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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2020

  Kryptowerte und Geldwäsche

  Compliance-Pflichten in Bezug auf Krypto-Token
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Michael Born

  …interne Untersuchungen. Dr. Michael Born ist Counsel im Bankaufsichtsrecht bei der internationalen Wirtschaftskanzlei Norton Rose Fulbright LLP. 1… …Risikomanagement umfasst eine Risikoanalyse (§ 5 GwG) und interne Sicherungsmaßnahmen (§ 6 GwG). Kryptoverwahrer oder Kryptotauschplattformen müssen also in einem… …. Krypto­tauschplattformen angemessene geschäfts- und kundenbezogene interne Sicherungsmaßnahmen vorzunehmen, um die Risiken von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu… …Barzahlungen von mindestens 10.000 Euro tätigen oder entgegen­nehmen. Wirksamkeit. Ausdrücklich genannt wird als interne Sicherungsmaßnahme in § 6 Abs. 2 Nr. 4… …über ein angemessenes Risikomanagement sowie über interne Sicherungsmaßnahmen verfügen, die der Verhinderung von strafbaren Handlungen, die zu einer…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Compliance in Russland (Teil 2)

  Einzelne Aspekte der russischen Compliance-Regeln: Wettbewerbsrecht, Geldwäsche, Prävention und arbeitsrechtliche Umsetzung
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …sich daraus die Notwendigkeit, ihr Verhalten wettbewerbskonform zu gestalten. In der Praxis etablieren marktbeherrschende Unternehmen interne Regeln und… …die Implementierung von Whistleblowing-Verfahrensregeln in interne Arbeitsregeln beziehungsweise interne Verhaltenskodexe eingeführt werden… …einer unternehmensinternen Compliance-Politik durch das Aufstellen verbindlicher interner Regeln ffDas Unternehmen kann interne Regeln zur Compliance in… …ist auch die Einarbeitung von Compliance-Regeln in bestehende interne Regularien. ffEinfügung von Compliance-Regeln in Arbeitsverträge ffMöglich ist die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Zeitschrift Interne Revision (ZIR) in Heft 3/20. Auf der Grundlage von Interviews mit Revisionsleitern und einer weltweiten Umfrage liefern sie Antworten anhand… …von Best Practices zur Definition, Messung und Kommunikation des Mehrwerts der Internen Revision. Die Autoren legen drei Rollen für die Interne Revision… …Bestätigungsvermerk sind hingegen bislang überschaubar. Effektive Überwachung der Geschäftsführung durch den Aufsichtsrat Vom Arbeitskreis Externe und interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …erkannt und erörtert werden. Patrick Kébreau, Mitglied im DIIR- Arbeitskreis „Interne Revision im Mittelstand“, skizziert in der Zeitschrift Interne… …Lieferkette erkennen und reduzieren (Adrian Neuhart) CCDer Interne Revisor im Spannungsfeld funktions- und länderübergreifender Interaktionen (Ronja Krane) 3…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2020

  Jan-Philipp Redder „Der verfassungsrechtliche Schutz von Whistleblowern“

  Rechtsanwalt Daniel Sandmann

  …Konstellationsdifferenzierung, bei der die verschiedenen Aspekte wie etwa die interne Berichtsmöglichkeit, die Inhalten einer Meldung und deren Empfänger im Rahmen der… …interne und externe Meldungen. Im Vordergrund stehen dabei stets die Betrachtungen der Motivationen und der verschiedenen Varianten des Whistleblowings. Die…
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2020

  Inhalt / Impressum

  …Kontrollsystems Prüfungsleitfäden zu Funktion und Wirksamkeit Herausgegeben vom DIIR – Deutschen Institut für Interne Revision e. V. 2020, 370 Seiten, € (D) 59,95…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2020

  Der Zusammenhang zwischen nachhaltiger und finanzieller Unternehmensleistung

  Wie sich Nachhaltigkeit lohnen kann und warum dies für viele Unternehmen in Zukunft wichtig ist
  

  Dr. Florian Keidel

  …. Initiierungsphase Implementierungsphase Planungsphase Umsetzungsphase Messung- & Bewertungsphase Reporting (GRI) & Kommunikation Top- Management – Interne Leitlinien… …(Codes of Conducts/ Ethics) – Interne Kommunikation (CSR-Politik) – Sensibilisierung der Mitarbeiter – Einbindung in die Unternehmensstrategie Triple… …Treiber t-1 (+) Interne Treiber t-1 (+) Nachhaltigkeitsstrategie (+) GES (+) DS (+) PM (+) ER (+) Abb. 2: Strukturgleichungsmodell in vereinfachter… …Maßnahmen als B2B- Unternehmen. Totale Effekte Zusammenhang 1 Jahr Time-Lag 3 Jahre Time-Lag 5 Jahre Time-Lag B2C B2B B2C B2B B2C B2B Interne Treiber…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Die MaGO für kleine Versicherer

  Inhalt und Vergleich mit den Anforderungen an Solvency II-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …diese einen Teil der Risikokultur dar und sind mindestens zu den Feldern Risikomanagement, Internes Kontrollsystem, Interne Revision und, sofern relevant… …, Ausgliederung von Funktionen und Tätigkeiten zu erstellen. Die Pflicht zur Erstellung schriftlicher Leitlinien ist – abgesehen von der Leitlinie für die Interne… …Funktionsweise der Geschäftsorganisation, auch ausgegliederter Bereiche, zu verstehen. Damit bildet das Interne Kontrollsystem ein wesentliches, in die… …Schlüsselfunktionen (für Solvency-II-Unternehmen sind dies die versicherungsmathematische Funktion, Compliance-Funktion, Interne Revision und unabhängige…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Kartellrechtliche Compliance-Programme

  Strategische und praktische Herausforderungen in der Umsetzung illustriert am Beispiel Schweiz
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Nadia Fiechter

  …ermittelt, ffdurch schriftliche interne Leitlinien explizit festgehalten und verbreitet wird, ffein sichtbares und nachhaltiges Engagement der… …mit den relevanten Abteilungen und Einzelpersonen ist nicht zu unterschätzen. Es soll Wert darauf gelegt werden, interne Compliance-Mitarbeiter, die das… …wiederum negativ auf teambasierte Unternehmenskulturen auswirken. 42 Um Arbeitnehmer die Angst vor Repressalien zu nehmen, sind auch strikte interne… …Nulltoleranzpolitik verkünden 43 und eine interne Anti-retalitation Policy durchsetzen respektive ein entsprechendes Handbuch erlassen. 44 4.3 Bekämpfung Es ist wichtig…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Annette Kraus

  …falsch? Spannend daran war, festzustellen, dass oftmals interne Prozesse nicht richtig aufgesetzt waren oder aber auch das Bewusstsein, wann eine rote Linie…