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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …Inkrafttreten von DORA gewinnt dieses Thema noch weiter an Bedeutung, denn Art. 5 der Verordnung kodifiziert ausdrücklich die Verantwortung der obersten… …durch Festlegung von Risikotoleranzen, Teilnahme an IKT-Schulungen und Einbindung von Kontrollfunktionen. Ziel dieser Ausführungen ist es, die Compliance-… …Kenntnisse und Fähigkeiten in Bezug auf IKT-Risiken verfügen, um die Risiken verstehen und die Kontrollen beurteilen zu können. Zudem müssen sie regelmäßig an… …Die klare Zuweisung von Verantwortlichkeiten an die Geschäftsleitung hat auch eine Kehrseite: persönliche Haftungsrisiken bei Non-Compliance. Schon nach… …verschärft nun die Erwartung an die Sorgfaltspflicht in Bezug auf IKT-Risiken. Wie in Abschnitt 2.3 des 1. Teils der vorliegenden Serie erwähnt, sieht DORA vor… …Vorstände und Aufsichtsräte bedeutet dies nicht nur ein Mehr an organisatorischer Arbeit, sondern auch erhöhte persönliche Risiken bei unzureichender… …Resilienz zur Chefsache und erhöht die Anforderungen an Governance und Compliance. Gut entscheiden unter Unsicherheit Risikotragfähigkeit Grundlagen –…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2025

  Tagungsbericht: WisteV-wistra Neujahrstagung 2025

  „Wann endet dieses Verfahren?” – Ursachen und Handhabung von Umfangsverfahren im Wirtschaftsstrafrecht 17.01.–18.01.2025, Frankfurt am Main
  

  Sebastian Wolf

  …existiere nicht: Gemeinhin würden unter Umfangsverfahren solche Verfahren gefasst, bei denen gem. § 76 III GVG drei Richter und zwei Schöffen an der… …seien jedoch kein modernes Phänomen und nicht ausschließlich dem Wirtschaftsstrafrecht zuzuordnen. Thomas Nuzinger erinnerte an das NSU-Verfahren vor dem… …OLG München, mit über 400 Verhandlungstagen und mehr als 500 Zeugen, sowie an den Frankfurter Ausschwitzprozess, initiiert von Fritz Bauer, der bereits… …StPO zuständige Richter eine Höchstdauer für die Durchsicht anordnen könnte oder eine gesetzliche Fristbestimmung in Anlehnung an § 121 Abs. 1 StPO, z. B… …Ermittlungsbehörde im Einzelfall das staatliche Interesse an einer wirksamen Strafverfolgung und die Intensität des Datenzugriffs in einen angemessenen Ausgleich… …, StV-Spezial 2023, 150, 152. 48 01.2025 | VERANSTALTUNGSBERICHTE, RECHTSPOLITIK An der anschließenden Diskussion hat sich das Publikum rege beteiligt. Im… …Beteiligungen an Einzeltaten zu prüfen. Nur bei unklarer individueller Förderung kommt der Zweifelssatz („in dubio pro reo”) zugunsten der jeweiligen Einzeltat… …. Abschließend betonte RiBGH Meyberg die systemrelevante Rolle einer unabhängigen Justiz angesichts erstarkender autokratischer Tendenzen. Sein Appell an die… …„Diesel-Fälle” erwiesen, bis es an die Anklage der Individualbeschuldigten gegangen sei. Zivilrechtliche Haftungsprozesse in der gleichen Sache seien weniger…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2025

  Das Auskunftsrecht nach Art. 15 DSGVO

  Legitimes Mittel für Transparenz oder Einfallstor für Missbrauch und Schikane?
  

  RA Jonathan Stoklas, Oscar Huppmann

  …Bachelor im IT- Recht und IP-Recht an der Leibniz Universität Hannover. Er studiert dort Rechtswissenschaften und ist außerdem Consultant bei der lexICT GmbH… …: Unklare Rechtslage in Deutschland Anknüpfend an die Ausführungen zum Umfang des Auskunftsrechts stellt sich die Frage, ob – eine weitgehende Auslegung… …ist es möglich, dass Auskunft über eine große Anzahl an personenbezogenen Daten bzw. Dokumenten begehrt wird. Dies kann entweder ein E-Mail-Postfach… …noch eine große Anzahl an Dokumenten. Verantwortliche müssen diese sodann manuell prüfen und durch Schwärzung sicherstellen, dass Drittinteressen nicht… …und weiter ausformuliert werden, um Verantwortlichen wirksame Mittel an die Hand zu geben, umfangreiche Anfragen rechtssicher bewältigen zu können. 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Update zur Prüfung der Nachhaltigkeit bei Baumaßnahmen durch die Interne Revision

  Zwei Jahre Anwendung des Prüfungsstandards: Rückmeldungen aus der Praxis und Integration der Immobilienstrategie
  

  Joachim Bay, Christian M. Beck, Susanne Kupfer, Kay Helfert

  …Anforderungen an das betrachtete Immobilienportfolio. 4. Die anschließende Bedarfsplanung mit den als sinnvoll erachteten Maßnahmen wird ausgehend von den…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Risiko Mensch

  Wie kann man wahrhaftige Antworten auf sensible Fragen bekommen? Anonymität!
  

  Prof. Dr. Veith Tiemann

  …( ) = Soweit so gut, nun fehlen allerdings noch die Wahrscheinlichkeiten für die Schnittmengen. Erinnern Sie sich noch allgemein an die… …nicht an Benfords Gesetz und berücksichtigt bei seinen künstlichen, da gefälschten Posten nicht, dass über alle Zahlen eine gewisse Nähe zur vorgegebenen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2025

  Digitalisierte Ergebnissteuerung

  Matrizenmodelle im Rahmen der handelsrechtlichen Jahresabschlusspolitik von Kapitalgesellschaften
  

  Prof. Dr. Dr. Carl-Christian Freidank

  …beeinflussbaren Größe an. 4 Soll ein Jahresüberschuss in bestimmter Höhe publiziert werden, dann müssen die Entscheidungsträger wissen, in welchem Umfang der… …Erfolgsrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss bis an seine Grenzbereiche zu beeinflussen ist. Anhand dieser Daten müssen dann die Ober- und Untergrenzen des…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2025

  Rechtliche Anforderungen bei der Aufzeichnung und Transkription von Videokonferenzen mithilfe von Künstlicher Intelligenz

  Alina Moers

  …Transkription Die Möglichkeit der Aufzeichnung von Videokonferenzen ist eine echte Erleichterung für Unternehmen. Wenn jemand nicht an der Besprechung teilnehmen… …. Teilnehmer an Videokonferenzen, vor allem Geschäftspartner, müssen nicht davon ausgehen, dass eine Aufzeichnung und Transkription erfolgt. Bei… …. Abgrenzungsschwierigkeiten können sich dagegen etwa bei öffentlich zugänglichen Online-Webinaren ergeben, in die sich eine unbegrenzte Anzahl an Teilnehmern ohne… …fehlt es den Teilnehmern regelmäßig an ausreichend Überlegungszeit, um eine Zustimmung auszudrücken oder zu verneinen. Ferner scheidet die Annahme einer… …keiner der Teilnehmer ausdrücklich widerspricht. Um die Abfrage der Einwilligung zu dokumentieren, bietet es sich an, dass der Organisator nach dem… …. Datenschutzrechtliche An- und Herausforderungen Bei Spracherkennungs- und Transkriptionsfunktionen handelt es sich um Datenverarbeitungen im Sinne der… …verarbeitet. 1. Einhaltung der Grundsätze der DSGVO Die datenschutzrechtlichen Anforderungen an die Rechtmäßigkeit von Videoaufzeichnungen und Transkriptionen… …Datenverarbeitung informiert wird und zuletzt (v) wie die Betroffenenrechte der betroffenen Personen gewahrt werden können. 2. Anforderungen an eine Videokonferenz… …Zweckbindungsgrundsatz der DSGVO, dass die Datenverarbeitung an einen bestimmten Zweck geknüpft sein muss (Art. 5 Abs. 1 lit. b) DSGVO). Dies zwingt den Anwender der… …Kunden erleichtern und fördern können, fehlt es regelmäßig an einer Erforderlichkeit des Einsatzes der Funktionen zur Durchführung eines Vertrages. Dies…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2025

  Die Prüfung der DORA-Anforderungen (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 3)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Standards (RTS) ergänzend berücksichtigt werden. 1. Dokumentationsanforderungen an Finanzunternehmen gemäß DORA Die BaFin hat am 17. Dezember 2024 eine… …Information zu den teils umfangreichen Dokumentationsanforderungen veröffentlicht. DORA enthält zahlreiche Anforderungen an die Dokumentation von Unternehmen… …DORA dargestellt. Handbuch MaRisk Neue Anforderungen an das Risikomanagement in der Bankpraxis Hrsg. von Axel Becker, Dr. Walter Gruber und Henning… …erforderlichen Verbesserungen an IKT-Vorgängen oder im Rahmen der in Artikel 11 genannten IKT-Geschäftsfortführungsleitlinie identifizieren. Finanzunternehmen, die… …solcher neuen Technologien auf die Anforderungen an die IKT-Sicherheit und die digitale operationale Resilienz zu verstehen. Sie halten sich über die… …bestimmen einen Prozess für die Behandlung IKT-bezogener Vorfälle, richten diese ein und wenden sie an, um IKT-bezogene Vorfälle zu erkennen, zu behandeln und… …Benachrichtigung von Kunden, für interne Eskalationsverfahren, einschließlich IKT-bezogener Kundenbeschwerden, und für die Bereitstellung von Informationen an andere… …(intern/extern) Durchsicht/Prüfung Prozesse und Verfahren für die Behandlung IKT-bezogener Vorfälle inklusive Beschreibung der Meldung an die zuständige höhere… …Artikel 4 der Richtlinie 2013/36/EU benannten jeweils zuständigen nationalen Behörde, die diese Meldung unverzüglich an die EZB weiterleitet. Für die Zwecke… …Finanzunternehmen an die jeweils zuständige Behörde können die Mitgliedstaaten zusätzlich festlegen, dass einige oder alle Finanzunternehmen die Erstmeldung und jede…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2025

  Transparenz und unternehmerische Verantwortung

  RA lic. jur. Ursula Sury, Elio Donato Bacchetta

  …Donato Bacchetta Ursula Sury ist selbständige Rechtsanwältin in Luzern (CH) und Vizedirektorin an der Hochschule Luzern – Informatik. Sie ist zudem als… …Mitarbeiter an der Hochschule Luzern als Dozent für Informationssicherheit an der Fernfachhochschule Schweiz tätig. Dieser Artikel zeigt mögliche Auswirkungen… …aktiven Information der betroffenen Personen 6 ). 1 Vgl. Chakravarthy, Managing data as an asset: An interview with the CEO of Informatica, McKinsey Digital… …Möglichkeiten der Datenweitergabe an Dritte transparent darzulegen. 12 Die konkreten Anforderungen unterscheiden sich nach Produktart und Marktstellung: Während… …. Digital Services Act (DSA) Der Digital Services Act regelt die Anforderungen an Vermittlungsdienste in der EU. Er zielt auf ein sicheres und… …Der Digital Markets Act regelt die Anforderungen an besonders grosse digitale Plattformen, sogenannte Torwächter. Die Verordnung zielt darauf ab, faire… …Act)“. rend Kleinst- und Kleinunternehmen von vielen Pflichten befreit bleiben. 40 Der Digital Markets Act richtet sich ausschliesslich an Torwächter –… …Unternehmen wird es daher zunehmend wichtiger, regulatorische Anforderungen von Beginn an in ihre Geschäftsstrategien einzubinden. Der Erfolg hängt dabei von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2025

  100 Jahre Compliance in Hamburg

  Zum Jubil
  

  Dr. Malte Passarge

  …. Erinnern wir uns an die Spekulation mit Tulpenzwiebeln in den Niederlanden des 17. Jahrhunderts und den anschließenden ersten Börsencrash, auch… …den Folgen des Ersten Weltkrieges und durch die Weltwirtschaftskrise der 1920er- Jahre erschüttert. Zu dieser Zeit fehlte es an entsprechenden Gesetzen… …auf die Dauer an dem, der übervorteilt, denn er verliert seinen Kundenkreis, sein Standing. Je klarer, ehrlicher, einfacher das Geschäftsleben ist… …des Großhamburgischen Ausschusses zur Bekämpfung der Schwindelfirmen war auch in der Berichtszeit wieder eine recht rege und nahm an Umfang wesentlich… …an Bedeutung ein, denn in den Augen der Nationalsozialisten war eine Institution zu Bekämpfung von Korruption keine förderwürdige Institution. PRO… …Bundesrepublik bislang nicht gekannten Anforderungen an. Neben vornehmlich notbedingten Auswüchsen im Bereich des Handels, insbesondere durch Korruption in weiten… …– I ZR 133/89). Das mit den 1970er-Jahren einsetzende „Abmahnzeitalter“ ging auch an PRO HONORE nicht vorbei. Die Geltendmachung von… …ganze Dorfgemeinschaften an progressiven Systemen und nahmen dafür sogar hohe Verschuldungen in Kauf. Die Probleme der Strafverfolgung zeigten in… …mussten die Kreditgeber nach neuen Mitteln und Wegen suchen, um zu verhindern, dass Kredite an Personen gewährt wurden, die bereits über ihre Verhältnisse… …wurde es wichtig, sich auch die Erfahrungen anderer Kreditgeber zunutze zu machen. So kam man auf den Gedanken, eine Zentralkartei ins Leben zu rufen, an…

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