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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Einrichtung und Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  Besondere Praxisanforderungen in mittelständischen Unternehmen
  

  Rüdiger Tüscher

  …. Datenschutzrecht über ein eigenständiges Compliance-System gemanagt werden. In Anlehnung an den IDW Prüfungsstandard 980 „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von… …Jahren völlig problemlos. Der Automobilhersteller machte völlig unvermittelt die weitere Lieferung von Fahrzeugen an die X-GmbH vom Nachweis angemessener… …, bei. Gemäß Bonusregelung des Bundeskartellamts erhält das Unternehmen, welches sich als erster Kartellbeteiligter an das Bundeskartellamt wendet und ein… …Neubürger-Urteil hat zudem das LG München I jüngst noch einmal die Compliance-Verantwortung des Vorstands sehr deutlich gemacht5 . Die Anforderungen an Sorgfalts-… …anstreben und sich dabei an den o.g. sieben Grundelementen orientieren, deutlich in der Minderheit. Ferner lässt sich feststellen, dass die Bandbreite der… …: Prüfungstypen nach IDW PS 980 Rechtsbereichen und einzubeziehenden Unternehmensbereichen erlaubt es dem Unternehmen, die Prüfung an den individuellen… …Unternehmen zu erstellen ist 11 . Die Anforderungen an eine Systembeschreibung sind relativ hoch, da die Systembeschreibung die Grundlage für die Prüfung… …Systembeschreibung auf dem Niveau, wie es der IDW PS 980 vorsieht, richtet sich eher an 7 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 8 Vgl. Schmidt, WPg 18/2013 S. I. 9 Vgl. IDW… …nicht über Maßnahmen und Strukturen, welche alle Grundelemente berücksichtigen. Zudem fehlt es häufig an einer systematischen Bestimmung der… …Risiko nur sehr eingeschränkt Rechnung. In vielen Fällen sind die Reifegrade von Compliance-Systemen noch völlig unzureichend. Vielfach fehlt es an einem…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2025

  Datenschutzrechtlicher Auskunftsanspruch von Beschäftigten

  Zwischen Transparenz und Missbrauch
  

  Dr. Markus Spitz, Julius Quicker

  …kein besonderes Interesse an den Daten darlegen muss, sieht sich der Arbeitgeber nicht nur erheblichem Arbeitsaufwand, sondern auch Druckpotenzial… …Auskunftsanspruchs durch Betroffene ist denkbar einfach: Der Arbeitnehmer muss sein Auskunftsverlangen lediglich an den Arbeitgeber richten. Das Verlangen bedarf weder… …präzisieren (Erwägungsgrund 63). 5 Gerade bei langjährigen Beschäftigungsverhältnissen, in denen die Anzahl an personenbezogenen Daten über die Jahre hinweg… …sich an, den Arbeitnehmer zunächst durch aufschlussreiche Informationen über den vorhandenen Datenbestand in die Lage zu versetzen, sein… …E-Mail-Verkehrs zur Verfügung zu stellen. 14 Gerade bei mehrjährigen Beschäftigungsverhältnissen kann sich hierdurch eine große Menge an herauszugebenden Daten… …Arbeitgebers. 18 Aber auch auf Seiten des Arbeitgebers können Geschäftsgeheimnisse oder Rechte des geistigen Eigentums, insbesondere das Urheberrecht an einer… …. Dieses ist allerdings nur dann exzessiv, wenn es an einem berechtigten Grund fehlt (z. B. wiederholtes Stellen identischer Anträge innerhalb kurzer Zeit… …Auskunftsverlangen doch rechtsmissbräuchlich sein kann. Zu denken ist etwa an den Fall, dass der Arbeitnehmer bereits Kenntnis von den konkreten Daten hat oder es ihm… …, der Arbeitgeber insoweit darlegungs- und beweisbelastet ist und es an höchstrichter- 30 Rudkowski, NZA 2024, 1, 5; Schemmer, ZGI 2024, 205, 209… …erforderlich). 40 Dies mag zwar in praktischer, nicht aber in dogmatischer Hinsicht überzeugen. So fehlt es an einem entsprechenden gesetzlichen Ausschlussgrund…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Bringt das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) auch “Euro-SOX”?

  Ein kritischer Vergleich der europäischen und US-amerikanischen Vorschriften
  

  Karl-Heinz Withus

  …zwar an einen Prüfungsausschuss delegieren kann, grundsätzlich aber selbst wahrzunehmen hat 1 . In der öffentlichen Diskussion wird diese… …Anforderungen an mitgliedstaatliche Regelungen. Aufbewahrungspflichten von Arbeits papieren 103 N / A In 8. EU-RL nicht geregelt. Verpflichtung, die… …als 8. EU-RL, dort nur allgemeine Anforderungen an mitgliedstaatliche Regelungen, SOA enthält z. B. konkrete Sanktions vorschriften. Prüfungsstandards… …diesbezüglichen Bestimmungen. Unabhängigkeit 201 22, 24, 25, 42 Regelungen im SOA spezifischer als 8 EU-RL, dort nur allgemeine Anforderungen an mitgliedstaatliche… …Keine Regelung in SOA, aber ähnliche Vorschriften aus den Regeln des PCAOB. Berichterstattung des AP an Prüfungsausschuss 204, 301 41 Umfang der… …Mängel darstellen muss Anforderungen an PA bezüglich Sachverstand zu Rechnungslegung und / oder Abschlussprüfung Ausbildung, Prüfung und Zulassung als AP… …(z. B. dadurch, dass die 8. EU-RL kein nationales Recht schaffen kann) werden außer Betracht gelassen. Ebenso soll an dieser Stelle keine… …betreffen, mit ein, da sich die Vorschriften des SOA grundsätzlich nur an die Abschlussprüfer von börsennotierten Gesellschaften richten. Vorschriften, die… …Kreditgewährungen an Mitglieder der Leitungsorgane, u.v.m. Daneben sind noch die verbleibenden Titel (V – VIII; X; XI) zu erwähnen, die sich im Einzelnen mit… …Einrichtung bestand. An dieser Stelle soll noch erwähnt werden, dass die SEC darüber hinaus Kontrollen und Verfahren zur Sicherstellung der ordnungsgemäßen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Die Pflicht des Vorstands zur Information über juristische Risiken

  Enthaftung des Vorstands durch ­Vertrauen auf juristischen Rat
  

  RA Dr. Rüdiger Werner

  …Ermessensspielraum aber gerade nicht. Unternehmen bzw. Gesellschaften als juristische Personen sind in derselben Weise an die Rechtsordnung gebunden, wie natürliche… …Personen. Da juristische Personen ihrer gesetzlichen Pflichten nur durch ihre Organmitglieder erfüllen können, sind auch diese an diese Pflichten gebunden… …ist als der drohende Schaden. Es stellt sich daher die Frage, ob in Bezug auf die Einhaltung von Rechtsnormen durch den Vorstand nicht eine analoge An… …. 516. Hausjuristen sind per definitionem abhängig, parteilich oder voreingenommen. ZRFC 3/10 132 man die Anforderungen an den selbständigen Such- und… …Rechtsfrage in der Lage ist und sich daher notwendiger Weise an dessen Formalqualifikation orientieren müssen. 24 Rechtsanwälte und Notare sind daher… …Rechtsberaters wird grundsätzlich nicht bereits dadurch ausgeschlossen, wenn dieser an der Gesellschaft geringfügig beteiligt ist oder deren Aufsichtsrat angehört… …Sachverhaltsschilderung Der Vorstand muss schließlich den zu beurteilenden Sachverhalt wahrheitsgemäß und vollständig an seinen Rechtsberater weitergeben, um auf dessen Rat… …seinerseits über den Sachverhalt sicherzustellen. 35 An die Erkennbarkeit der Beratungserheblichkeit durch den juristischen Laien sind gerade aufgrund der… …Abhängigkeit der Informationsbasis von den technischen Einzelheiten der zu beurteilenden Sach- und Rechtsfrage höhere Anforderungen anzulegen als an die… …Anforderungen an den Auskunftsempfänger in diesem Fall nicht überspannt werden. Grundsätzlich obliegt es dem Berater zu beurteilen, ob die vorhandene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Die Pläne der Großen Koalition zur Neuregelung der Unternehmenssanktion

  Verbandssanktion statt Bußgeld oder Strafe?
  

  Prof. Dr. Sascha Süße

  …Millionenhöhe, also weit über zehn Millionen Euro hinaus, gegen Unternehmen gemäß * Prof. Dr. Sascha Süße, LL.M., M.A., ist Professor für Strafrecht an der… …Millionen Euro ­hinausgehen. Eine echte Kriminalstrafe kann allerdings gegen Unternehmen nicht verhängt werden. 12 2 Kritik an der geltenden Rechtslage… …Letzteres ist einer der Hauptkritikpunkte an der bestehenden Rechtslage. Zu beachten sei, dass von Unternehmen ausgehende Straftaten weit größere Schäden… …Landesebene gab es bereits verschiedene Register, die aber im Hinblick auf die Anforderungen an eine Eintragung und die Anzahl der tatsächlich vorgenommenen… …anwendeten. 18 Daneben wird vereinzelt (weiter) auch Kritik an der zuletzt 2013 angepassten 19 Höchstgrenze in § 30 OWiG geäußert: Der Sanktionsrahmen sei für… …Koalitionsverhandlungen hat nun die Forschungsgruppe für Verbandsstrafrecht an der Universität zu Köln Ende letzten Jahres den „Kölner Entwurf eines… …Corporate Citizen“ zu machen. 43 Als Sanktion ist eine „Verbandssanktion“ angedacht, bei der es sich um eine Geldzahlung handelt, die an den wirtschaftlichen… …Einräumung flexibler Möglichkeiten für Verfahrenseinstellungen einheitlicher werden. ffDie Sanktionsmöglichkeiten sollen stärker an der Leistungsfähigkeit des… …weitere konkrete Absicht, die Ausfluss der vielfachen Kritik an der uneinheitlichen Sanktionsverhängung sein dürfte. In Betracht kommen insoweit neben der… …Ausrichtung der Sanktion an der Leistungsfähigkeit und Erweiterung der Sanktionen Die Koalitionspartner bemängeln, dass die geltende Bußgeldobergrenze „für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2017

  Ansatzpunkte f

  Praktische Herausforderungen bei der Aufstellung von Governance-Regeln
  

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …, der in seinem Buch „Making Social Science Matter“ 2 die Gefahr eines unzureichenden Praxisverständnisses aufzeigt. In Anlehnung an Aristoteles prägt er… …Unternehmensführung an. 2. Theoretische Ansatzpunkte für den Einbezug von Praxiswissen Auch wenn sich Praxiswissen theoretisch nicht vermitteln lässt, liefert die… …für unternehmensethische Fragestellungen aufgreift, bietet sich ebenfalls für Corporate-Governance-Fragen an. Suchanek unterscheidet das… …kontinuierlich zu verbessern oder steht mehr das normative Verständnis, die Orientierung an Regeln, im Vordergrund? Wie das Spiel letztlich gespielt wird, hängt… …Professorin für Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, Strategisches Management und Unternehmensethik an der Hochschule Offenburg. 1 Vgl. Aristoteles, Die… …. Praxis lebt von praktischer Vernunft, die durch eine innere Bindung an eine gemeinsame, von allen geteilte Überzeugung – wie beispielsweise das Wohl des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Management Feedback zur Internen Revision

  Erweiterung des Qualitätsmanagements der Internen Revision durch die Befragung des Senior Managements
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Umsetzung an die Interessengruppen außerhalb der Revisionsabteilung, z. B. Vorstand und befragte Manager, mit. Für die Konzeption und die Durchführung der… …Attention, Revisionsmarketing etc.) und an die spezielle Unternehmenssituation anzupassen. Hierbei sollte sich der Leiter der Internen Revision über die… …Berücksichtigung der individuellen Unternehmenssituation in die Auswahl von Art und Umfang der Befragung einfließen lassen. An dieser Stelle wird deshalb auf die… …sie für die Konzeption des MFIA von entscheidender Bedeutung war. Art und Umfang der Fragen des MFIA orientieren sich an dem Fragenkatalog Quality… …MFIA informiert. Sowohl der Vorstandsvorsitzende als auch der Betriebsrat haben das MFIA befürwortet und unterstützt. Es wurden 42 Fragebögen an die… …das Instrument der Zufriedenheitsbefragung im Qualitätsmanagementprogramm an Bedeutung. Literaturverzeichnis Amling, T. und Bantleon, U.: Handbuch der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Der Compliance-Officer im Ermittlungsverfahren

  Partner oder Gegenspieler der Ermittlungsbehörden bei der Bekämpfung von Korruption und Wirtschaftskriminalität in Deutschland?
  

  Kriminalrat Holger Schmidt

  …unterrepräsentiert ist der Anteil der mittelständischen Unternehmen 5 an der Zahl der Gesamtverfahren mit Compliance-Bezug. Von den Untersuchungen der… …Schmidt ist Angehöriger der Bayerischen Polizei und arbeitet seit dem Abschluss seines Masterstudiums an der Deutschen Hochschule der Polizei als… …Ermittlungsbehörden an Bedeutung gewinnt. Seine Rolle als Ansprechpartner wird daher besonders bei der Unterstützung der Sachverhaltsaufklärung zunehmend wichtiger… …zunehmend in der Mittlerrolle zwischen Ermittlungsbehörden und Unternehmen an Bedeutung. In der Frage möglicher Ansprechpartner für Staatsanwaltschaft und… …Möglichkeiten der Ermittlungsbehörden, auf einen kompetenten Ansprechpartner zurückzugreifen. Voraussetzung ist jedoch, dass das Unternehmen an einer ernsthaften… …Beginn an zu berücksichtigen. Aus Sicht der Behörden muss daher stets gewährleistet bleiben, dass die Sachaufklärung Aufgabe von Staatsanwaltschaft und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2014

  Die Strategische Planung – Königsdisziplin oder Pflichtübung?

  Strategieplanung und -Implementierung aus der Sicht des Aufsichtsrats
  

  Prof. Dr. Thorsten Grenz

  …Zweifel an der üblichen rein quantitativen Planungsarbeit überhaupt zu begründen. Denn Fehlerquellen lauern überall; sowohl bei der Einschätzung der… …an der wirtschafts- und sozialwissenschaftlichen Fakultät der Christian-Albrechts- Universität Kiel sowie als Aufsichtsrat und Beirat tätig. Die… …. CCSie nimmt auch vermeintlich extreme Szenarien an – gerade diese fördern besonders aufschlussreiche Erkenntnisse zu Tage. CCUnd schließlich: Die… …werden gewöhnlich nicht an der Durchführung der umfassenden Szenarioplanung teilnehmen. Nötig sind also Techniken – Fragen –, die Aufschluss geben, wie… …: Unklare, aber eindrucksvolle und wortgewaltige Sprache oder Sprachfloskeln anstelle konkreter Maßnahmen – solche Formulierungen zeigen an, dass die… …Strategies in an Uncertain World, 2013. Grundlegend dazu Schwartz, The Art of The Long Term View, 1991. 7 Beispiel: Eine um 10 % veränderte Absatzmenge. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  ZCG-Veranstaltungen, ZCG-Büchermarkt, ZCG-Vorschau, ZCG-Zeitschriftenspiegel

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance
  

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Unternehmen! Bestellungen bitte an den Buchhandel oder direkt an: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. Genthiner Str. 30G, 10785 Berlin Fax 030/25 00 85-275… …: www.euroforum-verlag.de, Tel. 0211/9686-3528, Frau Christine Schories, Fax: 0211/9686-4040. Werthaltungen angehender Führungskräfte Der Fachbereich Wirtschaft an der… …Unternehmensberater BDU e. V. gemeinsam mit seinem Fachverband Sanierungs- und Insolvenzberatung. Der Expertendialog richtet sich besonders an Entscheidungsträger in… …Finanzinstituten und Beratungsunternehmen, aber auch an Führungskräfte aus mittelständischen Firmen. Die Vortragsthemen lauten im Einzelnen: Neuer Standard… …. Dr. Christian Scholz, Lehrstuhl für Organisation und Personalmanagement an der Universität des Saarlandes) Kreditvergabe bei Krisenunternehmen nach…

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