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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2015

  Privat und Business

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 2/15 49 Privat und Business Liebe Leserinnen, liebe Leser, Compliance ist eine neue Managementtechnik für ein altes Problem… …: Kriminelle Handlungen in Unternehmen und der öffentlichen Verwaltung hat es schon immer gegeben, solange wie diese Institutionen bestehen. In diesem Heft steht… …Parallelen zwischen historischen Vorgängen und modernen Problemen. Die Entschuldigungen der Täter klingen genauso vertraut wie die Vorwürfe gegen solche… …Praktiken. Das Gespräch gibt eine Reihe von Anregungen, die über das Tagesgeschäft hinausgehen und neben der Vergangenheit auch die Zukunft von Risk, Fraud… …und Compliance betreffen. So ist der Gedanke eines Zusammenwachsens von Berufs- und Privatleben durch die neuen Technologien und Medien wie Smartphones… …und sozialen Netzwerken interessant. Wie muss das Compliance-Management darauf reagieren? Bisher wird eine strikte Trennung von Privat- und Berufssphäre… …Berufsleben immer mehr in das Privatleben eindringt. Die Erwartung ist, dass der Mitarbeiter auch an Abenden, am Wochenende und im Urlaub für seinen Arbeitgeber… …ansprechbar ist. Kann man da die strikte Trennung von Arbeit und Privatleben noch aufrecht erhalten? Ob diese Entwicklung gut oder schlecht ist, sei… …Abteilungen verlangen. Gerade die jetzt in die Verantwortung drängende Generation Y, die Unabhängigkeit in der Arbeit und eine ausgewogene Work-Life Balance… …Französischen Revolution gilt: Amt und Privat müssen getrennt sein. Wir werden diese spannende Diskussion in der ZRFC weiterhin führen – ob starre Regeln der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  WisteV-Stellungnahme zum Entwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Korruption im Gesundheitswesen – § 299a StGB-E

  LOStA Folker Bittmann, Dr. Matthias Brockhaus, Dr. Markus Rübenstahl, Kathie Schröder, u.a.

  …WiJ Ausgabe 3.2015 Internationales 176 Veranstaltungen und politische Diskussion Arztstrafrecht LOStA Folker Bittmann, Dr. Matthias Brockhaus, Dr… …Gesundheitswesen – § 299a StGB-E I. Vorbemerkung Ungeachtet der politischen Vorgaben, welche Anlass für den Entwurf waren, und unabhängig von beruflichen Prioritäten… …vermissen wir in der Gesetzesbegründung Ausführungen zur WiJ Ausgabe 3.2015 Veranstaltungen und politische Diskussion 177 Notwendigkeit der Neuregelung, wenn… …nicht insgesamt, so doch zumindest zu den konkreten Vorschlägen. Wir vermögen auch nicht zu erkennen, dass und wie sich die neue Vorschrift harmonisch in… …die bestehenden sozial- und berufsrechtlichen Regelungen einfügen würde. 1. Zweck berufsrechtlicher Regelungen Die Sicherung des Vertrauens der… …spezifischen Aufgabenbereich der Berufsgruppe entsprechende – Verbots- und Sanktionsnormen für die gemäß dem Entwurf zukünftig strafbewehrten Handlungen i.S.d. §… …299a StGB-E. Dazu im Einzelnen: - § 31 MBO-Ä (Musterberufsordnung für in Deutschland tätige Ärztinnen und Ärzte) verbietet Ärztinnen und Ärzten unter der… …insoweit nahezu identisch mit § 299a Abs. 1 StGB-E. - § 13 BO-A (Berufsordnung für Apothekerinnen und Apotheker) verbietet alle Vereinbarungen, Absprachen… …und schlüssige Handlungen, die darauf abzielen, bestimmte Arzneimittel ausschließlich oder bevorzugt anzubieten oder abzugeben bzw. die Auswahl der… …abzugebenden Arzneimittel auf das Angebot bestimmter Hersteller zu beschränken. Darüber hinaus verbietet § 19 Nr. 5 BO-A unangemessene Zuwendungen und Geschenke…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2015

  Globalisierung und Risk, Fraud und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 5/15 193 Globalisierung und Risk, Fraud und Compliance Liebe Leserinnen, liebe Leser, die Globalisierung ist inzwischen allgegenwärtig… …. Allerdings beschränkt sich die globale Standardisierung nicht mehr nur auf Absatz- und Beschaffungsmärkte. Auch die Arbeitsmärkte sind gerade für… …Führungsgremien zusammen. Dies äußert sich auch in unterschiedlichen Einstellungen für die Bereiche Risk, Fraud und Compliance. Dem steht spiegelbildlich eine… …kartellrechtlichen Compliance stellen Kasten und Kleene in ihrem Aufsatz vor. Auch hier hat sich eine internationale Organisation bemüht, eine Vereinheitlichung zu… …müssen und wollen. Hier können die internationalen Standards als Mindestanforderung genutzt werden. Zum anderen führen unterschiedliche Verfahrensweisen in… …Wettbewerbsverzerrung aufgehoben. Die Bemühungen um die internationale Standardisierung sind daher zu begrüßen. Ob die Richtlinien und Vorschläge tatsächlich einen Nutzen… …Legal befassen sich Cappel und Müller ebenfalls mit Fragen der Globalisierung. Sie thematisieren die Meldepflichten im Außenwirtschaftsverkehr. Ein Thema… …, das insbesondere im Land des Exportweltmeisters wichtig ist. Sie stellen die Anforderungen der Außenwirtschaftsverordnung dar und besprechen, wie man… …, thematisieren Aldenhoff und Schultheis in ihrem Aufsatz. Auch dabei zeigen sie durch einen Blick in die Vereinigten Staaten und in das Vereinigte Königreich die… …Veruntreuung von Kundengeldern entdeckte. Wir wünschen Ihnen, liebe Leserinnen und Leser, bei diesem besonders internationalen Heft eine wertvolle Lektüre! Ihre…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 5/2015

  Die Ausgestaltung der Kontrollrechte bei Auftragsdatenverarbeitungsketten unter Wahrung von Betriebs- und Geschäftsgeheimnissen

  Dr. Niclas Krohm

  …beim Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft e. V. (GDV) und Rechtsanwalt bei ­Schürmann Wolschendorf Dreyer RAe Die Ausgestaltung der… …Auftragsdatenverarbeitung und der Abschluss eines damit verbundenen Auftragsdatenverarbeitungsvertrages gehören mittlerweile zur Routine von datenverarbeitenden Unternehmen… …Datenverarbeitungsprozesse im Rahmen einer Auftragsdatenverarbeitung ausführen müssen. Hinzu kommen Serverkapazitäten und andere Infrastrukturen, die für bestimmte Projekte… …und damit verbundene Datenverarbeitungen erforderlich sind. Es liegt auf der Hand, dass solche Projekte regelmäßig nicht von einem Dienstleister bzw… …nichtsdestotrotz auch Grenzen gesetzt: Eine Überwachung unter Privaten ist dem Zivilrecht systemfremd und die Kontrollbefugnisse müssen die Betriebs- und… …ebenfalls durch angemessene Schutzmaßnahmen gewahrt werden. 3 Der Umfang und die Intensität der Kontrollen bemessen sich regelmäßig sowohl nach der Größe und… …(hier des Hauptauftraggebers) schließen. Die Datenschutzaufsichtsbehörden aus Bayern und Hessen leiten dies unmittelbar aus § 11 BDSG ab. Das Bayerische… …Auftragsdatenverarbeitungsketten verarbeiter in Drittländern nach der Richtlinie 95/46/EG des Europäischen Parlaments und des Rates 7 ergebe sich dies bereits aus der Klausel 11 Abs… …Datenschutzaufsichtsbehörde erkennt an, dass der Wortlaut des § 11 Abs. 2 S. 4 BDSG einen Spielraum lasse, inwieweit und in welchem Umfang Kontrollen vor Ort beim Auftragnehmer… …. 10 Zu guter Letzt weist die Behörde auch darauf hin, dass die Informationspflicht gemäß § 42a BDSG stets den Auftraggeber treffe und er insofern…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2015

  REZENSION – Simitis: Bundesdatenschutzgesetz

  Rechtsanwalt Prof. Niko Härting

  …Datenschutzbeauftragter, Inhaber eines datenschutzrechtlich geprägten Lehrstuhls. Und Simitis ist Herausgeber „des Simitis“ – des BDSG­Kommentars, dem kein anderes… …Deutschland. Mit allen Höhen und Tiefen, mit denen das Datenschutzrecht aufwarten kann. Natürlich beginnt „der Simitis“ in Hessen. Am 30. 9. 1970, dem Tag, an… …Datenschutzrechts ist eine Rezension PinG 02.15 45 wahre Fundgrube. Der Leser wird daran erinnert, wie Datenschutz und „Datensicherheit“ (IT­Sicherheit) stets ein… …: Wer wissen möchte, warum Postulate eines „Rechts am eigenen Datum“ und eines „ Dateneigentums“ Lichtjahre entfernt sind von den Ursprüngen des… …ursprünglich gedacht war als Mittel zur Wiederherstellung eines Informationsgleichgewichts zwischen Verwaltung, Parlament und Öffentlichkeit (Einleitung, Rdnr… …stärker in die Pflicht genommen werden, indem ihnen Standards gesetzt werden, an die sie sich halten müssen und orientieren können. Die Regulierung zu… …Erlaubnisvorbehalt, lassen die Kritiker zu Wort kommen und verstehen sie auf typische Weise falsch: Wer das Verbot mit Erlaubnisvorbehalt im nicht­öffentlichen Bereich… …persönlichkeitsschonenden Datenverarbeitung denkbar und notwendig. Wir brauchen ein Datenschutzrecht jenseits des Schwarz (Verbot) und Weiß (Erlaubnis). Das Schwarz­Weiß… …„interpretatorische Offenheit“ der Norm und auf die „dramatische Veränderung der Wirklichkeit der Datenverarbeitung“ zurück. Mit Verlaub: Was soll man sich unter der… …Tippelschritt in Richtung einer Begriffsdefinition, und es folgt in Rdnr. 25 – unvermittelt – ein größerer Schritt. Dammann möchte die Bestimmbarkeit abhängig…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2015

  Chowdhury, Tobias, Geschäftsleiteruntreue vor dem Hintergrund von subprime-Investments im Vorfeld der Finanzkrise – Zugleich ein Beitrag zur

  LOStA Folker Bittmann

  …eigenen Fachs! Dank gebührt daher auch den Göttinger Professoren Spindler als Doktorvater und Murmann als nur formaler Zweitgutachter, wie ihn Chowdhury im… …verlangt vom Rezensenten Zurückhaltung bei der Bewertung und die Konzentration auf die Dokumentation. Teil 1 befaßt sich mit der Unternehmerischen… …. 192 – 256). In Teil 5 versucht sich der Autor in einer Art Außenblick auf Subprime-Investments und Untreuetatbestand vor kriminalpolitischem Hintergrund… …(S. 257 – 281). II. Chowdhurys Überlegungen setzen beim unternehmerischen Handeln eines Organs (S. 27 – 57) und damit bei § 76 Abs. 1 AktG bzw. 37 Abs… …, gesellschaftsrechtlich in Ordnung. Bereits vor dem Inkrafttreten des UMAG und damit der Einfügung des jetzigen § 93 AktG in das geschriebene Recht (S. 28) habe die… …Teilbereich des Geschäftsleiterhandelns bestimmen nach Chowdhury allein und damit abschließend die Sorgfaltsgeneralklauseln des § 93 AktG den WiJ Ausgabe 3.2015… …Rezensionen 214 rechtlichen Rahmen. Demgemäß bleibe insoweit für § 266 StGB und damit für ein originär strafrechtlich begründetes allgemeines Schädigungsverbot… …kein Raum (S. 64 – 91, insbes. 74 f., 83, 86 und 88, für § 266 StGB im Verhältnis zu § 25a KWG und den MaRisk S. 205 f.). Der Ausgangspunkt ist fraglos… …vermögensschützenden Charakters des § 266 StGB sehr fraglich, zumindest begründungsbedürftig – und lässt sich bereits zivilrechtlich nicht durchhalten. Auch Chowdhury… …harbour unternehmerischer Entscheidungen an (z.B. S. 226 zum existenzvernichtenden Eingriff und S. 214 mit Fn. 115 und S. 231 – 234 zum Fall eines nicht im…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2015

  Beweiserhebung und Strafverteidigung: Das Konfrontationsrecht und die jüngere bundesgerichtliche Rechtsprechung

  Rechtsanwalt Dr. Matthias Heiniger

  …WiJ Ausgabe 2.2015 Internationales 85 Rechtsanwalt Dr. Matthias Heiniger, Muttenz / Basel-Landschaft Beweiserhebung und Strafverteidigung: Das… …Konfrontationsrecht und die jüngere bundesgerichtliche Rechtsprechung I. Einleitung Gegenstand des vorliegenden Beitrages, welcher auf einem anlässlich einer WisteV-… …Veranstaltung am 27. Januar 2015 in Zürich gehaltenen Vortrag basiert, bildet das Thema „Beweiserhebung und Strafverteidigung“ aus der Sicht eines… …Konfrontationsrecht des Beschuldigten und die Folgen seiner Verletzung konzentriert. In den nun beinahe vier Jahren, in welchen der Autor am Straf-, Zwangsmaßnahmen-… …und Jugendgericht des Kantons Basel-Landschaft als Gerichtsschreiber tätig ist, hat sich dem Autor erst ein einziges Mal eine… …Überwachungsmaßnahme gewonnen hat. Dass beim verspäteten Genehmigungsverfahren eine saubere ex-ante- Betrachtung möglich ist und gegebenenfalls auch tatsächlich… …Genehmigungsfrist nicht hätte erteilen dürfen. Es hat sie jedoch erteilt. Welche Folge ergibt sich nun daraus für das erkennende Strafgericht? Darf und muss es… …Art. 147 Abs. 1 StPO bestimmt, dass die Parteien das Recht haben, bei Beweiserhebungen durch die Staatsanwaltschaft und die Gerichte anwesend zu sein… …und einvernommenen Personen Fragen zu stellen. Art. 147 Abs. 4 StPO sanktioniert die Verletzung dieses Rechts mit der Unverwertbarkeit der erhobenen… …und damit die Glaubhaftigkeit einer Aussage infrage stellen zu können. Dies setzt in der Regel voraus, dass sich der Einvernommene in Anwesenheit des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2015

  Praxis des Risikomanagements

  Deutsche, chinesische und schottische kleine und mittlere Unternehmen
  

  Prof. Dr. Thomas Henschel, Dr. Susanne Durst, Stefanie Busch

  …ZRFC 6/15 246 Keywords: Risikomanagement KMU China Deutschland Schottland Praxis des Risiko managements Deutsche, chinesische und schottische kleine… …und mittlere Unternehmen Prof. Dr. Thomas Henschel / Dr. Susanne Durst / Stefanie Busch* Die Umsetzung des Risikomanagements in kleinen und mittleren… …bzw. Konzepte für kleine und mittlere Unternehmen ausgewertet und der weitere Forschungsbedarf identifiziert. Dabei hat sich gezeigt, dass jeweils nur… …Teilbereiche des Risikomanagements untersucht wurden und Aussagen zum Thema in kleinen Unternehmen bisher nicht vorliegen. Vor diesem Hintergrund ist das Ziel… …der vorliegenden Studie, in kleinen und mittleren Unternehmen den aktuellen Stand des Risikomanagements zu beleuchten und Handlungsvorschläge für deren… …Umsetzung bzw. Weiterentwicklung aufzuzeigen. Die Untersuchung erfolgt in deutschen, chinesischen und schottischen Unternehmen. 1. Einleitung Zum aktuellen… …Stand des Risikomanagements in kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) gibt es bisher wenige substanzielle Ergebnisse. Die nationale und internationale… …Insolvenzrisiko, welches sich aus Managementfehlern Prof. Dr. Thomas Henschel Dr. Susanne Durst Stefanie Busch und Schwächen in der Unternehmensstruktur begründet… …. 1 Das Ziel der vorliegenden Studie ist es daher, den aktuellen Stand von Risikomanagementpraktiken in deutschen, chinesischen und schottischen KMU zu… …untersuchen und Verständnis über den Stand der Umsetzung von Risikomanagementsystemen in dieser Unternehmensgruppe zu erlangen. Um die Vergleichbarkeit mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2015

  Auf einem Auge blind (Teil 1)

  Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden
  

  Prof. Dr. Ruth Linssen, Prof. Dr. Sven Litzcke, Felix Schön

  …Korruptionsbekämpfung läuft oft ins Leere, weil informelle psychologische und soziale Prozesse ignoriert werden Prof. Dr. Ruth Linssen / Prof. Dr. Sven Litzcke / ­Felix… …Schön* Korruptionsbekämpfung und Korruptionsprävention werden in Unternehmen und Behörden noch immer im Schwerpunkt unter formellen, prozessualen Aspekten… …betrachtet. Dabei wird vernachlässigt, dass Korruptionshandlungen und der Umgang mit beobachteter Korruption stark von informellen psychologischen und sozialen… …Antikorruptionsmaßnahmen irrtümlich zu sicher zu fühlen. Formelle Absicherungsprozesse können jedoch unterlaufen werden. Ob dies geschieht, hängt von psychologischen und… …sozialen Aspekten in der Planung und Umsetzung von Korruptionsbekämpfung und Korruptionspräventionsmaßnahmen ab. Nach einer Kurzeinführung zu gängigen… …Antikorruptionsmaßnahmen wird in dem Artikel ein Modell zum Zusammenhang von Korruption, Diskrepanzerfahrungen und Meldeverhalten (kurz: KoDiM-Modell) vorgestellt. Das… …KoDiM-Modell lenkt den Fokus auf informelle psychologische und soziale Prozesse bei der Bekämpfung von Korruption. Prof. Dr. Ruth Linssen Prof. Dr. Sven Litzcke… …aktiv sind, nach den Bilanzskandalen bei Enron und weiteren Unternehmen. 2 Man gewinnt den Eindruck, formelle soziale Kontrolle wird seitens der… …politischen Entscheidungsträger und der umsetzenden Organisationen als zielführend und ausreichend betrachtet. Es wird Wirksamkeit unterstellt, ohne dass diese… …Wirksamkeit man auf Plausibilitätsvermutungen und auf Übertragung von Erfahrungen aus anderen Anwendungsgebieten angewiesen ist. Angesichts der Bedeutung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2015

  Interne Kontrollsysteme in Schweizer Unternehmen

  Status quo, Erfolgsniveaus und Handlungsempfehlungen
  

  Prof. Dr. Stefan Hunziker, Prof. Dr. Michael Blankenagel

  …130 • ZCG 3/15 • Prüfung Interne Kontrollsysteme in Schweizer Unternehmen Status quo, Erfolgsniveaus und Handlungsempfehlungen Prof. Dr. Stefan… …Hunziker / Prof. Dr. Michael Blankenagel* Interne Kontrollsysteme unterstützen Unternehmen darin, die Effizienz und Effektivität betrieblicher Prozesse zu… …verbessern, die korrekte Berichterstattung sicherzustellen sowie Gesetze und Normen einzuhalten 1 . Der vorliegende Beitrag zeigt auf, wie einige Jahre nach… …beurteilen sind und leitet Handlungsempfehlungen für die Praxis ab. 1. Einführung Ein internes Kontrollsystem (IKS) gilt allgemein als ein Führungsinstrument… …, das dazu dient, die Ziele einer Unternehmung besser und sicherer zu erreichen2 . Es unterstützt Unternehmen darin, die Effizienz und Effektivität der… …betrieblichen Prozesse zu verbessern, die Berichterstattung sicherzustellen sowie relevante Gesetze und Normen einzuhalten3 . Vor allem durch spektakuläre… …. Aus heutiger Sicht sind wirksame Corporate-Governance-Strukturen sowie effiziente und effektive Kontrollsysteme unverzichtbar geworden4 . In der Schweiz… …Existenz eines IKS überprüfen muss. Aus der Optik verschiedener Stakeholder müssten heute u. a. das Management, die Kunden, die Lieferanten und auch der… …dato fast keine empirischen Studien veröffentlicht wurden. Es ist zu vermuten, dass sich insbesondere die Differenzierung und Operationalisierung von… …allgemeinen Erfolgsmaßstäben zum IKS und damit deren Erfassung in der Praxis nicht einfach gestaltet. Vor diesem Hintergrund zeigt der vorliegende Beitrag…

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