Übrigen ist aus der Praxis aber auch kein Fall bekannt, in dem die Aufsichtsbehörden strengere… …, NZM 2012, 481, 484; Zeidler, CCZ 2014, 105, 108, wie noch zu zeigen sein wird, ist der Auslösetatbestand in der Praxis der Immobilienmakler jedoch kaum… …Auftragserteilung erfolgt. In der Praxis werden Maklerverträge jedoch häufig – insbesondere bei Kaufinteressenten – konkludent geschlossen. 73 In Anbetracht dessen… …die Fälligkeit des Provisionsanspruchs. 93 d) Ausgestaltung in der Praxis Für die Ausgestaltung in der Praxis ist dem Umstand Rechnung zu tragen, dass… …: https://rp-darmstadt.hessen.de/irj/RPDA_Internet?uid=eea09a31-620f-b01a-3b21-71765bee5c94 (Stand: 15.07.2015), S. 22. 87 Vgl. hierzu die bundesweit einheitlichen „Regelbeispiele für die Praxis der Immobilienmakler“, veröffentlicht bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis

  Joachim Paulus, Christian von Villiez

  …555 Joachim Paulus/Christian von Villiez Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis Abstract… …Kreditinstituts: Altenhain, T. (Bonitätsanalyse, 1987), S. 25ff. Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis 557… …Praxis 559 Beteiligten höchst unerwünschte negative Publizität,7 ferner den Verlust von Ein- fluss- und Gestaltungsmöglichkeiten für Management und… …Zusammenhang insbesondere die §§ 111ff. BetrVG. Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis 561 wicklung… …Erfahrungen aus der Praxis 563 sen zuständigen Geschäftsleiter/Liquidator Wert legen. Darüber hinaus ist es rat- sam, die für die interne… …Praxis 565 Ist die Entscheidung über eine Verwertung „en bloc“ getroffen, wird sich das Aufsichtsorgan von den Liquidatoren regelmäßig und zeitnah… …Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis 567 Trotz der Möglichkeiten, die der Markt bei der Handelbarkeit von Krediten heute bietet… …Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis 569 Bewertungen und Schätzungen, am besten in Form verschiedener… …Praxis 571 jedoch unverändert von Bedeutung – dem sollte der Aufsichtsrat Rechnung tragen und sich kontinuierlich auch über diese Verwertungsphase…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2022

  „ … das war doch klar …” Der Umgang mit dem Rückschaufehler in der Praxis

  Rechtsanwältin Sarah Moritz

  …02.2022 | AUFSÄTZE UND KURZBEITRÄGE Rechtsanwältin Sarah Moritz, Wiesbaden „ … das war doch klar …” Der Umgang mit dem Rückschaufehler in der Praxis… …Gedächtnisforschung, sondern weist auch eine erhebliche Relevanz in der juristischen Praxis auf. Dies vor allem deshalb, da die Protagonisten der Justiz auch „nur… …. 12 III. Der Rückschaufehler in der strafrechtlichen Praxis - Praxisbeispiele In der strafrechtlichen Praxis kann der Effekt des Rückschaufehlers in… …Rückschaufehler lässt sich in der Praxis kaum verhindern. Effektiv verhindern ließe er sich nur dadurch, indem man dem Entscheidenden die Informationen zum…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Der Compliance-Beauftragte in der Bankpraxis

  Verhinderung weiterer Bankenkrisen
  

  Katja Glasmachers, Dr. Jürgen Stierle

  …. Auch die zahlreichen Fälle aus der Praxis wie Enron oder MCI WorldCom, die durch Bilanzfälschung und Fehlbuchungen zwei der größten Wirtschaftskandale in… …würden aber genügen. Hierbei ist es zulässig und in der Praxis üblich, dass die Staatsanwaltschaft zur Klärung des Anfangsverdachtes Vorermittlungen… …erfolgen. Sie könnte schriftlich in Form einer anonymen oder persönlichen Anzeige geschehen. Eine weitere in der Praxis häufig verwendete Form ist die… …der Praxis einige Straftaten dann aufgedeckt, wenn der Mitarbeiter Urlaub hatte oder plötzlich krank war. 3.2.4 Indikatoren als Informationsträger Je… …Auftreten der Kennzahlen und Indikatoren vom Compliance-Beauftragten erforscht werden. In der Praxis sind für das Auftreten einer Kennzahl oder Indikators…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  7 Jahre DSGVO: Praxiserfahrungen und Herausforderungen der wissenschaftlichen Forschung mit personenbezogenen Daten

  Ass. iur. Simon Graupe, Dipl. Jur. Ricarda Puschky

  …müssen. I. Auswirkungen der DSGVO auf den Forschungsbereich Folgend werden beispielhaft einige Herausforderungen dargestellt, die in der Praxis mit der… …Praxis die Abgrenzung zwischen personenbezogenen und anonymen Daten erheblich und erhöht zugleich die Rechtsunsicherheit der einzelnen Forschenden sowie… …Grundlage der Forschungsklausel transparent informiert wurden. In der Praxis empfiehlt sich daher bereits im Zuge der Primärerhebung auf mögliche… …Drittländern stellt die Forschungseinrichtungen vor rechtliche Hürden. Ein in der Praxis relevantes Beispiel ist der Ankauf von großen Datenmengen, die… …zwischen personenbezogenen und anonymen Daten nicht immer eindeutig. In der Praxis ist diese Unterscheidung oftmals selbst für Datenschutzexpert*innen nicht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  Risikotragfähigkeit – Ergebnisse aus der Arbeit des RMA-Arbeitskreises Risikoquantifizierung sowie aus einem Praxisbeispiel

  Simon Hein, Jan Offerhaus, Dr. Stefan Wilke

  …Praxis treten dabei diverse Herausforderungen auf, für die im RMA-Arbeits- kreis „Risikoquantifizierung“ Lösungen diskutiert werden. Dazu gehören Auswahl… …für die Praxis zu erarbeiten und zu publizieren. 2021 wurde als Band 6 der RMA-Schriftenreihe unter dem Titel „Risikoquantifizierung: Grundlagen  –… …diese. Dies ist insbesondere deswegen wichtig, weil in der Praxis oft diese Begrif- fe und die Risikotragfähigkeit nicht korrekt abgegrenzt und verwendet… …Risikotragfähigkeit denen das RDP zum Ende der Planungsperiode negativ ist, lässt sich zudem die In- solvenzwahrscheinlichkeit ablesen. In der Praxis ist die… …venants in der Praxis relevant und müssen daher in die Betrachtung einfließen. Im folgenden Abschnitt wird beispielhaft das Risikotragfähigkeitskonzept von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Datenanalysen? Ja, bitte. – Ein Plädoyer aus der Praxissicht

  Norbert Heydemann

  …Praxis anderer Häuser zu kommentieren. Aus eigener Erfahrung kann und will ich jedoch Partei für die Durchführung zielgerichteter Datenanalysen als…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …Integrität. 4.3 Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritäts- kommunikation bei Audi Elke Neidlein*, Jochen Keller**, Friederike Herbst*** 1… …US-Tochter sog. „Compliance Chronicles“ als sehr wirkungsvoll, in denen anonymisierte Fallbei- spiele aus der Praxis von Audi of America mit konkreten… …Umsetzung in der Praxis ist die enge und partnerschaftliche Zusammen- arbeit mit dem Personalbereich essenziell. Die HR-Spezialist_innen der AUDI AG und der… …starke Corporate Governance können somit auch ein Schlüssel zur Zukunftsfähigkeit von Unternehmen sein. Diesen An- spruch in der Praxis einzulösen, bleibt…

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