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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2017

  Prüfung von disruptiven Geschäftsmodellen

  Die Revision vor neuen Chancen und großen Herausforderungen
  

  Univ.-Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Vorstände, Aufsichtsräte und Prüfungsausschüsse unbekannten Geschäftsmodellen und anscheinend unbegrenztem Potenzial, aber auch großem Risiko gegenübersehen… …Unternehmensrisiko gewesen, allerdings wird dieses Risiko im Rahmen der disruptiven Veränderungen viel schneller existenzgefährdend. Auch die zu prüfenden Kontrollen… …wird das Risiko minimiert, dass die Unternehmensführung nicht ausreichend zeitnah die potenziellen, disruptiven Risiken bewerten kann. Auch die Schulung… …, dass beispielsweise durch vermehrtes Outsourcing der gesamte Berufsstand als gefährdet angesehen wurde. Dieses damals als dramatisch angesehene Risiko… …sich bereits häufiger veränderten Rahmenbedingungen anpassen musste und in der Lage war, aus dem Risiko eine Chance zu machen. Im vorliegenden Kontext…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Terrorismusfinanzierung

  Täter, Einnahmequellen und Methoden des Vermögenstransfers
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …mit erfahrenen Schleusern. Selbige müssen einerseits bezahlt werden und stellen andererseits ein erhebliches Risiko dar. Schließlich wissen sie unter… …. müsste man Kuriere für den persönlichen Transfer bezahlen. Auch hier riskiert man den Verlust der Vermögenswerte. Dieses Risiko lässt sich reduzieren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2017

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …unternehmerisches Risiko zu tragen hat und damit nicht auf eine Einlage beschränkt sein kann. Im vorliegenden Fall ging es um die Unternehmereigenschaft vor dem… …regemäßig und grundsätzlich an ihrem Verwaltungssitz befinde. Schließlich sei auch das Risiko der Vollstreckung am Verwaltungssitz nicht höher als bei…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2017

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …Wenn der Vorstand für ein Darlehen eines Aktionärs einem gesellschaftsfremden Dritten eine Sicherheit gewährt, setzt er sich dem Risiko aus, dass dies zu… …mitzuwirken. Das Risiko, dass im Ernstfall ein Gericht von einer fehlenden 4 Siehe z. B. BGH-Urteil v. 19. 2. 2013 – II ZR 56/12, BeckRS 2013, 05862. 5…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Empirische Studie zum Umsetzungsgrad von Continuous Auditing in deutschen Innenrevisionen

  Johannes Martin Wagner

  …und Entwicklungen, die zu einem Risiko oder zu einer ungünstigen Änderung eines Risikos führen können, melden. Continuous Data Assurance Continuous Data… …, die nicht primär als Kontrollmaßnahme oder Risiko verstanden werden. Continuous Data Assurance umfasst typischerweise Tätigkeiten wie fortlaufende… …oder anderen prüfungsähnlichen Funktionen wie Compliance, Security, Risiko Management etc. agiert. Die Prüfungen basieren auf Stichproben, der… …Thema Risiko Management generell weniger stark im Fokus zu stehen. Die Repräsentierbarkeit der Ergebnisse lässt sich nur schwer festlegen. Aufgrund der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2017

  BGH, Beschluss vom 15.03.2017 - 4 StR 472/16

  …einem Risiko verbunden war. Insoweit nahm er auch einen eventuellen Totalverlust in Kauf. Er vertraute aber darauf, dass der Angeklagte tatsächlich eine…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Nutzung einer Compliance-Scorecard

  Putting Compliance Strategy Into Action
  

  Katharina Kneisel

  …Compliance-Risiken im Jahr OO Zeit bis zur Etablierung von Standards auf Basis neuer Risiken OO Anzahl Compliance-Vorfälle mit unbekanntem Risiko gegen Anzahl mit… …bekanntem Risiko OO Zeit bis zur Etablierung O O O O Anzahl jährlicher Überarbeiteter Richtlinien O Anzahl automatisierter (Kontroll-)Prozesse O Anzahl… …unbekanntem Risiko gegen Anzahl mit bekanntem Risiko Frühzeitiges Erkennen neuer Risiken Anzahl Co Überwachung & Verbesserung Überwachung & Verbesserung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Das neue Geldwäschegesetz

  Überblick zu Änderungen und neuen Herausforderungen unter besonderer Berücksichtigung der Güterhändler
  

  Dr. Susanne Stauder

  …, in wessen Namen oder auf wessen Rechnung sie handelt. Hintergrund der Aufnahme dieser Personengruppe war seinerzeit das hohe Risiko, diesen… …Personenkreis zu Geldwäschezwecken und der Terrorismusfinanzierung zu missbrauchen. Dieses Risiko sah man angesichts der erheblichen Bargeldaffinität dieses… …Bereichen nur ein geringes Risiko besteht, zu Geldwäschezwecken oder zur Terrorismusfinanzierung missbraucht zu werden. Stets müssen die Verpflichteten ihrer… …Treugeber, Trustee oder Stiftungsvorstand. In Spezialfällen des § 21 GwG (Transparenzpflichten 16 Die Drittstaaten, die zwingend ein erhöhtes Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  School GRC

  …den einzelnen Marketingdisziplinen aufzubauen. Cybercrime wird nicht nur für Behörden, sondern auch für Unternehmen ein immer größeres Risiko. Welchen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  GRC-Report: Neue Entwicklungen und Perspektiven für Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …verfassungsrechtliche Risiko dieser Regelung als hoch ein. Ein praktisches Problem dieser Regelung kann ebenfalls sein, dass die Konzernmutter nicht per se die höchste…