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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Der Dreiklang aus Governance, Risk und Compliance – GRC bei Leasinggesellschaften

  Christian Glaser

  …zentrale Handlungsebenen sind die interne Revision, das Risikocontrolling sowie ein funktionierendes Whistleblowing- und Reputationsrisikomanagement. 1 1… …, Gesetzen und Bestimmungen ffInternal Audit/Interne Revision * Christian Glaser, Leiter Risikomanagement und Compliance bei der Würth Leasing GmbH & Co. KG… …Revision hinzugezogen werden. GRC beschreibt damit nicht Christian Glaser nur einen ganzheitlichen Risikomanagement- sondern einen umfassenden… …Revision (prozessunabhängig) Besondere Funktionen gemäß AT 4.4: - Risikocontrolling - Interne Revision - Compliance Personelle und technisch-organisatorische… …zentrale Rolle zu und in der dritten Stufe wird regelmäßig die Interne Revision herangezogen. In der Stufe der Prävention geht es darum, Regel- und… …Internen Revision an. So müssen beide als neutrale und unabhängige Stellen das Vorhandensein notwendiger Anweisungen sowie deren Angemessenheit und… …Wirksamkeit prüfen. Der wesentliche Unterschied besteht allerdings darin, dass die Prüfung durch die Interne Revision grundsätzlich prozessunabhängig sowie… …Mehrnutzen entstehen. So führt gute Compliance regelmäßig dazu, dass die Unternehmen bei den nachgelagerten Kontrollen, etwa der Internen Revision und beim…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Rainer Lenz

  …Überwachung“. Dabei ist der Beitrag „Die Rolle des Audits zur Aufdeckung von Non-Compliance“ für die Interne Revision von Relevanz. In den Ausfüh rungen wird die… …Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Erich Schmidt Verlag GmbH & Co KG, 2., völlig neu bearbeitete… …Buchbesprechungen SILVIA PUHANI Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision Konzepte – Kommunikation – Konfliktmanagement Erich Schmidt Verlag GmbH & Co… …. Kontextbedingungen, Organisationskultur und -spezifika sind verschieden von Unternehmen zu Unternehmen und können die Arbeit der Revision erleichtern oder erschweren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Buchbesprechungen

  Holger Honsel, Axel Becker, Christof Merz

  …(=Resilienz) ist sowohl eine Kernkompetenz für prüfende Berufe, wie zum Beispiel Prüfer der Internen Revision als auch für Managementfunktionen und ihrer… …Thema aus Sicht der Internen Revision und geht u. a. auf die verschiedenen Kommunikationstypen ein und leitet hierzu resiliente Reaktionen der Prüfer… …einer Internen Revision ab. Im empirischen Teil dieses Fachbuchs werden die Untersuchungsergebnisse der von Mairhofer durchgeführten Studie zum Thema… …„Persönliche psychische Widerstandskraft (Resilienz) von Mitarbeitern der Internen Revision“ dargestellt. Die Studie wurde 2013 mit Unterstützung des IIA Austria… …österreichischen Berufsverbandes der Internen Revision verteilt wurde. Mittels dieses quantitativen Verfahrens wurden neben den allgemeinen Informationen zur Person… …und zum Unternehmen der Studienteilnehmer auch Aspekte zur Wichtigkeit von Resilienz in der Internen Revision und Fragestellungen zur Energie Balance… …Pionierarbeit für den Berufszweig der Internen Revision geleistet, da erstmalig der Zusammenhang zwischen Resilienz und dem Berufszweig der Internen Revision über… …Wirksamkeit der Systeme, die den Anforderungen des IDW Prüfungsstandard 980 entsprechen sollen. Diese Grundlagen sind auch für die Prüfer der Internen Revision… …Revision e. V. Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Erich Schmidt Verlag GmbH & Co KG, Berlin 2014, 263 Seiten, mit verschiedenen Abbildungen… …, EUR 49,95 ISBN 978­3­503­15688­7 02.15 ZIR 87 28.01.2015 10:22:53 LItERAtuR Buchbesprechungen DIIR – DEUTSCHES INSTITUT FÜR INTERNE REVISION E. V…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Der Extended-Audit-Verbund Ein Praxisbeispiel zur Sicherstellung von Synergien im Rahmen des „Three Lines of Defense”-Modells

  Dr. Nikolaus Raupp

  …Praxisbeispiel für die Koordination verschiedener Governance- Funktionen und für den institutionalisierten Wissensaustausch aufgezeigt werden. Die Interne Revision… …sich dabei nicht um ein Audit der Internen Revision, sondern vielmehr um ein „Quality Assessment“ in Bezug auf externe Standards (ISO, GMP, etc.) oder… …Verteidigungslinie (z. B. Qualitätsmanagement, Risikomanagement und Compliance) sowie der dritten Verteidigungslinie, der Internen Revision, unterschieden werden. 1… …zweiten Verteidigungslinie mittels geeigneter Qualitätssicherungsmaßnahmen sicherzustellen. Die Interne Revision, als dritte Verteidigungslinie, überwacht… …Revision geprüft. Im Unterschied zur zweiten Verteidigungslinie hat die Interne Revision keine Richtlinienkompetenz („Governance-Funktion“) für spezifische… …Extended-Audit- Verbunds Innerhalb der BASF-Gruppe wurde im Jahr 2012 der Extended-Audit-Verbund auf Initiative der Internen Revision ins Leben gerufen. Der… …wesentlicher Treiber für Produktivität und Nachhaltigkeit. Inhalt und Intensität der Zusammenarbeit zwischen der Internen Revision und den beteiligten… …Erfahrungsaustausch, der einmal pro Quartal auf Einladung der Internen Revision stattfindet. Dieses „Extended Audit Verbund Meeting“ zeichnet sich durch eine… …Revision in Frage gestellt werden könnte. Zur Sicherstellung der Unabhängigkeit ist erforderlich, dass allen beteiligten Personen die Bedeutung ihrer Rolle… …Interessenkonflikt. Die wechselnde Beteiligung verschiedener Prüfer auf Seiten der Internen Revision reduziert das Risiko eines Interessenkonflikts und ermöglicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist das… …Prüfungspflichten stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Das Kernelement des Risikomanagements auf Gesamtbankebene… …ist die Risikotragfähigkeit. Diese sowie das Risikomanagement der wesentlichen Risiken sind regelmäßig Prüffelder der Revision. Die aufsichtsrechtlichen… …Liquiditätstransferpreissystem gefordert. Dies ist bei Prüfungen durch die Interne Revision entsprechend zu berücksichtigen. Infolge der MaRisk-Vorgaben muss jedes Institut… …Liquiditätskosten auf Einzelgeschäftsebene umzusetzen sind. Die Interne Revision hat demzufolge zunächst zu prüfen, ob und anhand welcher Kriterien diese… …zugeordnet sein. Die Revision hat entsprechend zu prüfen, ob organisatorische Regelungen (auch zur Funktionstrennung) bzgl. Methodik, Erstellung und… …für das Prüffeld Liquiditätsrisiko sowie die Festlegung der Prüfungsinhalte durch die Interne Revision, lassen sich auch Ansatzpunkte für die Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Der Prozess hinter dem Prozess

  Dem Hinweisgebersystem hinter die Kulissen geschaut
  

  Wolfgang Benz

  …von Mitarbeitern und Geschäftspartnern auf diese Weise schneller den Weg zu den Reaktionsschaltstellen finden, als wenn erst durch Revision oder andere…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  Prüfung der Organisations- / Unternehmenskultur

  Möglichkeiten der praktischen Umsetzung durch zielorientierte Prüfungsausrichtung
  

  Hubertus Eichler

  …Überwachungsmechanismen (durch die Interne Revision) geprüft werden können. 1. Vorbemerkung Bei der Implementierung und Aufrechterhaltung wirksamer Interner Kontroll-… …Revision insgesamt unbegrenzte Prüfungsmöglichkeiten eingeräumt bekommen sollte, sondern auch, dass im Rahmen solcher Prüfungen die Risiko- und… …bestehenden Richtlinien der Organisation ausrichten. Diese neue Ausrichtung der Internen Revision stellt eine besondere Herausforderung für Revisoren dar, da… …Geschäftsführungsphilosophie ggf. in Frage stellen zu müssen, besteht häufig große Zurückhaltung in Bezug auf eine Prüfung/ Revision der Unternehmenskultur: Das Thema ist nur… …bilden somit grundsätzlich die Grundlage für eine sich anschließende regelmäßige Überprüfung der implementierten Grundsätze durch die Interne Revision oder… …BERUFSSTAND Kompetenz in Revision Prosemon unterstützt und berät Sie in den Themengebieten Interne Revision und Governance, Risk & Compliance. Unsere hohe… …Operational- und Compliance-Audits, IT Revision Optimierung Interner Revisionen Risikoorientierte Prüfungsplanung, Audit-Management-Prozess Aufnahme und… …, kulturrelevante Funktionen (wie z. B. Aufsichtsorgan, interne Revision und Compliance-Management) sowie das äußere Erscheinungsbild des Unternehmens beleuchtet… …Kommunikation den typischen Konflikten im Prüfungsprozess begegnen. Erfolgreiche Prüfungsprozesse in der Internen Revision Konzepte – Kommunikation –… …eine solche Selbstreflektion sowie einen hieraus abzuleitenden Kulturwandel ein. Für die Interne Revision ist die Prüfung der Organisationskultur bzw…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2015

  Nachrichten vom 03.07.2015 bis 30.09.2015

  …. Das eBook steht Abonnenten von COMPLIANCEdigital ebenfalls kostenfrei zur Verfügung. Neues IPPF: Ein Anlass, die Rolle der Internen Revision im… …Änderungen und die Konsequenzen für die Interne Revision sprach die ESV-Redaktion mit Dr. Oliver Bungartz. Warum war die Überarbeitung bzw. Ergänzung des IPPF… …Entwicklungen und den geänderten Anforderungen im Bereich Interne Revision Rechnung zu tragen. Gesetzliche und regulatorische Anforderungen sowie Entwicklungen in… …den Bereichen Corporate Governance, Risikomanagement und Interne Kontrollsysteme (IKS) haben Anpassungen notwendig gemacht, damit die Interne Revision… …des IPPF, d. h. insbesondere die Definition der Internen Revision, der Ethikkodex, die „Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen… …Revision (Standards)“ sowie die Praktischen Ratschläge und Positionspapiere sind auch nach der Überarbeitung inhaltlich noch gültig. Eine wesentliche… …Änderung ist die Einführung einer Mission und der Kernprinzipien einer Internen Revision als verbindliche Teile des IPPF. Darüber hinaus wurden die… …prägnant beschrieben werden, was eine Interne Revision in einer Organisation erreichen möchte. Mission und Kernprinzipien können auch für die Kommunikation… …im Unternehmen sowie an externe Stakeholder genutzt werden, um verständlich zu beschreiben, welche Ziele, Aufgaben und Funktionen eine Interne Revision… …hat. Mit der Mission und den Kernprinzipien wird das Rahmenwerk sinnvoller Weise um strategische Aspekte einer Internen Revision ergänzt. Letztlich kann…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2015

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …Bewertungsplattformen beschäftigt. Die Richter lehnten die Revision des gegen die Aufnahme in die Datenbank klagenden Arztes ab. Auf dem Arztsuche­ und Bewertungsportal… …. Nennenswerte Missbrauchsszenarien oder gar ein „Datenskandal“ seien bisher nicht bekannt. ­Soweit die Revision diesbezüglich einwendete, das Ausbleiben von…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2015

  PinG – Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …freiwillig abgegeben werden kann. Das Gericht wies die Revision eines ehemaligen Arbeitnehmers zurück, der von seinem früheren Arbeitgeber Unterlassung der… …Klinikarztes Der Bundesgerichtshof hat auf die Revision eines Klinikträgers hin das vorinstanzliche Urteil aufgehoben, wonach der Träger ­verpflichtet worden war…

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