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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System

  Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen
  

  Elmar Schwager

  …ZRFC 4/09 172 Keywords: Interne Revision Anti-Fraud- Management-System Compliance Korruptionsbekämpfung Aufgaben der Internen Revision in einem… …Compliance-System Aufgaben, Prüfungsansätze und Empfehlungen zum zweckmäßigen Einsatz der Internen Revision bei der Überwachung von Compliance-Systemen Elmar… …Schwager* Die interne Revision kann in einem Compliance-System verschiedene Aufgaben wahrnehmen, um Organisationen bei der Haftungsvermeidung zu unterstützen… …. Der Text entwickelt die grundlegenden Aufgaben an Hand der Berufsstandards und gibt Empfehlungen für die Rolle der Internen Revision in der Praxis. 1… …. Interne Revision – Element von Corporate Governance Der vorliegende Text diskutiert die Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System. Ziel ist… …. Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex: Deutscher Corporate Governance Kodex, 06. 06. 2008, S. 1. Aufgaben der Internen Revision ZRFC 4/09 173… …ausgeübten Macht. Tabelle 1: Organisationsformen für Compliance 2. Aufgaben der Internen Revision 2.1 Notwendigkeit der Überwachung der Compliance-… …und Aufgaben für die Interne Revision ergeben sich aus den spezifischen Compliance-Themen im Unternehmen. Sie sind zum einen durch das Vorhandensein von… …Anwendung eines risikoorientierten Prüfungsansatzes in der Internen Revision, Berlin 2001. Aufgaben der Internen Revision ZRFC 4/09 175 Ein CCO hat… …weitreichende operative Aufgaben. reiche Datenschutz, Umwelt oder Außenwirtschaftskontrolle – und darum per se schon potentielles Prüfungsobjekt. Andererseits…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2020

  Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern

  Eine Studie in mittelständischen Kreditinstituten
  

  Steffen Benker, Prof. Dr. Leonhard Knoll, Prof. Dr. Ute Vanini

  …ZRFC 4/20 186 Risikomanager | Kreditgenossenschaften | Kompetenzen | Rollen Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern Eine Studie in… …weit hinausgehen. Der Beitrag untersucht Aufgaben- und Kompetenz­profile sowie Rollen von Risikomanagern in bayerischen Kreditgenossenschaften. Die… …Ergebnisse zeigen, dass sich Risikomanager neben den klassischen Aufgaben des operativen RM-Prozesses mit Schnittstellenmanagement und Koordination befassen… …sowohl die MaRisk als auch die Guidelines on Internal Control die Verpflichtung zur Einrichtung einer Risikocontrolling-Funktion. Als wesentliche Aufgaben… …Durchführung der Risiko­inventur, die Überwachung der Risikosituation sowie der Risikotragfähigkeit genannt. Zusätzlich zu den gesetzlich geforderten Aufgaben… …Relevanz, gibt es bisher kaum großzahlige Studien zu Aufgaben- und Kompetenzprofilen von Risikomanagern in Kreditinstituten. Da sich die wenigen Studien auf… …Finanzbranche durchgängig von Risikomanagern gesprochen. Bisherige Studien zu Risikomanagern in der DACH-Region finden eine Dominanz der klassischen Aufgaben des… …, Management Accounting Research, 26/2015, S. 3 ff. 2 Vgl. Diederichs, M., Der Risikomanager – Aufgaben, Anforderungen, Kompetenzen, Controlling, 1/2013, S. 4 ff… ….; für den Bankbereich MaRisk AT 4.4.1. Aufgaben, Kompetenzen und Rollen von Risikomanagern ZRFC 4/20 187 Kommunikationstätig­keiten das Aufgabenprofil… …kaum verlangt werden. 4 Mit Blick auf die Finanzbranche ergibt sich ein etwas anderes Bild, da hier aufsichtsrechtlich determinierte Aufgaben und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …112 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Als einleitender… …Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die Aufgaben und die Ausgestaltung der Compliance-Funktion. Hierzu werden in erster… …Vorgaben zur Einrichtung sowie zu den Aufgaben und der Ausgestaltung der Compliance-Funktion – wie dies für Wertpapierdienstleistungs- und… …des IKS definiert. Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion Regeln · ZIR 3/13 · 113 Mit der Einrichtung einer Compliance- Funktion wird… …Kapitalanlage- und Investmentaktiengesellschaften Wertpapier(neben)dienstleistungsunternehmen Aufgaben Überwachung, Kontrolle, Beratung, Prozesse… …Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann (§ 33 Abs. 1 WpHG, § 12 WpDVerOV, AT 6 und BT 1 MaComp). Die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung bleibt unbeschadet… …von den Aufgaben der CF und den entsprechenden Verantwortlichkeiten des Compliance-Beauftragten bestehen (AT 4 MaComp, AT 3 MaRisk). Dies gilt auch für… …Grundstein, um den Gesetzen zu genügen und die Aufgaben wirksam wahrnehmen zu können. Dabei findet der Proportionalitätsgrundsatz Anwendung, so dass abhängig… …Funktion ist grundsätzlich direkt der Geschäftsleitung zu unterstellen. 114 · ZIR 3/13 · Regeln Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion wirksam… …sein sowie ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen können (BT 1.1 MaComp). In BT 1.3 MaComp werden diese Anforderungen detailliert ausgeführt. Die CF ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2019

  Wahrnehmung von Führungsaufgaben in der Internen Revision

  Revisionskultur und Führungsaufgaben als zentrale Elemente eines wirksamen Internen Revisionssystems
  

  Mathias Wendt

  …sachgerechten Möglichkeiten der Selbstbeobachtung“ Aufgaben Strategieentwicklung, Sinnstiftung, ­Identitätsentwicklung Stakeholder-Management, ­Kundenorientierung… …akzeptierten „Selbstbeobachtungspunkten“ Tab. 2: Handlungsfelder, Aufgaben und Funktion von Führung 18 Ressourcen in konsistenter und für Dritte… …(Person/Organisation) „kann“ Kompetenzen/ Ressourcen „soll“ Erwartungen/ Rolle „darf“ Rechte „will“ persönliche Aufgaben Ist-Analyse: „Systemische Einbettung“ Abgleich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft

  Klaus Schönrock

  …Berufsstand · ZIR 3/11 · 115 Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft… …Immobilienwirtschaft gibt der Autor einen Überblick über die organisatorischen Ausgestaltungsansätze und hieraus resultierende Aufgaben und Prüfungsgebiete für die… …werden. Das Controlling kann als Dienstleister für andere mit Corporate-Compliance- Aufgaben betraute Organisationseinheiten eingebunden werden. Die… …Corporate-Compliance-bezogener Aufgaben erfolgt. 9 Dieser Ansicht soll hier widersprochen werden, wie nachfolgend noch begründet wird. Um eine weitgehende Unabhängigkeit im… …Elemente direkt in den bestehenden Organisationsstrukturen implementieren, um die vorstehenden Aufgaben zu adressieren. 11 Bei der Frage, welches diese… …Funktionsträgern bekannt sein. 17 3.3.1 Die Aufgaben der Internen Revision innerhalb eines Compliance-Systems Die Interne Revision überwacht in erster Linie, ob die… …das starke Wachstum. Ihre Aufgaben: - Eigenverantwortliche Vorbereitung, Durchführung, Dokumentation und Präsentation von Revisionsprüfung im Hinblick… …Arbeitsumfeld mit abwechslungsreichen Aufgaben. Wir freuen uns auf Ihre vollständigen Bewerbungsunterlagen, bevorzugt online! New Yorker Personalmarketing…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden - Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Regeln · ZIR 1/14 · 3 Die „geeignete“ Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance- Organisation DIIR – Arbeitskreis „Revision des… …Wertpapiergeschäftes“* Mit dem Beitrag wird die Artikelserie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ – begonnen in ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in den… …einschätzen zu können. 3. Compliance-relevante Aufgaben Mit den MaComp wurden die sich aus § 33 WpHG ergebenden Verpflichtungen für die Etablierung einer CoF… …Services der ING-DiBa schon mit. Ihre Aufgaben: Sie untersuchen und beurteilen Prozesse auf Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit, Wirtschaftlichkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Fachaufsicht im öffentlichen Sektor und die Rolle der Internen Revision

  Aufgabenabgrenzungen und Zuständigkeiten
  

  Uwe Bartels, Oliver Dieterle, Almut Fuchs, Kai-Uwe Ulrich

  …die Rolle der Internen Revision Aufgabenabgrenzungen und Zuständigkeiten Diese Ausarbeitung soll aufzeigen, an welchen Punkten sich die Aufgaben der… …Aufgaben entstehen oder bereits vorliegen. Die Verfasser diskutieren die Notwendigkeit von Aufgabenabgrenzungen und Zuständigkeiten und erläutern anhand von… …Rechtsformen vorkommen und sich auf allen Ringen oder im Kern des öffentlichen Handelns die Aufgaben der Internen Revision wahrzunehmen sind. 2. Eine (mögliche)… …die Behörden des Geschäftsbereichs ihre Aufgaben in eigener Zuständigkeit. Der Bundesrechnungshof (BRH) hat in seinem Bericht an den Haushaltsausschuss… …und operative Ziele der Aufgabenerfüllung (als Maßstab für Zweckmäßigkeit) bekannt sein. • Fachaufsicht bezieht sich auf die Aufgaben der… …detailliert vorzuschreiben, wie sie die übertragenen Aufgaben auszufüllen hat. Die Verwaltung muss diese Aufgaben im Sinne der Politik ausfüllen. Dabei sind… …Internen Revision ist es, die Leitung der öffentlichen Organisation bei ihren Aufgaben zu unterstützen. So wird ein Teil der Überwachungsfunktion der Leitung… …der öffentlichen Organisation auf die Interne Revision delegiert, die im Auftrag und für die Leitung einen Teil derer Aufgaben wahrnimmt. Die Interne… …tatsächlich oder dem Anschein nach zu beeinträchtigen. Wird die Interne Revision in die Nähe gefälligen Prüfens gerückt, kann sie eine ihrer primären Aufgaben… …: Bei weniger Einwohnern kann es eingerichtet werden. Zu dessen Aufgaben gehört nach Maßgabe der Politik auch die Prüfung von Beteiligungen. 17 In der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance?Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ZRFC 3/11 127 Keywords: Aufsichtsrat Prüfungsausschuss IdW EPS 980 Compliance- Organisation DCGK Aufsichtsrat und Compliance- Management Aufgaben und… …Beitrag wird untersucht, welche Aufgaben dem Aufsichtsrat im Hinblick auf das Compliance-Management durch Gesetze und andere Normen zugewiesen werden. Im… …Folgenden wird darauf eingegangen, welche Instrumente der Aufsichtsrat hat, seine Aufgaben zu erfüllen. 1. Die Rolle des Aufsichtsrats in der… …beiden Organe Aufsichtsrat und Vorstand geschehen. 6 Prof. Dr. Stefan Behringer 2. Aufgaben des Aufsichtsrats im Hinblick auf das Compliance-Management 2.1… …Aufsichtsrats. ZRFC 3/11 128 2.2 Allgemeine Überwachungsaufgaben des Aufsichtsrats Die Aufgaben des Aufsichtsrats haben sich durch gesetzliche Änderungen in den… …. 12 Auch aus dieser richterlichen Konkretisierung der Aufgaben des Aufsichtsrats ergibt sich, dass der Aufsichtsrat all diejenigen Dinge begleiten und… …Compliance-Management eine besondere Bedeutung in den Aufgaben des Prüfungsausschusses haben können. Viele der Compliance-Maßnahmen betreffen zudem Sachverhalte, die… …unmittelbar mit der Rechnungslegung zusammenhängen. Konkretisiert werden können die Aufgaben des Prüfungsausschusses in Bezug auf das Interne Kontrollsystem als… …Governance System ist besser für Compliance- Aufgaben gerüstet als das angelsächsische. ZRFC 3/11 132 f Auftragstyp 3: Hier wird zusätzlich geprüft, ob die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Antikorruptionsbeauftragte in der öffentlichen Verwaltung

  Aufgabenwahrnehmung durch Interne Revision/Rechnungsprüfungsämter
  

  Dipl.-Kfm. Hans-Georg Nagel

  …Antikorruptionsbeauftragten bestellt oder ganze Abteilungen beauftragt, zusätzlich als Antikorruptionsstelle zu fungieren. Dieser Artikel skizziert die bisherigen Aufgaben und… …gibt einen Überblick über die neu an Interne Revisionen und Rechnungsprüfungsämter herangetragenen Aufgaben. Anhand beispielhaft herangezogener… …Aufgaben als Schwerpunkte angesehen: das Überwachen der Einhaltung der geltenden Rechts- und Verwaltungsvorschriften; das Überprüfen, ggf. auch von… …meralistik auf die Doppik schreiben die RPO anstelle der „klassischen“ Aufgaben (Prüfung der Aufstellung des Haushalts, des Vollzugs und der Rechnungslegung)… …, Risikoanalyse. 1 So z. B. die Beschreibung der Aufgaben der Innenrevisionen in der Hamburger öffentlichen Verwaltung: Bürgerschafts-Drucksache 13/1989 vom 7. 2… …. 1989, ausführlicher dazu: H.-G. Nagel, Aufgaben und Bedeutung behördlicher Innenrevisio nen, ZIR 3/2001, S. 146 ff. 2 Brandenburg: § 113 (2) GO… …Brandenburg; NRW: § 103 Aufgaben der örtlichen Rechnungsprüfung, Abs. 1 und 2; vgl. auch § 101 Abs. 1 GO für das Land Nordrhein-Westfalen vom 14. 7. 1994; §§… …4/10 · 179 Auch in anderen kommunalen RPO wurden die Aufgaben ergänzt durch die Prüfung der Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit des Verwaltungshandelns… …Kontrollsystems. Die Aufgaben der Innenrevisionen (im Folgenden: IR) in der öffentlichen Verwaltung und der RPÄ näherten sich an. In Folge der Erweiterung der… …Aufgaben benannten einige Kommunen und Gebietskörperschaften ihre RPÄ um in „Revisionsamt“ so z. B München, Kassel und Landkreis Havelland, in „Fachbereich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2021

  Rollenbilder der Compliance Officer

  Studie zum Wandel des Aufgabenspektrums
  

  Dr. Philipp Henrizi, Anjuli Unruh

  …Öffentlichkeit an Bedeutung, sondern auch aufgrund verschärfter gesetzlicher Vorschriften. Die Anforderungen und die Komplexität der Aufgaben nehmen zu. Eine… …Unternehmensmitglieder die Vorschriften nicht einhalten. Damit die Compliance Officer ihre Rollen und Aufgaben effektiv erfüllen können, müssen sie die höchstmöglichen… …Verdichtung von Aufgaben, Erwartungen und Kompetenzen zu konsistenten Rollen die Positionierung des Compliance Officers innerhalb der Organisation unterstützen… …sowohl die zeitliche Verteilung der Aufgaben des Compliance Officers und die persönlichen Kompetenzen des Compliance Officers als auch das Selbstbild und… …Kompetenzen Wie häufig nehmen Sie die folgenden Aufgaben als Compliance Officer wahr? 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0% 80,0% 90,0% 100,0% 16,1%… …: Zeitliche Verteilung der Aufgaben als Compliance Officer 17,2% 57,1% 20,9% 29,1% 14,1% 31,3% 12,5% 29,9% 46,0% 77,0% 27,9% 22,1% 9,3% 23,5% 34,9% 4,6% 43,5%… …alle compliancerelevanten Fragestellungen wahr, und zwar für alle Unternehmensangehörigen von der Führungskraft bis zum Mitarbeitenden. Weitere Aufgaben… …Compliance-Verantwortlichen. Aufgaben, die vermehrt in einem wöchentlichen Rhythmus erledigt werden, sind vor allem das Schnittstellenmanagement und die Kommunikation. Aufgaben… …, Schulungen etc. Dies heißt aber nicht, dass diese Aufgaben deshalb einen niedrigeren Stellenwert haben. Abb. 5 zeigt die Einschätzung der befragten… …Compliance-Verantwortlichen in Bezug auf die zeitliche Verteilung ihrer vielfältigen Aufgaben in ihrer Tätigkeit. Als Nächstes sollten die Befragten sowohl die fachlichen und…

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