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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datengetriebenes Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …, dass man sich auch auf scheinbar echte Inter­aktionen mit Bekannten nicht mehr verlassen kann. Unternehmen müssen sich vor solchen kriminellen Praktiken…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2017

  Keine Strafbarkeitslücke bei Marktmanipulation und Insiderhandel

  Rechtsanwalt Dr. Tobias Eggers

  …Verwirklichung des gesetzlichen Tatbestands von §§ 38, 39 WpHG Selbst wenn man dies für den Bereich der Insiderdelikte anders sehen wollte 10 , bestand am… …offensichtlich ging man dabei irrtümlicherweise davon aus, dass es sich hierbei um den „in diesen Rechtsakten bestimmten Anwendungszeitpunkt“ handelt. 18 4. Die… …geworden, hält man eine punktuelle Außerkraftsetzung des lex mitior-Grundsatzes für vereinbar mit höherrangigem Recht. 23 Nimmt man das nicht an, müsste im…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  WisteV-Preis 2014: Dr. Stefan Petermann: Die Bedeutung von Compliance- Maßnahmen für die Sanktionsbegründung und -bemessung im Vertragskonzern

  Rechtsanwalt Christian Rosinus

  …reduziert sein soll. Dies ist gut begründet, auch wenn man vor dem Hintergrund des praktischen Bedürfnisses, der rechtlichen Konzeption des § 30 OWiG und der…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2014

  Cornelia Inderst/Britta Bannenberg/Sina Poppe (Hrsg.): Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche

  Rechtsanwalt Dr. Christian Rathgeber

  …Handlungsempfehlungen – losgelöst von ihren rechtlichen Grundlagen – als nützlich. Man hätte sich daher für jeden Risikobereich abschließende und umfassende Checklisten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …Preise von Anleihen normalerweise fallen, und wenn die Zinsen fallen, die Preise von Anleihen steigen. Man hat eine alte Anleihe mit einem bestimmten Zins… …, dass Geld, das man heute hat, mehr wert ist als das gleiche Geld in der Zukunft. Das liegt daran, dass das Geld heute angelegt werden kann und damit mehr… …man sagen, dass Zinsbewegungen direkt den Wert von Anleihen beeinflussen und eine wichtige Rolle beim Marktrisiko spielen. Für Banken und andere… …Wirtschaftspolitik, politische Spannungen oder eine veränderte Stimmung der Anleger sein. Dieses Risiko betrifft alle Aktien, und man kann es nicht einfach durch… …Änderungen in der Führung eines Unternehmens, neue Produkte oder Probleme in einer bestimmten Branche sein. Im Gegensatz zum allgemeinen Marktrisiko kann man… …Wechselkurse tragen zum Marktrisiko bei, weil man ein Risiko eingeht, wenn man Vermögenswerte oder Schulden in einer fremden Währung hält. Es gibt ein paar… …, um zu sehen, wie sich die Anlage unter Stress verhält. f Netto-Übernacht-Offenposition (NOOP): Das ist, wie viel Risiko man über Nacht hält, wenn die… …Wahrscheinlichkeitsbereichs richtig vorhersagt. Das Hauptziel des Backtestings ist es, die Stabilität des VaR-Modells zu testen, indem man die tatsächliche Leistung eines… …Netto-Übernacht-Offenposition (NOOP): Das ist, wie viel Risiko man über Nacht hält, wenn die Märkte geschlossen sind. f Risikoadjustierte Performanceanalyse: Hier wird angeschaut… …. Anders als bei Kredit- oder Marktrisiken, die Banken bewusst eingehen, ist das operationelle Risiko etwas, das immer da ist, egal was man macht. Es ist ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2013

  Internationalität im Top-Management deutscher Konzerne

  Empirische Studie belegt Ausbaupotenzial
  

  Prof. Dr. Stefan Schmid, Dennis J. Wurster

  …sollte 2 . Vor diesem Hintergrund verfolgt der vorliegende Beitrag drei Hauptziele: CCErstens soll erläutert werden, was man unter Internationalität im… …Ausprägung der Internationalität unterscheiden, so kann man von internationaler Diversität im Top-Management sprechen. 3. Empirische Studie Die vorliegende… …Anteilseignervertreter der Aufsichtsräte) eines Unternehmens zusammengefasst. Betrachtet man die Kennzahlen für die Gesamtheit der DAX-Unternehmen, so ist festzustellen… …30,00 % 3 30,00 % 5 50,00 % 5 50,00 % 40,00 % MAN 79,20 % 42,60 % 10/12 (83,3 %) 1 10,00 % 3 30,00 % 6 60,00 % 6 60,00 % 40,00 % BMW 81,50 % – 17/17… …. Stellt man einen Vergleich der DAX-Unternehmen untereinander an, so reicht der Grad der durchschnittlichen Internationalität des Top-Managements über alle… …DAX-Unternehmen. Vorstände und Aufsichtsräte der Unternehmen aus der Automobilbranche (BMW, Daimler, MAN und Volkswagen) weisen hingegen – trotz der starken… …Mandate mit ausländischen Unternehmen vernetzt und mehr als 60 % haben ihre Ausbildung außerhalb Deutschlands absolviert. Betrachtet man die… …. Betrachtet man die EU-Länder und die USA zusammen, so kumulieren sich deren Anteile an der Top-Management-Internationalität im DAX sogar auf rund 89 % der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Aufsichtsrat und Compliance‑Management

  Aufgaben und Best Practice
  

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Regelkonformität des Handelns eines Unternehmens, muss man diesem Bereich die Tragweite zubilligen, die ein Themenfeld haben muss, damit es auch der… …. Dies haben insbesondere die Vorgänge bei deutschen Konzernen wie Siemens, MAN, Daimler oder Ferrostaal gezeigt. Die genannten Vorgänge hatten einen… …Compliance-Verstöße erhebliche Auswirkungen auf die wirtschaftliche Situation des Unternehmens bzw. dessen Zukunftsaussichten haben. Aus diesem Grund kann man das… …der Rechnungslegung des Unternehmens. Allerdings kann man dem Aufgabenkatalog auch entnehmen, das Risikomanagement und damit auch das… …Stewardship-Theorie 21 in der man – im Gegensatz zur Principal-Agent Theorie – davon ausgeht, dass ein Steward Verantwortung für das Handeln eines Anderen übernimmt. Da… …auch den Nutzen des Stewards. Er handelt aus Verantwortung im Interesse des Unternehmens. 22 Geht man davon aus, dass die Motivationslage eine solche ist… …, Finanz- und Ertragslage haben, erkannt werden. Daraus kann man schließen, dass die Aufdeckung von Compliance-Verstößen, insbesondere wenn sie finanzielle… …tatsächlich korruptes Verhalten im Unternehmen vorliegt oder nicht, kann damit aber nicht getroffen werden. Damit kann man in Zweifel ziehen, ob es für den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Risikomanagement mit Versicherungen

  Versicherungen als Instrument der wirtschaftlichen Vorsorge
  

  RA Dr. Oliver Jenal

  …zu haben. 2 Die Sichtweise von Banken lässt sich auf Versicherer übertragen. Betrachtet man den Eintritt eines Versicherungsfalls und die damit… …, man könne die diesbezüglichen Angaben eines Versicherungsnehmers nicht bewerten. Eine Einschätzung, ob die Angaben eines Versicherungsnehmers zu einem… …schwerwiegenden und weniger auswirkungsträchtigen Risiken ab. Zugleich muss man aus der Beurteilung entnehmen können, ob das Unternehmen die Risiken selbst… …(D&O-Versicherung) Einen unmittelbaren Zusammenhang zwischen Risikomanagement und Versicherung sieht man deutlich bei der D&O- Versicherung. Es handelt sich hierbei um… …Versicherungen aus den Bereichen Haftpflicht, Vermögens- und Sachschaden geht. Dennoch wird man tatsächlich davon ausgehen müssen, dass die Anerkennung von… …auf die Behauptung, man könne die Angaben des Kunden nicht abschließend bewerten, wird sich durch die fortschreitende Standardisierung von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2006

  Auswirkungen des sog. Mannesmann-Urteils des BGH auf die Zulässigkeit von D&O-Versicherungen?

  Zur Erforderlichkeit eines Selbstbehalts
  

  Dr. Denis Gebhardt

  …D&O-Versicherung, insbesondere wenn man ihre verhaltenssteuernde Wirkung verneint, erst auswirkt, wenn das eingerichtete Frühwarnsystem versagt hat und eine… …Gesellschaftsvermögens und gleichzeitig der Schadensprävention dienen sollen41 , so dass, wenn man dem Selbstbehalt innerhalb einer D&O-Versicherung eine… …spielen darf. Man kann sogar soweit gehen, einem Organmitglied grob fahrlässiges Handeln vorzuwerfen (so dass nach den meisten D&O-Policen keine Deckung… …mögliche Pflicht im Zusammenhang mit der Entscheidung entsteht, durch eine D&O- Versicherung abgedeckt wäre. Wenn man einem Organmitglied aber einerseits… …man den Abschluss einer D&O-Versicherung bzw. die entsprechende Prämienzahlung als Vergütung der Organmitglieder ansehe oder ihr keinen… …dem Vorteil der Organmitglieder zurückzustehen hätte. Dies gilt jedenfalls dann, wenn man, wie hier vertreten, eine verhaltenssteuernde Wirkung des… …der hier gestellten Frage nur von eingeschränkter Relevanz. Darüber hinaus wären, selbst wenn man die in der Entscheidung aufgestellten Maßstäbe analog…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2023

  Compliance-Management im Kulturbetrieb

  Beschaffung und Rechnungsbearbeitung rechtssicher und wirtschaftlich gestalten
  

  Gabriel Cuypers

  …verbessern. Die Beschaffungssequenz hat eine Dauer von circa zehn bis 15 Minuten, wenn man das Warten auf Unterschriften und das Einholen von Angeboten nicht… …, den Skonti-Fristen und den Zahlungszielen. Ermittelt man zum Beispiel die Summe der Fristen pro RG (in Tagen) und teilt diese durch die Anzahl an… …Rechnungen pro Abrechnungszeitraum, erhält man den Durchschnittswert zulässiger Bearbeitungstage und damit eine Bewertungsgrundlage der… …Korrekte und zeitgerechte Bearbeitung von Belegen Möchte man intern wie extern die korrekte und zeitgerechte Bearbeitung von Belegen belastbar einschätzen… …ausgeschlossen werden, indem man den Betriebsablauf durch Verbote einschränkt. Vielmehr sollten Prozesse so gestaltet werden, dass diese optimal im Sinne der… …abhängen. Konzentriert man sich bei den Beschaffungen zunächst auf die Erfüllung der wesentlichen Aspekte des Vergaberechts, wäre man hier zunächst…

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