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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …112 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Als einleitender… …Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die Aufgaben und die Ausgestaltung der Compliance-Funktion. Hierzu werden in erster… …Vorgaben zur Einrichtung sowie zu den Aufgaben und der Ausgestaltung der Compliance-Funktion – wie dies für Wertpapierdienstleistungs- und… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …Kapitalanlage- und Investmentaktiengesellschaften Wertpapier(neben)dienstleistungsunternehmen Aufgaben Überwachung, Kontrolle, Beratung, Prozesse… …Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann (§ 33 Abs. 1 WpHG, § 12 WpDVerOV, AT 6 und BT 1 MaComp). Die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bleibt unbeschadet… …von den Aufgaben der CF und den entsprechenden Verantwortlichkeiten des Compliance-Beauftragten bestehen (AT 4 MaComp, AT 3 MaRisk). Dies gilt auch für… …Grundstein, um den Gesetzen zu genügen und die Aufgaben wirksam wahrnehmen zu können. Dabei findet der Proportionalitätsgrundsatz Anwendung, so dass abhängig… …Funktion ist grundsätzlich direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen. 114 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion wirksam… …sein sowie ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen können (BT 1.1 MaComp). In BT 1.3 MaComp werden diese Anforderungen detailliert ausgeführt. Die CF ist…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Die Verfassung schützen - aber richtig

  Aufgaben und Befugnisse der Sicherheitsbehörden müssen neu verteilt werden
  

  Prof. Dr. Hans Peter Bull

  …des Landes Schleswig-Holstein. Die Verfassung schützen – aber richtig Aufgaben und Befugnisse der Sicherheitsbehörden müssen neu verteilt werden Prof… …Text wird vorgeschlagen, die Aufgaben und Befugnisse der Verfassungsschutzämter einzuschränken. Sie sollen künftig nur noch als Institute zur… …sicherheitsbehördlichen Aufgaben Oberstes Gebot einer Verfassungsschutzreform muss daher sein, die Aufgaben dieser Behörden neu und möglichst überschneidungsfrei… …verfassungswidriger Organisationen“ (§ 86a StGB) ermitteln. 2. Die Aufgaben der Verfassungsschutzbehörden a) Der Katalog des § 3 BVerfSchG Betrachtet man die… …die Organisationsfrage bedeutsam; diese Aufgaben werden in den Verfassungsschutzämtern von unterschiedlichen, gegeneinander abgeschotteten… …strafrechtlich relevanten Verhaltens zuständig. Werden die Aufgaben so verteilt, wie es hier vorgeschlagen wird, so kann jedenfalls nach einer gewissen… …könnte, dass sie darauf eingestellt ist!). Für die Abgabe der operativen Aufgaben an die Polizei plädiert auch der langjährige Verfassungsschutzmitarbeiter… …Leiterin der nordrhein-westfälischen Verfassungsschutzbehörde, Mathilde Koller, zitiert. 22 III. Auswirkungen auf die Arbeit der Polizei? 1. Die Aufgaben der… …Straftaten „nur“ Polizei und Justiz zuständig. Das wären für sie aber keine neuen Aufgaben. Polizei und Staatsanwaltschaft verfolgen, wie schon gesagt, seit je… …ist bei der gebotenen Neuregelung zu prüfen, inwieweit nicht eine Reduzierung der Befugnisse möglich und sinnvoll ist. Die Reduktion der Aufgaben des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Regeln · ZIR 3/13 · 111 Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Vorwort Oliver Welp* Die Auswirkungen der andauernden… …2014) mit den Themen Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Beratungsleistung und Kundenklassifizierung Kundenschützende…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention - erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …Aufsatz skizziert das Spannungsverhältnis, wenn die Aufgaben der Internen Revision und der Korruptionsprävention durch eine Organisationseinheit… …Entscheidungsfindung. Insofern war die Korruptionsprävention seit jeher Teil der Aufgaben und Ziele der Innenrevision. Die beständig fortschreitende Trennung von… …, Wirtschaftsprüfer, Compliance-Beauftragter – heraus. 1 Gerade wegen dieser Differenzierung stellt sich für die moderne Innenrevision die Frage, ob und welche Aufgaben… …sie im Bereich der Korruptionsprävention wahrzunehmen hat. Ist es sinnvoll, die Aufgaben der Innenrevision und der Korruptionsprävention aus „einer… …doppelgesichtigen römischen Gott Janus) beschreibt die Situation, die entstehen kann, wenn die Innenrevision zugleich die Aufgaben der Korruptionsprävention wahrnimmt… …. Revisionsprüfungen hingegen sind eher prozess- bzw. sachverhaltsbezogen. 4. Rahmenbedingungen Hierunter fallen sowohl die der Behörde zugewiesenen Aufgaben als auch… …der 41.000 Mitarbeiter bundesweit in über 100 Dienststellen Aufgaben der Eingriffsverwaltung wahrnehmen, fordern die Rahmenbedingungen gänzlich andere… …– diese Aufgaben in zwölf über das Bundesgebiet verteilten Behörden mit je einer eigenen Stabsstelle Innenrevision und insgesamt über 100… …operativen Aufgaben von in allen Dienststellen nebenamtlich bestellten Ansprechpersonen für Korruptionsprävention wahrgenommen werden. Durch die nebenamtliche… …Regelungen herausgearbeitet werden. Im Ergebnis wurden in der Bundespolizei die Aufgaben Innenrevision und Korruptionsprävention weder vollständig getrennt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Große Regelungsunterschiede in Public Corporate Governance Kodizes

  Analyse für Gender Diversity, Entsprechenserklärungen und Gesellschaftsvertragsanpassungen unterstreicht Notwendigkeit einer bundeslandübergreifenden Expertenkommission
  

  Dr. Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Stefan Müller

  …besitzen hohe gesellschaftspolitische und wirtschaftliche Bedeutung bei der Erfüllung von öffentlichen Aufgaben, weshalb ihre Corporate Governance sowie die… …der Kernverwaltung erfüllte öffentliche Aufgaben wurden in den letzten Jahrzehnten aus unterschiedlichsten Gründen vielfach auf öffentliche Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Anforderungen an die Interne Revision in Public Corporate Governance Kodizes

  Analyse und Empfehlungen
  

  Dr. Ulf Papenfuß, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Wahrnehmung von öffentlichen Aufgaben. Die anforderungsgerechte Ausgestaltung der Internen Revision besitzt besondere Bedeutung. Eine Inhaltsanalyse von 14… …Teile öffentlicher Aufgaben über öffentliche Unternehmen, welche daher eine hohe gesellschaftspolitische und ökonomische Bedeutung besitzen. 1 Auf… …, Wolfram/Brinckmann, Hans/Killian, Werner (2006), Public Governance kommunaler Unternehmen – Vorschläge zur politischen Steuerung ausgegliederter Aufgaben auf der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2013

  Übertragung strafbewehrter Arbeitgeberpflichten durch ausdrückliche Beauftragung gem. § 14 Abs. 2 Nr. 2 StGB

  Anm. zu BGH, Beschl. v. 12.09.2012 - 5 StR 363/12
  

  Rechtsanwältin Dr. Vivien Adamski

  …beauftragt wurde, in eigener Verantwortung Aufgaben des Betriebsinhabers wahrzunehmen, hat grundlegende Bedeutung für die Strafbarkeit dieses Mitarbeiters. Nur… …Feststellungen erlaubt. Besonders wichtig ist danach, dass der Beauftragte ausdrücklich mit der eigenverantwortlichen Wahrnehmung von Aufgaben betraut ist. Im… …und Entscheidungskompetenzen verfügt, erfüllt (wenn auch nur in einem jeweils abgesteckten Bereich) Aufgaben des Inhabers und kann diesem gleichgestellt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  GRC-Report: Revisionsstandard Nr. 5 des DIIR

  RA Florian Modlinger, Doris Brandl

  …des Standards 2.1 Begriffsbestimmungen Es werden – nach einer Begriffsdefinition und Erläuterung der rechtlichen Rahmenbedingungen – die Aufgaben der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  DICO - Neues Forum für Weiterentwicklung und Austausch im Bereich Compliance

  Manuela Mackert, Vorstandsvorsitzende des Deutschen Instituts für Compliance (DICO), im Gespräch
  

  Interview mit Manuela Mackert

  …Mackert spricht ZRFC-Chefredakteur Stefan Behringer über Ziele, Aufgaben und geplante Initiativen des neu gegründeten Verbandes. Welches sind die Ziele, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2013

  Welche Faktoren erhöhen die Wirksamkeit der Internen Revision und stärken damit die Corporate Governance?

  Eine empirische Analyse "harter" und "weicher" Faktoren
  

  Prof. Dr. Florian Hoos, Dr. Rainer Lenz

  …Überwachungs- und Kontrollsystems. Sie dient sowohl der Unternehmensleitung als auch dem Überwachungsorgan zur Erfüllung ihrer Aufgaben im Sinne einer effektiven… …Überwachungsorgan durch objektive und unabhängige Beratungs- und Prüfungsdienstleistungen bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben und kann den Abschlussprüfer im Rahmen… …schaffen Verständnis für die Interdependenz von Funktionszielen und -aufgaben. Der Wissensaustausch hilft beim Aufbau einer „gemeinsamen Basis“… …Wertschätzung vom SM erfährt. Der Bereich IR ähnelt einer „leeren Hülle“. Anderweitige Aufgaben sind prioritär zur originären Arbeit der IR. Es gibt Phasen ohne…

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