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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …hat das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. den alten Standard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision… …, Risikomanagement, Controlling) in ihre Prüfungstätigkeiten einzubeziehen. 3 Ziel dieses Standards ist die Darstellung von Grundsätzen für die Prüfung des… …auch für kleinere Organisationen anwendbar. Er stellt bewusst keinen konkreten Prüfungsplan dar. 4 Zur Konkretisierung eines Prüfungsplans sind die in… …Risikomanagementsystem. 7 Der Standard zur Prüfung des Risikomanagementsystems hat für die Mitglieder des DIIR im Rahmen der bestehenden Statuten Selbstverpflichtungs- und… …für 6 Der vorliegende Standard richtet sich vorrangig an Leiter und Mitarbeiter von Internen Revisionseinheiten. Darüber hi- Dritte Empfehlungscharakter… …werden. In der Gesetzesbegründung präzisiert der Gesetzgeber diese Anforderung mit der Verpflichtung des Vorstands, für ein angemessenes Risikomanagement… …unternehmensweite Risikomanagementsystem in § 107 Abs. 3 AktG konkretisiert. Die Regelungen des Aktiengesetzes haben für Organisationen anderer Rechtsformen je nach… …Ludwigsburg), Michael Bünis (DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.), Klaus Frech (EnBW Energie Baden-Württemberg AG), Bernhard Geiger, Maren… …, Wolf-Rüdiger Mertens (Deutsche Bundesbank), Günter Meyer (Deutsche Post AG), Mat thias Meyer (Volkswagen AG), Jens Motel (Bundesamt für Wirtschaft und… …Standards Prüfung des Risikomanagementsystems 10 Für die Finanzbranche werden durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) verschiedene…

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• eBook

  Revision von Vertrieb und Marketing

  Praxisleitfaden zu spezifischen Prüfungsthemen
  

  978-3-503-15495-1

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …erreichen. Doch dieses Vorgehen birgt erhebliche Risiken und erhöht die Anfälligkeit für Fraud und Compliance-Verstöße. Dieser Band bündelt die Erfahrungen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder im Rahmen der Einführung und Modifikation im Produktbereich

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …115 11 Prüffelder im Rahmen der Einführung und Modifikation im Produktbereich 11.1 Einleitung Dieser Leitfaden ist für die… …(Entwicklung, Produktion, Einkauf) behandelt. Für tiefergehende Untersuchungen sind die entsprechenden Prüfungsleitfäden für diese Gebiete zu nutzen. Der Prüfer… …für eine umfassende Kostenplanung auf, die auch im Projekt nachverfolgt werden kann? � Müssen Patente oder Namensrechte geschützt werden? Sind die… …definierte quantitative Ziele? (Marketingziele wie z.B. Markt- anteil, Zielgruppenanteil, Absatzziele je Land/Region etc.) � Sind Ziele definiert für… …steuern kann, um entsprechende Gegenmaßnahmen bei Abweichungen zu ermöglichen? � Wird die Planung unterstützt (z.B. im Bereich des Direktmarketing für die… …Gibt es für jeden Vorschlag eine Darstellung der Chancen und Risiken? � Sind Chancen und Risiken bewertet (monetär oder Stück)? � Gibt es jeweils eine… …die Aufgaben verteilt. In der zweiten Phase sollen die Voraussetzungen für eine erfolgreiche Realisation im Unternehmen geschaffen werden. 11.3.1… …� Gibt es ein Distributionskonzept? (Direktvertrieb, Einzelhandel, Handels- vertreter etc.) � Gibt es ein Logistikkonzept? � Wurden für das… …Markttests � Gibt es ein nachvollziehbares Testkonzept? � Werden Markt- und Produkttest durchgeführt? � Sind die Ergebnisse Grundlage für eine Entscheidung… …erreicht und überwacht (Absatz-, Umsatz-, Kosten- ziele, Zieldeckungsbeitrag, Gross-Margin etc.)? � Gibt es Prämissen für ein Ausstiegsszenario? 11.4.2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zeitlichen Engpässen die Versorgungssicher- heit gewährleisten? Ist hierbei der Beschaffungsablauf für Abrufe (Abru- fer, Empfänger, Servicezeit, Empfangsort… …151 14 Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 14.1 Einleitung Werbung ist für viele Unternehmen eine notwendige und – abhängig… …bedeutenden und zudem interessanten Prüfungsgebiet für die Inter- ne Revision. Die Arten der Werbung kann man grundsätzlich unterscheiden in Imagewer- bung und… …Werbeabteilungen existieren, geben diese häufig fachliche Richtlinien für eine ordnungsgemäße Abwicklung von Werbeprojekten vor. Marketingbereiche sehen… …, Absatzsicherung, Imagewerbung)? � Liegt die Zielvorgabe für die Werbeabteilung schriftlich vor? Wurde die Werbeabteilung bei der Zielformulierung einbezogen? �… …Informationsaustausch zwischen den Organisations- einheiten geregelt? Wie sind die Arbeitsabläufe definiert? � Existieren spezielle Richtlinien für die Werbung… …. für den Einkauf von materiellen und kreativen Werbeleistungen oder zum Ein- kauf von Media-Leistungen? � Wie lange sind die mit Werbeaktivitäten… …Abläufe für die jetzige Tätigkeit? � Ist sichergestellt, dass auch für die externe Beschaffung von Werbemaß- nahmen grundsätzlich das Prinzip der… …Funktionstrennung gilt, insbeson- dere für Bedarfsmeldung, Angebotseinholung und Bestellung, Bestäti- gung der Ordnungsmäßigkeit der Lieferung und Leistung… …, Rechnungsprü- fung und -anerkennung, Zahlungsanweisung? � Ist sichergestellt, dass für alle relevanten Aufträge (z.B. ab einer Wert- grenze) der Einkauf…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Effizientes Kampagnenmanagement im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Unternehmens, die für Produkte oder Dienstleistungen wirbt, um Umsatz und Gewinn zu steigern sowie das Image und damit die Marktpostion zu stärken. (Quelle… …: http://www.coupling-media.de/marketing-lexikon/kampagne.html) Dieser Praxisleitfaden soll Hilfestellung für die Prüfung des Kampagnenma- nagements speziell für Mailings an Stamm-/Bestandskunden geben. Der Fo-… …kus liegt hierbei neben der strukturierten und detaillierten Konzeption der Kampagne als wichtiger Baustein für deren Erfolg und Wertschöpfung auf… …konkreten Prüfungsfragen in Checklistenform für die revisorische Praxis. Der Prüfungsleitfaden gliedert sich dabei in sechs wesentliche Bereiche. Zu Beginn… …Erfolgsmessung und kann bei detaillierter Prozessanaly- se zu Optimierungspotenzial auch für zukünftige Kampagnen führen. Sie ist daher im Rahmen der revisorischen… …genüberzustellen. Auf dieser Basis ist die Entscheidung für eine Auswahl zu treffen. Diese bildet das Fundament für die Erstellung des Konzeptes der Ge- samtkampagne… …Quelle: eigene Darstellung ss Allgemeines Gesamtkampagnenkonzept 175 15.2.1 Kampagnenideen � Wie und durch wen werden konkrete Kampagnenideen für… …erfolgreiche Vertriebskampagnen generiert/gesammelt? � Wie sieht das hieraus erwartete Umsatzpotenzial für den Vertrieb aus und welcher Zusatznutzen für das… …zeitliche Planung für die Kampagne aus? Ist z.B. ein Beginn- und Endtermin definiert? Gibt es einen Verlängerungszeitraum bei positi- vem Wirken der Kampagne?… …berücksichtigt (z.B. zu häufige Ansprache des Kunden)? � Wie sind die Erfolgskriterien für die jeweiligen Kampagnen definiert? Welches Ziel wird mit den Kampagnen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …13 3 Einleitung 3.1 Hintergrund Das Deutsche Institut für Interne Revision hat im Mai 2008 den Prüfstan- dard Nr. 4, den Standard zur Prüfung von… …Projekten, herausgegeben. Er stellt das Rahmenwerk für die Beschreibung des Aufgabengebiets „Projektrevision“ dar. Im Standard werden auch das… …Methoden und Standards für Portfolio-, Programm- und Projektmanagement gibt es bislang nicht. Der Leitfaden hat das Ziel, diese Lücke zu schließen. Im… …sind zu verstehen: � Portfoliomanagement (strategisch und operativ) � Methoden und Standards für Portfolio-, Programm- und Projektmanage- ment… …Project Offices) des Office of Government Commerce (OGC), heu- te Cabinet Office, an. Sie sind aber für prüferische Zwecke modifiziert und keineswegs… …Elemente anderer Standardwerke zum Portofolio-, Pro- gramm- und Projektmanagement, z.B. zum „Standard for Portfolio Manage- ment“ des PMI, um ein… …übergreifendes Prüfkonzept sicherzustellen. Insofern stellt der Leitfaden ein unabhängiges Werk für Prüfer dar. Der Leitfaden enthält keine konkreten Fragebögen… …besonders beachtenswertes Prüfgebiet dar. Dies liegt daran, dass Steuerungseinheiten außerhalb der Programm- und Projek- tebene Vorgaben und Kontrollen für… …, der Tradition des Prüfungsstan- dards Nr. 4 folgend eine einheitliche Struktur und Nomenklatur aus prüferi- scher Sicht für das komplexe und heterogene… …der Leitfaden aber auch Orientie- rungshilfe für Führungskräfte in den betreffenden Organisationseinheiten sein, denn die Mindestkontrollen können…

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• eBook

  Spezifische Pr

  Leitfaden und Pr
  

  978-3-503-15692-4

  DIIR – Arbeitskreis " Revision des Kreditgeschäftes", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zu vermeiden. Pflichtlektüre für verantwortliche interne und externe Prüfer des Kreditgeschäfts, aber auch für Mitarbeiter aus Kreditabteilungen, die…
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  Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Abläufe, Standards und Methoden im Portfolio-, Programm- und Projektmanagement
  

  978-3-503-15497-5

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.,

  …In einer zunehmend projektorientiert arbeitenden Wirtschaft gilt es, neben dem Management einzelner Projekte professionelle Methoden für das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision von Vertrieb und Marketing

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Revisions-Literatur bislang eher un- terrepräsentiert. Teilnehmer der Jahrestagung des Deutschen Instituts für Internen Revision (DIIR) quittieren die Existenz eines… …weder als Ersatz für eine allgemeine betriebswirtschaftliche Ein- führung in das Thema Marketing und Vertrieb, noch wird der Anspruch erho- ben… …, methodisches oder theoretisches Grundwissen der Internen Revision zu vermitteln. Für beide Zielsetzungen ist unseres Erachtens das Feld bereits bestens bestellt… …. Insofern legen wir hier ein Buch von Praktikern für Prakti- ker vor. Im Sinne eines holistischen Ansatzes bilden die spezifischen Revisionsfrage- stellungen… …, spielen diese Fragen durchaus auch für die Vertriebs- und Marketingrevision eine wichtige Rolle. Diese werde jedoch nicht von ihrer Erfassung im… …Rechnungswesen her be- trachtet, sondern entlang der Risiken im operativen Vertriebsprozess. Dabei ist die prozessbezogene Herangehensweise charakteristisch für… …„End-to-End“-Betrachtung durch die Interne Revision nicht nur für die bislang besser beleuchtete Beschaf- fungsseite (Procure-to-Pay), sondern analog auch für die… …Qualitätsniveau erreichen, ist der Preis oft der bestimmende Faktor für die Entscheidung des Kunden (abgesehen von bestimmten Premiummarken und Anbietern im Bereich… …Ansätze sich für die Interne Revision ergeben, auch auf diesen Feldern mit kritischen Fragestellungen und einer kritischen Begleitung der Prozesse tätig zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision der Compliance im Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …, compliant. Non-Compliance in diesen Bereichen kann für ein Unternehmen aber exis- tenzbedrohende Folgen haben. Das liegt einmal an den Sanktionen, die z.B… …Vertrieb Was sind die Voraussetzungen für Compliance im Vertrieb? Da ist erst einmal das Verständnis für das, was erlaubt und für das, was nicht erlaubt ist… …Vertrieb. Ähnliches gilt für die Werbe- und Vertriebsmaßnahmen. Auch hier ist eine enge Abstimmung mit der Rechtsabteilung unumgänglich. Dies sind Voraus-… …setzungen, um Compliance im Vertrieb überhaupt gewährleisten zu können. Für die Interne Revision heißt das, sich auf diese Voraussetzungen bei der… …Vertrieb 28 3.2.1 Prüfungsfelder Für die materielle Prüfung der Compliance im Vertrieb haben sich als beson- ders relevante Prüfungsfelder die des… …nach innen wie nach außen. Eine Konkretisierung dieser „Kultur“ erfolgt für die Mitarbeiter durch einen Verhaltens- oder Ethikkodex (Code of Conduct)… …, dem Leitfaden für die tägliche (Vertriebs-)Praxis. Der Vertriebsmitarbeiter sollte in seinen spezifischen Vertriebsrichtlinien er- fahren, wie er sich… …Datenschutzes. Spezifische Richtlinien für Marketing und Vertrieb behandeln das Werbe- und Wettbewerbsrecht. Ein Marketing Code sollte sämtliche Werbeaktivitä-… …und Erläuterung des Inhalts der Vertriebsrichtlinien werden für das Marketing der Marketing Code mit seinen werberechtlichen und gewerblichen… …Rechtschutzaspekten genauso im Mittelpunkt der Schu- lung stehen wie das Wettbewerbs- und Kartellrecht für den Vertrieb. Wegen des exorbitanten Vermögensschadenrisikos…

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