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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Irina Kummert

  …Kummert promovierte 2013 berufsbegleitend an der Goethe-Universität in Frankfurt am Main im Fach Philosophie zum Thema Strategien der Moral am Kapitalmarkt… …sie erfolgreich die Prüfung zur Qualifizierten Aufsichtsrätin an der Deutschen Börse AG. In ihren eigenen Worten: Was ist Compliance? Compliance steht… …für Regeltreue und basiert auf einem Katalog von Gesetzen, Richtlinien und Vereinbarungen, an die sich alle Mitarbeitende in Unternehmen, unabhängig von… …gesucht und Prof. Klaus-Jürgen Grün an der Goethe- Universität in Frankfurt am Main für meine Idee begeistern können. Das waren die Anfänge. Was motiviert… …Entscheidungsgrundlage der Politik wirklich? Vielleicht müssen wir uns damit vertraut machen, dass unser Anspruch an politische Entscheidungen, an objektiven Fakten… …Menschen unterschiedlicher Disziplinen und Meinungen an einem Tisch sitzen und eine Entscheidung erarbeiten, die nicht den Anspruch der Objektivität erhebt… …mit anschließender erfolgreicher Teilnahme an einer Prüfung zur qualifizierten Aufsichtsrätin bei der Deutschen Börse AG gemacht. Das hat mir sehr viel… …gebracht, und ich habe meine Freude an der Auseinandersetzung mit Bilanzen entdeckt. Auch hier kann man hinter die Kulissen schauen und vieles sehen, wenn… …wollen, stärker in Gang bringen. Zweitens arbeite ich an Ideen dazu, wie künftig unsere Führungskonzepte und unsere Unternehmenskultur aussehen sollten… …anderen Ort noch schwerer als vorher möglich ist. Die größte Herausforderung an das Compliance-Management der Zukunft wird die Frage sein, ob es andere…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Kommunikationspotenziale in Compliance-Systemen

  Die Brandingagentur Martin et Karczinski im Interview
  

  …Unternehmen extern wie intern an Glaubwürdigkeit und an Überzeugungskraft gewinnen können. Im Gespräch mit ZRFC-Chefredakteur Stefan Behringer erläutert Daniel… …Öffentlichkeitsarbeit assoziiert wird, zu verbinden? Vor etlichen Jahren mutete es noch merkwürdig an, etwa um Personal mit einer Daniel Karczinski speziellen Employer… …sperrigen Inhalten wie bei Compliance bietet sich das an, weil nur so hochkomplexe Themen begehrlich und leicht in den Empfängerhorizont des Managers zu… …Identität. Wenn es nicht gelingt, Compliance an dieses Wertesystem sinnvoll anzukoppeln, wird sie immer als Fremdkörper wahrgenommen. Was empfehlen Sie… …, Vorurteile und Klischees verzichten; aber auch informierend auf den Empfängerhorizont des Gegenübers abgestimmt. Auch sollten alle Aussagen immer an das… …Glaubwürdigkeit. Wie kann man Compliance positiv besetzen, so dass man Lust an dem Thema weckt? Indem man bestimmte Themen, wie etwa Antikorruption auf interessante…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2025

  Überzeugung durch die Compliance, Überzeugung von der Compliance

  Überzeugung statt Sanktionen
  

  Thomas Schneider

  …Thomas Schneider* Compliance ist keine unverbindliche Aufforderung an die Mitarbeiter, sich an bestehende Vorschriften zu halten, keine… …Sanktionen bei Fehlverhalten. 1 Die eigene Überzeugung Sollen Dritte von etwas überzeugt werden, wird an erster Stelle überlegt, wie man selbst überzeugt wird… …Mitarbeiter. Jede Auffälligkeit, jeder Verstoß und die damit verbundenen Folgen werden dem Compliance-Officer bekannt. Gibt es Compliance-Officer an… …werden. Dabei lautet die Botschaft an die Mitarbeiter: Compliance ist notwendig, um sowohl das Unternehmen als auch den Einzelnen zu schützen… …Überzeugungskraft von Aussagen an einem Sachverhalt, der gewisse Analogien zur Compliance beinhaltet: die wiederholte Benutzung von Handtüchern durch Hotelgäste. Hier… …als bei den Gästen, denen das Umweltschutzargument nahegebracht wurde. 1 Menschen orientieren sich an Vorbildern. Auch wenn diese Einstellung selten… …Bad darauf verwiesen, dass der spezielle Vorbenutzer seine Handtücher mehrfach verwendete, steigt die Erfolgsquote auf 33 Prozent an. 2 3 Ein negatives… …konkrete Fälle geschildert, die im Rahmen von Ermittlungen beziehungsweise Verurteilungen an die Öffentlichkeit geraten sind. Nun ist unklar, was dieser… …Goldstein et. al. zwei unterschiedliche Hinweisschilder an. Das erste folgte dem Prinzip der sozialen Bewährtheit und lautete: „In der Vergangenheit haben… …in die entgegengesetzte Richtung, die Steigerung betrug durchschnittlich 8,6 Prozent. Menschen richten sich in ihrem Verhalten an der Mitte aus. Und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2022

  Sustainable Corporate Governance in der CSRD

  Neue Verantwortlichkeiten für Vorstand und Aufsichtsrat
  

  …bestehende Governance-Rollenbilder in Unternehmen einem Wandel unterzogen. Der vorliegende Beitrag widmet sich den Anforderungen der CSRD an die Corporate… …dar, die Anforderungen an Unternehmen in puncto Nachhaltigkeitstransparenz in der EU weiterzuentwickeln. Zahlreiche, vor allem große börsennotierte… …folglich als eine zentrale Maßnahme den Grundstein für eine ambitionierte Überarbeitung der NFRD. 3 Nach mehreren Jahren der Arbeiten an diesem Projekt… …konnte mit der CSRD im Juni 2022 die politische Einigung auf jene neue Richtlinie erfolgen, die die NFRD im europäischen Bilanzrecht ersetzen wird. 4 An… …Terminologie schon auf den inhaltlich erweiterten Fokus hinweist. 5 Ergänzend wurde innerhalb kurzer Zeit das Fundament für ein neues Set an Standards geschaffen… …Umbruch an. 8 Über diesen Rahmen hinausgehend wird durch die CSRD, aber auch in grundlegende Mechanismen der Corporate Governance europäischer Unternehmen… …Führungsentscheidungen zu verankern. Dies findet in der CSRD seinen Niederschlag an zwei Stellen: * Mag. (FH) Josef Baumüller ist Mitarbeiter an der Wirtschaftsuniversität… …Wien, Lehrbeauftragter am Institut für Betriebswirtschaftslehre und Betriebssoziologie der Technischen Universität Graz und Doktorand an der Fakultät für… …der Nachhaltigkeitsberichterstattung zu informieren hat. C Inhaltlich orientiert sich die geforderte Berichterstattung fortan an den drei… …C Darüber hinaus werden Vorstand und Aufsichtsrat an zahlreichen Stellen unmittelbar in die Pflicht genommen. Dabei liegt ein besonderer Schwerpunkt…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 6/2014

  Die Herausgabe von Datenträgern an nationale Ermittlungsbehörden

  Unternehmen im Spannungsfeld zwischen Datenschutz und strafprozessualer Pflicht zur Kooperation gemäß §§ 94, 95 StPO
  

  Dr. Bernd Schmidt

  …Herausgabe von Datenträgern an nationale Ermittlungsbehörden Schmidt PinG 06.14 245 PRIVACY TOPICS Die Herausgabe von Datenträgern an nationale… …Bundesgesetzen an, bewirkt für die Herausgabe von Datenträgern an nationale Ermittlungsbehörden jedoch nicht, dass das BDSG in der Anwendbarkeit verdrängt ist… …Anwendbarkeit verdrängt. Herausgabe von Datenträgern an nationale Ermittlungsbehörden § 161 Abs. 1 S. 1 StPO enthält die Ermächtigung für die Ermittlungsbehörden… …, Grundrechtseingriffe von geringer Intensität durch Ermittlungsbehörden zu rechtfertigen und erfüllt nicht die Anforderungen an einen datenschutzrechtlichen… …Einwilligung ist regelmäßig nicht geeignet, eine datenschutzrechtliche Rechtfertigung für die Herausgabe von Datenträgern an Ermittlungsbehörden herbeizuführen… …. Gegen eine Rechtfertigung im Wege der Einwilligung spricht, dass die Betroffenen insbesondere dann kein Interesse daran haben, an der Rechtfertigung der… …Herausgabeverlangens sind. 14 2. Gesetzliche Erlaubnistatbestände Die datenschutzrechtliche Rechtfertigung der Herausgabe von ­Datenträgern an Ermittlungsbehörden… …S. 2 BDSG spricht, dass die Norm keinen gesetzlichen Erlaubnistatbestand für die Rechtfertigung der Übermittlung von Beschäftigtendaten an 4 OVG… …. 13 Vgl. Gola/Schomerus, BDSG, § 4a Rn. 7; Wybitul, Handbuch Datenschutz im Unternehmen, Rn. 119 ff. 14 Vgl hierzu 2. c. Herausgabe von Datenträgern an… …Herausgabe von Datenträgern an Ermittlungsbehörden erfolgt jedoch im Interesse der Allgemeinheit (und der Ermittlungsbehörden) an der Strafverfolgung, sodass…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  …auszeichnet. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? In erster Linie muss sich der ehrbare Kaufmann an zwingende Vorgaben halten. Ich habe längere Zeit als… …spielen. Und wie schätzen Sie die Zukunft von Compliance im öffentlichen Sektor ein? Wir sind erst am Anfang einer Bewegung: Die Menschen sind es leid, an… …Experten-Netzwerk. Was spornt Sie an? Etwas Neues zu finden, das tatsächlich Mehrwert bringt. Ich denke, wir sind im Bereich GRC und digitalisiertes… …Familie, (leider meist nur) Gedanken an Hobbys und Schlaf, der meist auch zu kurz kommt. Mit Josef Scherer sprach Doreen Müller, Redaktion ZRFC.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2024

  Der Chief Compliance Officer

  Integratives Rahmenwerk zu Eigenschaften, Kontextfaktoren und Compliance-Effektivität
  

  Dr. Axel Walther

  …Prozent der Mitarbeiter an, 1 dass ihr Unternehmen nicht über eine starke ethische Kultur verfüge. Knapp zwei Drittel der Mitarbeiter hat in den vergangenen… …Berichtslinie an den Vorstand und anlassbezogen an den Aufsichtsrat beziehungsweise zuständigen Ausschuss an. 9 Eine Doppelfunktion als Leitung der… …deutschen Unternehmen eine direkte Verantwortungszuordnung an den Vorstand, 10 und mehr als 90 Prozent haben eine Regelberichterstattung an den Vorstand… …unethisches Verhalten, gerade wenn eine ausgeprägte Kohärenz zwischen den Elementen besteht. 14 Daneben wirkt ein hohes Maß an Gewissenhaftigkeit und Offenheit… …Effekte der Eigenschaften des CCO auf die Aufgabenperformanz. Die Studienlage zeigt, dass viele CCOs eine direkte Berichterstattung an den Vorstand… …und einen Schutz vor Druck innezuhaben. Eine direkte Berichtslinie an den Vorstand und bei Bedarf an den Aufsichtsrat trägt dazu bei, eine klare… …. Hoffman, M./Neill, J./Stovall, S., An Investigation of Ethics Officer Independence, Journal of Business Ethics, 2008, S. 90 f. 19 Vgl. Trevino, L./den… …Compliance-Ziele beitragen. Dabei ist die Anpassungsfähigkeit an unternehmensspezifische Gegebenheiten von großer Bedeutung. f Persönlichkeit: Ferner spielt die… …Aufgabenanforderungen an den CCO Auch aus den Aufgabenanforderungen an CCOs ergeben sich Abhängigkeiten in Hinblick auf die Aufgabenperformanz. Dazu gehören mögliche… …Rollenkomplexität liegt ein Übermaß an Informationen vor, und die unterschiedlichen Ziele konterkarieren sich gegenseitig. Beispielsweise kann eine reaktive…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Transparenz in der Unternehmens­kommunikation ­unter Erfüllung von Corporate- Governance-Auflagen

  Nutzung elektronischer Datenräume im Rahmen des Document-Compliance-Managements – ein Praxisbericht
  

  Nicole Dietrich

  …Informationen versorgt werden. Zeitnah heißt hier im Allg. innerhalb von 24 Stunden -- stehen hingegen wichtige Entscheidungen an oder treten Krisensituationen… …, auch aus der Ferne an „virtuellen“ Gremiensitzungen teilzunehmen, etwa indem sie über das Internet auf Dokumente zugreifen und ihre Stellungnahme abgeben… …unverschlüsselt via E-Mail an Aufsichtsratsmitglieder – ein klarer Verstoß gegen die Grundsätze einer verantwortungsvollen und guten Unternehmensführung. Selbst… …, an den sie der Absender adressiert hat. Eine falsch eingegebene E-Mail-Adresse oder ein Post-it mit dem Rechner-Passwort auf dem Schreibtisch genügen… …transparent, welches Mitglied eines Gremiums wann welche Änderungen an einem Dokument durchgeführt hat; ein Versionsmanagement dokumentiert den Lebenszyklus… …erstellen. Wichtig ist, dass sich ein elektronischer Datenraum an die Geschäftsprozesse eines Unternehmens anpassen lässt und Stellvertreter-Regelungen oder… …erfüllte die Anforderungen an eine sichere und zugleich einfach zu bedienende Lösung für die nachvollziehbare Zusammenarbeit. Sie regelt die Verteilung der… …ein effizientes und transparentes Sitzungsmanagement. Auch die Quartalsberichterstattung an den Aufsichtsrat und seine Ausschüsse erfolgt inzwischen… …an den Grundsätzen guter Corporate Governance auszurichten. als effizientes Mittel einsetzbar, um die Kommunikation in Unternehmen an den Grundsätzen… …erreichbar oder an weit entfernten Standorten tätig sind. Ihnen stehen damit jederzeit alle Informationen und Werkzeuge zur Verfügung, die sie benötigen, um…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Prof. Dr. jur. Hendrik Schneider

  …universitäre Lehrbefugnis unter anderem für Strafrecht und Strafverfahrensrecht und war bis 2020 Universitätsprofessor an der Universität Leipzig. Im Sommer 2020… …Kontrolle und enge Korsette zu erdrücken. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Über die Kriminologie und meine Tätigkeit als Lehrstuhlinhaber an der… …herausgearbeitet waren. Aus der Diskussion zu Compliance habe ich sodann die Vorlesung „Wirtschaftskriminologie und Compliance“ entwickelt und an der… …Juristenfakultät in Leipzig gelesen. Es schloss sich ein Forschungsvorhaben zur Frage der Wirksamkeit von Compliance-Maßnahmen an, das von der Sächsischen Akademie… …bewegt … ZRFC 5/22 239 weitergehende Anforderungen an Compliance, die teilweise von den Wirtschaftsakteuren als Zumutung angesehen werden. Dies wirkt sich… …weiterwissen? Wenn ich nicht weiterweiß, nehme ich Tempo aus der Bearbeitung und setze das Thema auf eine Besprechung mit meinem Team. Was spornt Sie an? Neue…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen Markus Gaulke* Mit der Bedeutung der IT nehmen auch die Anforderungen an diese zu. Bereits auf nationaler Ebene existieren eine… …­Vielzahl von gesetzlichen und anderen regulativen Vorgaben, die direkt oder indirekt Anforderungen an die IT einer Organisation stellen. Der vorliegende… …Beitrag soll aufzeigen, wie mit den Compliance-Anforderungen an die IT systematisch umgegangen werden und durch die Anwendung eines Compliance-Rahmenwerks… …fünf einzelne Anforderungen (control objectives) an das Management für diesen Prozess: 2 ffIdentifikation von gesetzlichen, regulatorischen und… …regulatorischen Anforderungen an deutsche Unternehmen. Die nachfolgend aufgeführten IT‑Compliance-Anforderungen sind in diesem Zusammenhang in der Regel relevant… …und des gesamten Verarbeitungsverfahrens. Eine weitere Konkretisierung haben die Anforderungen an eine ordnungsmäßige Buchführung durch die IDW… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) weitere Anforderungen an die IT gestellt. Die MaRisk konkretisieren den § 25a Kreditwesengesetz (KWG) und setzen… …­Compliance Die Einhaltung der Compliance-Anforderungen an die IT ist eine laufende Aufgabe. Diese umfasst ffdie regelmäßige Überprüfung der Richtlinien… …nachzuweisen. Nachfolgend wird ein erprobter Ansatz vorgestellt, durch den IT‑Prozesse klar strukturiert und die Anforderungen an diese IT‑Prozesse zu den… …erweitert werden. Als Strukturvorgabe bietet sich hier das international anerkannte IT‑Governance- Rahmenwerk COBIT an, da dieses alle IT‑Prozesse umfasst…

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