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  Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Leitfaden und Prüfungshilfen für die Interne Revision
  

  978-3-503-15692-4

  DIIR – Arbeitskreis " Revision des Kreditgeschäftes", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zu vermeiden. Pflichtlektüre für verantwortliche interne und externe Prüfer des Kreditgeschäfts, aber auch für Mitarbeiter aus Kreditabteilungen, die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  DIIR Revisionsstandard Nr. 2 (Prüfung des Risikomanagementsystems)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …hat das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. den alten Standard Nr. 2 zur Prüfung des Risikomanagements durch die Interne Revision… …, Risikomanagement, Controlling) in ihre Prüfungstätigkeiten einzubeziehen. 3 Ziel dieses Standards ist die Darstellung von Grundsätzen für die Prüfung des… …auch für kleinere Organisationen anwendbar. Er stellt bewusst keinen konkreten Prüfungsplan dar. 4 Zur Konkretisierung eines Prüfungsplans sind die in… …Risikomanagementsystem. 7 Der Standard zur Prüfung des Risikomanagementsystems hat für die Mitglieder des DIIR im Rahmen der bestehenden Statuten Selbstverpflichtungs- und… …für 6 Der vorliegende Standard richtet sich vorrangig an Leiter und Mitarbeiter von Internen Revisionseinheiten. Darüber hi- Dritte Empfehlungscharakter… …werden. In der Gesetzesbegründung präzisiert der Gesetzgeber diese Anforderung mit der Verpflichtung des Vorstands, für ein angemessenes Risikomanagement… …unternehmensweite Risikomanagementsystem in § 107 Abs. 3 AktG konkretisiert. Die Regelungen des Aktiengesetzes haben für Organisationen anderer Rechtsformen je nach… …Ludwigsburg), Michael Bünis (DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.), Klaus Frech (EnBW Energie Baden-Württemberg AG), Bernhard Geiger, Maren… …, Wolf-Rüdiger Mertens (Deutsche Bundesbank), Günter Meyer (Deutsche Post AG), Mat thias Meyer (Volkswagen AG), Jens Motel (Bundesamt für Wirtschaft und… …Standards Prüfung des Risikomanagementsystems 10 Für die Finanzbranche werden durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) verschiedene…

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  Revision von Vertrieb und Marketing

  Praxisleitfaden zu spezifischen Prüfungsthemen
  

  978-3-503-15495-1

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …erreichen. Doch dieses Vorgehen birgt erhebliche Risiken und erhöht die Anfälligkeit für Fraud und Compliance-Verstöße. Dieser Band bündelt die Erfahrungen…
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  Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Abläufe, Standards und Methoden im Portfolio-, Programm- und Projektmanagement
  

  978-3-503-15497-5

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …In einer zunehmend projektorientiert arbeitenden Wirtschaft gilt es, neben dem Management einzelner Projekte professionelle Methoden für das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Revision von Vertrieb und Marketing

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Revisions-Literatur bislang eher un- terrepräsentiert. Teilnehmer der Jahrestagung des Deutschen Instituts für Internen Revision (DIIR) quittieren die Existenz eines… …weder als Ersatz für eine allgemeine betriebswirtschaftliche Ein- führung in das Thema Marketing und Vertrieb, noch wird der Anspruch erho- ben… …, methodisches oder theoretisches Grundwissen der Internen Revision zu vermitteln. Für beide Zielsetzungen ist unseres Erachtens das Feld bereits bestens bestellt… …. Insofern legen wir hier ein Buch von Praktikern für Prakti- ker vor. Im Sinne eines holistischen Ansatzes bilden die spezifischen Revisionsfrage- stellungen… …, spielen diese Fragen durchaus auch für die Vertriebs- und Marketingrevision eine wichtige Rolle. Diese werde jedoch nicht von ihrer Erfassung im… …Rechnungswesen her be- trachtet, sondern entlang der Risiken im operativen Vertriebsprozess. Dabei ist die prozessbezogene Herangehensweise charakteristisch für… …„End-to-End“-Betrachtung durch die Interne Revision nicht nur für die bislang besser beleuchtete Beschaf- fungsseite (Procure-to-Pay), sondern analog auch für die… …Qualitätsniveau erreichen, ist der Preis oft der bestimmende Faktor für die Entscheidung des Kunden (abgesehen von bestimmten Premiummarken und Anbietern im Bereich… …Ansätze sich für die Interne Revision ergeben, auch auf diesen Feldern mit kritischen Fragestellungen und einer kritischen Begleitung der Prozesse tätig zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prozessmodell Marketing und Vertrieb

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …69 7 Prozessmodell Marketing und Vertrieb Im Folgenden soll ein Prozessmodell für den Bereich Marketing und Vertrieb aufgezeigt werden, welches… …maßgeblich für den Unterneh- menserfolg. Die Balance zwischen Wachstum, Umsatz und Ertrag zu finden ist die wesentliche Aufgabe und größte Herausforderung des… …beizutragen. Der Verbraucherschutz ist zur Reduzierung des Reputationsrisikos ein Schlüsselelement für den Marketing- und Vertriebserfolg. Die Ausgestaltung… …Revisionsprüfungen dar. Somit können die nachfolgenden Tabellen auch als Grundgerüst für eine Prüfcheck- liste dienen. Tab. 5: Risiko-Erfolgsfaktor-Matrix… …Vertriebssteuerung Niedrig Mittel Hoch Sehr hoch Risiko-Erfolgsfaktor Matrix         Kritischer Erfolgsfaktor     x   Risikosituation     x           Treiber für den… …unterstützen     x   9. Eskalationsprozess bei Ver- triebszielunterschreitungen     x           Treiber für die Risikosituation         10. Datenqualität… …für die Vertriebs- steuerung     x   11. Datenaktualität für die Vertriebssteuerung     x   12. Datenverfügbarkeit für die Vertriebssteuerung     x… …  13. Tool für die Vertriebssteuerung     x   14. Cockpit für die Ertragsorientier- te Steuerung     x   15. Transparenz über Kosten und Erträge… …Erfolgsfaktor       x Risikosituation     x           Treiber für den Erfolg/ Zielerreichung         1. Ertragspotenzial in EURO (Er- tragsorientierter… …Marketing und Vertrieb 74 Treiber für die Risikosituation         10. Klar definierte Verantwortlich- keiten für die Produktkalkula- tion bzw. das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder der Marketingrevision: Von der Strategie zur operativen Umsetzung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Marketing, die für die Wirksamkeit und Wirtschaftlichkeit der Marketingstrategien, -konzepte und -maßnahmen verantwortlich sind. Der Leitfaden umfasst das… …nahmen des Marketing- Mix. � Erfolgskontrolle des gesamten Prozesses und der Ergebnisse � Einleiten von Verbes- serungsmaßnahmen für den Marketing-… …definiert. Für diesen Leitfaden soll die Integrative Marketingdefinition von Homburg/ Krohmer verwendet werden. Diese sehen Marketing als ein Konzept, das im… …beinhalten in diesem Kontext sowohl die systematische Infor- mationsgewinnung über Marktgegebenheiten als auch die Gestaltung des Marketing-Mix. � Für die… …unternehmensinterne Facette wiederum besteht Marketing aus der Schaffung der Voraussetzungen im Unternehmen für die Durchfüh- rung der marktbezogenen Aktivitäten. Dies… …Marketings kann folgende Prüfungsfelder umfassen: � Überprüfung der Situationsanalyse (Überprüfung des Prozesses zur Fest- legung der Prämissen für die… …Erfolgspotenziale zu analysieren? 6. Wurde zudem eine Umfeldanalyse (SWOT) durchgeführt, die für das Marketing wesentliche Chancen und Risiken zu Umweltfaktoren wie… …SWOT-Analyse schlüssige Folgerungen für die zu- künftige Positionierung des Unternehmens am Markt gezogen? 8. Wurden die Schlussfolgerungen aus der SWOT-Analyse… …. Wurden für die SWOT-Analyse Erkenntnisse über Markt/Marktumfeld und Wettbewerbssituation aus verschiedenen Informationsquellen wie CRM–System, Erkenntnisse… …, Produktkalkulation)? 16. Wurde eine Zielpreisfindung für die Produkte auf den angestrebten Märkten verbunden mit den strategischen Optionen vorgenommen? 17. Sind im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüfungsfelder bei den Marketingaktivitäten zur Produkteinführung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …oder die falsche Kommunikationsstrategie können den Produkter- folg nachhaltig beeinträchtigen. Ähnliches gilt auch für den Dienstleistungs- bereich… …, die aus Unternehmenssicht generelle Voraussetzungen für einen erfolgreichen Übergang von der Ent- wicklungs- in die Marktphase darstellen. In… …methodisch gewonnenen Ergebnis- sen der Marktforschung basieren, die aus einer Marken- und Produktstrate- gie abgeleitet sind. Für die Interne Revision sollte… …ist ein verabschiede- tes und detailliertes Rahmenheft oder Lastenheft zu nennen, das die Vorga- ben für weitergehende Marketing-, Produktions- und… …, Expertenbefragung, Haushaltspanels, Produktkliniken, Conjoint Analysen, Statistiken etc.)? Sind diese angemessen bzgl. der Zielsetzun- gen? 3. Sind für Zwecke der… …berücksich- tigt: � Stärken/Schwächen des Produkts, Aussagen zum USP, � Gründe für Kauf/Nichtkauf, � Chancen/Risiken, � Image der Marke (auch basierend auf… …3. Ist durch den zentralen Marketingplan ein einheitlicher und zielgerichte- ter Markenauftritt gewährleistet? Ist der zentrale Marketingplan für alle… …Märkte verbindlich? Operative Marketingmaßnahmen 107 4. Gibt es darüber hinaus noch weitere dezentrale Marketingpläne (z.B. für ausländische Märkte)?… …inhaltliche und terminliche Abstimmung? Markteinführungsaktivitäten Kommunikation nach Außen 1. Gibt es einen Terminplan für die Kommunikationsaktivitäten an… …, � Zielgerichtete Medienkampagne (Print, TV, Funk), � Direct Marketing Aktivitäten. 4. Gibt es Möglichkeiten für den Kunden, Produktinformationen im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder im Rahmen der Einführung und Modifikation im Produktbereich

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …115 11 Prüffelder im Rahmen der Einführung und Modifikation im Produktbereich 11.1 Einleitung Dieser Leitfaden ist für die… …(Entwicklung, Produktion, Einkauf) behandelt. Für tiefergehende Untersuchungen sind die entsprechenden Prüfungsleitfäden für diese Gebiete zu nutzen. Der Prüfer… …für eine umfassende Kostenplanung auf, die auch im Projekt nachverfolgt werden kann? � Müssen Patente oder Namensrechte geschützt werden? Sind die… …definierte quantitative Ziele? (Marketingziele wie z.B. Markt- anteil, Zielgruppenanteil, Absatzziele je Land/Region etc.) � Sind Ziele definiert für… …steuern kann, um entsprechende Gegenmaßnahmen bei Abweichungen zu ermöglichen? � Wird die Planung unterstützt (z.B. im Bereich des Direktmarketing für die… …Gibt es für jeden Vorschlag eine Darstellung der Chancen und Risiken? � Sind Chancen und Risiken bewertet (monetär oder Stück)? � Gibt es jeweils eine… …die Aufgaben verteilt. In der zweiten Phase sollen die Voraussetzungen für eine erfolgreiche Realisation im Unternehmen geschaffen werden. 11.3.1… …� Gibt es ein Distributionskonzept? (Direktvertrieb, Einzelhandel, Handels- vertreter etc.) � Gibt es ein Logistikkonzept? � Wurden für das… …Markttests � Gibt es ein nachvollziehbares Testkonzept? � Werden Markt- und Produkttest durchgeführt? � Sind die Ergebnisse Grundlage für eine Entscheidung… …erreicht und überwacht (Absatz-, Umsatz-, Kosten- ziele, Zieldeckungsbeitrag, Gross-Margin etc.)? � Gibt es Prämissen für ein Ausstiegsszenario? 11.4.2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …zeitlichen Engpässen die Versorgungssicher- heit gewährleisten? Ist hierbei der Beschaffungsablauf für Abrufe (Abru- fer, Empfänger, Servicezeit, Empfangsort… …151 14 Umfassendes System der Prüfung der Werbungsaktivitäten 14.1 Einleitung Werbung ist für viele Unternehmen eine notwendige und – abhängig… …bedeutenden und zudem interessanten Prüfungsgebiet für die Inter- ne Revision. Die Arten der Werbung kann man grundsätzlich unterscheiden in Imagewer- bung und… …Werbeabteilungen existieren, geben diese häufig fachliche Richtlinien für eine ordnungsgemäße Abwicklung von Werbeprojekten vor. Marketingbereiche sehen… …, Absatzsicherung, Imagewerbung)? � Liegt die Zielvorgabe für die Werbeabteilung schriftlich vor? Wurde die Werbeabteilung bei der Zielformulierung einbezogen? �… …Informationsaustausch zwischen den Organisations- einheiten geregelt? Wie sind die Arbeitsabläufe definiert? � Existieren spezielle Richtlinien für die Werbung… …. für den Einkauf von materiellen und kreativen Werbeleistungen oder zum Ein- kauf von Media-Leistungen? � Wie lange sind die mit Werbeaktivitäten… …Abläufe für die jetzige Tätigkeit? � Ist sichergestellt, dass auch für die externe Beschaffung von Werbemaß- nahmen grundsätzlich das Prinzip der… …Funktionstrennung gilt, insbeson- dere für Bedarfsmeldung, Angebotseinholung und Bestellung, Bestäti- gung der Ordnungsmäßigkeit der Lieferung und Leistung… …, Rechnungsprü- fung und -anerkennung, Zahlungsanweisung? � Ist sichergestellt, dass für alle relevanten Aufträge (z.B. ab einer Wert- grenze) der Einkauf…

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