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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2021

  Return on Compliance: Wie kann man ihn messen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 5/21 193 Return on Compliance: Wie kann man ihn messen? Liebe Leserinnen, liebe Leser, eine der wesentlichen Fragen des… …Compliance-Managements ist, ob sich das Bemühen lohnt oder nicht. Dabei kann man sowohl rechtlich argumentieren, also gibt es Anzeigen, Anklagen, Bussgelder etc. oder… …nicht. Man kann ethisch argumentieren, indem man die Regelkonformität verabsolutiert und die Einhaltung aller gesellschaftlich relevanten Regeln als nicht… …verhandelbar ansieht und null Verstöße als Ziel ausgibt. Man kann aber auch betriebswirtschaftlich argumentieren: Schafft Compliance einen Mehrwert (zum Beispiel… …neuen Mitarbeiter einzustellen oder eine neue Software anzuschaffen? Mit einer Berechnung zum Nutzen von Compliance hätte man im nächsten… …schwer zu führen ist. Der Grund liegt darin, dass man den Nutzen des abgewendeten Risikos nur schwer bemessen kann. Inwieweit man Compliance mit einem… …einfachen betriebswirtschaftlichen Kosten-Nutzen-Kalkül überhaupt betrachten darf, sei erst einmal dahingestellt. Das man sich dieser Frage widmen sollte, ist… …wird heute auf Verschwörungstheoretiker angewandt, die im Coronavirus eine Weltverschwörung sehen. Wie man damit umgeht, wenn man Mitarbeitende im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Führungsverhalten und wirtschaftskriminelle Handlungen – immer nur ein Thema nach der Aufdeckung?

  Dietmar Hoffmann, Frank Müller

  …Unternehmen passieren kann, ist die Einstellung unter den Mitarbeitern: „Man kann alles tun, man darf sich nur nicht erwischen lassen“, oder wenn ertappte Täter… …gefragt, ihr Wissen einzubringen. Was kann man im Vorfeld tun, um mögliche Schäden abzuwenden oder zumindest möglichst gering zu halten? Die Führungsspitzen… …, Wertpapiere, Allfinanz) Viele der genannten Spannungsfelder werden im Arbeitsalltag als normal empfunden, sie sind es auch. Man darf dabei jedoch nicht… …. ebay). Unter Trennungskriminalität versteht man Straftaten, die im Zusammenhang mit der Beendigung von Arbeits- 138 Interne Revision 4 · 2006… …fragen sich oft, ob man nicht vorher etwas hätte merken können oder sogar müssen. Die Auswertung von Schadensfällen zeigt immer wiederkehrende typische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Management in bewegten Zeiten

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …verschlechterter Reputation dann auch zu finanziellen Krisen. Wie man diese Risiken in ein systematisches Risikomanagement mit einbezieht, beleuchtet Zapf in seinem… …Hinweise, wie man diesen gestiegenen Risiken umgehen kann. Vazhova befasst sich mit neuen Entwicklungen in Bezug auf Compliance in China. China wird ein… …man ohne Korruption im Reich der Mitte nicht weiterkommt, werden Verstöße hart und konsequent verfolgt. Die chinesische Regierung hat den Kampf gegen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Beruf mit Berufung: Eigenschaften, Kompetenzen, Probleme im Arbeitsalltag von Compliance-Managern

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Lothar Bildat, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …hat.“ Vier Aussagen „Man hatte [seitens des Unternehmens] ein relativ klares Bild der Skills, die man brauchte; es sollten Mitarbeiter sein, der/die… …Prozesse UND Unternehmen kennt; jemand mit Projekterfahrung.“ Fünf Aussagen Er könne nicht sagen, dass er genau gewusst habe, nach welchen Kriterien man ihn… …Aussagen der 25 Expertinnen und Experten. 2 3 Ergebnisse der Befragung 3.1 Auswahlerfahrungen der Interviewpartner: Wie wird man Chief- Compliance-Officer… …. Bis dato habe man auch gar keine Juristen im Hause: „Vielleicht brauchen Händler keine Juristen.“ Man habe überlegt, die Position extern zu vergeben… …. Die Personen passten aber nicht, das Problem sei gewesen, dass man niemanden gefunden habe, der die Prozesse dieses Familienunternehmens verstanden habe… …, für die man keine Verwendung mehr gehabt habe, das ändere sich aber gerade. Ein weiterer Interviewpartner betonte, dass CCOs vermutlich nicht zu kreativ… …. Vergleicht man die Ergebnisse bezüglich derjenigen Kriterien, die von den Experten in Sachen eigene Auswahl (vermutlich) ausschlaggebend waren mit denjenigen… …den Abschluss nicht bekommen.“ f f„Wie kann man Business Enabler sein und nicht Verhinderer?“ f f„Tätigkeit als Geldwäscheverhinderer und auch als… …Interviewpartner meinte, dass es absolut unverständlich sei, „wie man Legal und Compliance zusammenführen kann“, das gehe nicht, beide Bereiche müssten ja ganz… …Organisieren und Ausführen 9/25 Originalaussagen Sensibel Gespräche führen können und Vertrauen aufbauen, zuhören können; „besonders Vertriebler verstehen“; „Man…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Der Druck auf Compliance- Manager wird größer

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Editorial ZRFC 3/14 97 Der Druck auf ­Compliance-Manager wird größer Compliancer-Manager müssen belastbar sein, denn gerade in diesem Beruf steht man… …sicherstellen kann. Die Frage, wie man Konflikte zwischen Mitarbeitern innerhalb eines Unternehmens lösen kann, ist Gegenstand des Beitrags von Martini. Neben… …der Automobilindustrie. In der großangelegten Studie wurden deutsche Unternehmen der Automobilwirtschaft befragt. Petitum des Aufsatzes ist es, dass man…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Selbstschutz für Compliance-Manager

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und auch die strafrechtliche Haftung hinzu. Aus diesem Grund stellt sich für den Berufsstand die Frage danach, ob man sich auch durch die Directors &… …so Koch in ihrem Beitrag – auch für Compliance-Verantwortliche. Sie übernehmen abgeleitete Unternehmensführungsverantwortung. Gegen Vorsatz kann man… …Oldewurtel, Kümpel und Wolz in ihrem Beitrag zur Arbeit von Interner Revision und Abschlussprüfer. Das Fazit ihres Beitrags, das man nur unterstützen kann…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Weltlage und Risikomanagement

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und unseres Gemeinwesens. Wie sich die aktuelle Situation darstellt und was man als Unternehmen präventiv unternehmen kann, wird in diesem Aufsatz… …diesem Heft, wie man damit umgehen soll. Auch hier trägt die aktuelle Weltlage dazu bei, dass sich Unternehmen intensiver mit diesem Instrument… …auseinandersetzen. Teichmann und Hürlimann berichten über Möglichkeiten, wie man mit Immobiliengeschäften Geld waschen kann. Die Besonderheit dieser Techniken liegt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Moderne Manager

  Scheitern ist keine Option. Oder doch?
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Spitze zu treiben. Eben auch das Thema Compliance. Schaut man sich die Compliance-Programme vieler Unternehmen an, wird offenkundig, dass hier einfach… …Compliance um der Compliance Willen geschaffen wurde, ohne dass man sich darüber Gedanken gemacht hat, was Compliance eigentlich wirklich bezwecken will… …104 Management Wir haben es immer schon gewusst; hinterher ist man immer schlauer. Wege. Und natürlich kann man den FC Bayern mit einem Unternehmen… …alle, die Lunte riechen. Oder er ist als Chef einer Unternehmerdynastie Schwulenhasser und verachtet seinen eigenen Sohn etc. 1 Muss man nicht genauer… …. Und zu solch einer guten Unternehmenskultur gehört auch, dass man Verstöße gegen Gesetze und Richtlinien sanktioniert. Genauso gehört aber dazu, dass… …man nach der Sanktionierung und dem aus dem Fehler Gelernten, dem Gescheiterten eine neue Chance gibt. Die Unternehmenskultur reicht aber allein nicht… …Erfolgshaftung, sondern eine Haftung für sorgfaltswidriges Verhalten. 2 Daher billigt man dem Geschäftsführer bei unternehmerischen Entscheidungen einen weiteren… …organschaftliche Sorgfaltspflicht stellen [sogenannte Rückschaufehler (engl.: hindsight bias)]. Denn hinterher ist man immer schlauer. „Das war doch klar!“ Solche… …Sätze hört man schnell bei der Berichterstattung über spektakuläre Managerhaftungsfälle. Aber auch, dass der Brexit kommt bzw. Donald Trump US-Präsident… …man nichts tut, wenn man es unterlässt zu handeln, kann dies ein Risiko bedeuten und sich später als falsch herausstellen. Dies gilt gleichermaßen für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2009

  Finanzkrise zwischen Risikomanagement und Strafverfolgung

  Dr. Wolfgang Hetzer

  …für Deutschland, sondern für ganz Europa ein Problem auf. 2 Vielleicht hat man am Rande Europas mittlerweile den Stein der Weisen schon gefunden. Am… …soll. Die Reaktionen waren unterschiedlich: Die betroffenen Banken haben gejubelt und die irischen Steuerzahler waren empört. Dies könnte man als Indiz… …geradestehen, und zwar durch den politisch kalkulierten Rückgriff auf die Zwangszahlungen der Steuerpflichtigen. Sie war daraus entstanden, dass man im großen… …. Dort aber zeigte man sich mit der Autonomiebe- * Dr. Wolfgang Hetzer ist Berater des Generaldirektors des Europäischen Amtes für Betrugsbekämpfung (OLAF)… …Politik angewiesen sind. 5 Man wundert sich (oder auch nicht), wie alte Einsichten so in Vergessenheit geraten können. Karl Marx fand schon vor geraumer… …an der gegenwärtigen Katastrophe. Man muss einräumen, dass deren Ausgangslage grundsätzlich schwierig war und ist. Sie müssen die zumeist kleineren… …science“. 11 Man hat eher den Eindruck, dass es sich um mehr oder weniger simple Taschenspielertricks handelt, deren Erfolg von Täuschung, Schnelligkeit und… …Engagement in riskante Papiere verboten war, in den Kreis der Abnehmer einbezogen werden konnten. Man konstruierte jedenfalls eine Hierarchie der… …Finanziers. Mit den durch Export eingenommen US-Dollars kaufte man zum Festkurs heimische Währung ein und legte die entsprechenden Beträge in amerikanischen… …. Sie betrieben „Zweckgesellschaften“, die langfristig verbriefte und mit kurzfristigen Einlagen finanzierte Kredite kauften. Auf diese Weise umging man…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …es von Unternehmen erwartet wird, die verantwortungsvoll mit Compliance umgehen müssen. Moralisch muss man konstatieren, dass offensichtlich der Zweck… …Frage nach, wie man Risiko- und Compliance-Management miteinander verzahnt und in einen integrierten Ansatz überführt. Alle Systeme und Regeln sind nur so…