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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Effektengeschäft

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …89 C. Effektengeschäft 8. Grundlagen Unter Effektengeschäft versteht man die Anschaffung und Veräußerung von Wertpapieren für andere d. h… …., Geschäfte eines WPDLU im Auftrag und für Rechnung seiner Kunden. Hierbei sind die Regelungen des Bürgerlichen Rechtes und des Handelsrechtes, insbesondere… …unterschiedlichen Formen (Kommis- sions- oder Festpreisgeschäft) abgewickelt. Grundlage für die Ausführung von Orders sind neben den o. g. gesetzlichen Regelungen… …die Allgemeinen Geschäftsbedingungen und die Sonderbedin- gungen für Wertpapiergeschäfte. Nach den Sonderbedingungen sind Fest- preisgeschäfte (Nr. 9)… …E aufgrund der Neufassung des § 22 BörsG ist eine außerbörsliche Ausfüh- rung für Kunden, die als Verbraucher anzusehen sind, nur noch einzel-… …. 2 Abs. 4) E die für das erste Quartal 2003 geplante Einführung des Zentralen Kon- trahenten (Central Counter Party – CCP; vgl. Abschnitt 9.1.8) an… …erfolgen. Gem. § 22 Abs. 1 BörsG sind Aufträge für den Kauf/Verkauf von Wertpapie- ren, die zum Handel an einer inländischen Börse zugelassen oder in den… …Geschäftslei- tung im Inland hat und für den Einzelfall keine ausdrückliche andere Wei- sung erteilt hat. Ein Auftraggeber, der kein Verbraucher ist, kann auch… …für IIR_26.indd 89 29.08.2005 16:24:43 Uhr 90 eine unbestimmte Zahl von Fällen eine andere Weisung erteilen. Der Auf- traggeber bestimmt den… …über die Ausführung unter Angabe des Preises und der Kosten E Haftung für die ordnungsgemäße Erfüllung des Ausführungsgeschäftes bzw. sorgfältige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Technik

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …13 2 Technik Zum Prüfungsobjekt „Technik“ gehören alle DV- und Kommunikationssyste- me, die im Betrieb eines Call Centers und für eine… …, reduziert. Ein Restrisiko wird immer bleiben. 2.1 Betrieb Für den Betrieb eines Call Centers werden moderne Kommunikationstech- niken eingesetzt, die es dem… …gen sind Imageverluste bei den Kunden. Aus diesem Grund sind Ausfälle der Technik zu untersuchen und zu dokumentieren, um die Gründe für häufige… …Anforderungen an die Verfügbarkeit (bis zu 7 x 24 Stunden) eines Call Centers muss für technische Anlagen ein Backup-Verfahren bestehen. Das Ersatzsystem muss… …dokumentieren und Notfall-, Material-, und Personaleinsatzpläne zu erstellen. Für Datenleitungen, die nicht in Verantwortung des Unternehmens betrie- ben werden… …, sind mit dem Provider vertraglich Ersatzleitungen und ent- sprechende Reaktionszeiten für die Bereitstellung zu vereinbaren. Der Betrieb von… …Anwendungssystemen bzw. auch technischen Anlagen setzt die Konfiguration der Systeme voraus. Für die Wiederherstellung (Recovery) von Systemen müssen… …. Inwieweit der Betreiber des Call Centers auch für den Betrieb der Hardware verantwortlich ist, ist vor einer Prüfung zu klären. Die Konfiguration der… …Da- tenaufkommen/Volumen eine wichtige Rolle für Dialoganwendungen und die Übermittlungsgeschwindigkeit von Daten und Sprache. Ist die Band- breite zu… …auf den zunehmenden Einsatz von internen und externen Netz- werken, ergeben sich durch Viren nicht abschätzbare Risiken für das Unter- nehmen. Ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Berechtigungsadministration

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …. gesteuert. Diesen Mitarbeitern müs- sen zur Erfüllung ihrer Aufgaben umfangreiche Systemrechte (Systemver- walter) für das jeweilige (EDV-) System erteilt… …Systemadministration und Anwendung, sind die Berechtigungen in zwei Berechtigungsstufen zu unterteilen. Zum einen werden Basisberechtigungen für den Zugriff auf das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Qualitäts- und Beschwerdemanagement

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Aufgaben und Geschäftsprozesse im Call Center sein. Mit dem Qualitäts- und Beschwerdemanagement sind die Voraussetzungen für den Auf- und Ausbau stabiler… …identifiziert und sich für ihre Belange und Probleme interessiert. 32 Qualitäts- und Beschwerdemanagement ESV - IIR Bd.30 24.04.2000 20:12 Uhr Seite 32…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Call Centern

  Personal

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …der strategischen Zielsetzung. Für die aufgabengerechte Durchführung der Arbeitsabläufe ist eine entsprechende Qualifikation der Mitarbeiter im Call… …Center erforder- lich. Die Eignung der Mitarbeiter für das Arbeitsgebiet wird durch die stellenbezogenen Mitarbeiterprofile determiniert. Die Personalsuche… …Servicebereitschaft für den Kunden auch die kollegiale Bereitschaft, in einem Team zu arbeiten. ESV - IIR Bd.30 24.04.2000 20:12 Uhr Seite 33 Peter Wust MAC… …plattformen. Er ist verantwortlich für einen möglichst effizienten Einsatz der Agents. Ihm obliegt neben der organisatorischen Kontrolle des Arbeits- bereichs… …auch die Personal- und Präsenzplanung der Mitarbeiter. In seinen Qualifikationsmerkmalen sollte er neben den Anforderungskriterien für Agents zusätzlich… …über eine bereichsspezifische Ausbildung mit entspre- chender Berufserfahrung verfügen. Als verantwortlicher Koordinator für 34 Personal ESV - IIR… …erforderlichen Weitsicht gestalten. Für seine Aufgabe als Entscheidungsträger sollte er neben branchenspezifischen Fachkenntnissen in der Informations- und… …Arbeitsplatz mit modernster Technologie ausgestattet. Zum anderen ist die tägliche Arbeit stark kundenbezogen und vertriebsorientiert ausgerichtet. Für die… …Berufs- wechsel für den Mitarbeiter unter Umständen eine Mentalitätsveränderung vom Sachbearbeiter zum Agent erfordert. Bei einer unabhängigen Call Center… …Eigen- initiative des Interessenten erfolgen. Für die Auswahl eines potentiellen Mitarbeiters bieten sich verschiedene Möglichkeiten an. Wenn die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2009

  Gefährdung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers durch einen zu hohen Anteil nicht abschlussprüfungsbezogener Leistungen?

  Theorie und empirische Untersuchung ausgewählter Börsenindizes im Hinblick auf Indikatoren für die Befangenheit des Abschlussprüfers
  

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dipl.-Bw. Paul Pronobis, Dipl.-Bw. Patrick Krauß

  …Theorie und empirische Untersuchung ausgewählter Börsenindizes im Hinblick auf Indikatoren für die Befangenheit des Abschlussprüfers Prof. Dr. Henning Zülch… …Abschlussprüfers beeinflusst mitunter die Urteilsfreiheit 7 , welche zusammen mit der Urteilsfähigkeit eine Grundvoraussetzung für ein vertrauenswürdiges Urteil… …ist Inhaber des Lehrstuhls für Rechnungswesen, Wirtschaftsprüfung und Controlling, Handelshochschule Leipzig (HHL) und Vorsitzender des Leipziger… …Gemäß Art. 58 Abs. 3 Satz 1 HGB findet die Veröffentlichungspflicht zu den Honoraren des Abschlussprüfers erstmalig für nach dem 31. 12. 2004 beginnende… …prüfungspflichtigen Unternehmen festgemacht 11 . Ausschlaggebend für die Beurteilung der Unabhängigkeit ist demzufolge auch, ob der Prüfer gegenüber Dritten unabhängig… …kann für den Abschlussprüfer dann ein Problem auftreten, wenn der Jahresabschluss des Mandanten in wesentlichen Punkten nicht den gesetzlichen… …rationale Prüfer wird die zu erwartenden Verluste für die Fälle abwägen, in denen er ordnungsgemäß oder falsch testiert hat. Die Wahrscheinlichkeit, einen… …, bezogen hat und dies auch im laufenden Geschäftsjahr zu erwarten ist.“ Die Umsatzgrenze für die Prüfung kapitalmarktorientierter Unternehmen i. S. des § 2… …erbrachten Leistungen als potenziellen Indikator für die Befangenheit eines Abschlussprüfers24 . Demzufolge reicht bereits der Umstand aus, dass das für… …Beratungsleistungen gezahlte Honorar das für die Abschlussprüfung angefallene Honorar übersteigt, um eine mögliche Befangenheit des Abschlussprüfers nach § 319 Abs. 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Von der Bau- zur Immobilienrevision

  Handlungsstrategien für non-property-companies
  

  Stefan N. Eggers

  …207 Von der Bau- zur Immobilienrevision 2.12 Von der Bau- zur Immobilienrevision Handlungsstrategien für non-property-companies 2.12.1 Die… …Zentralbereich für „Global Standards“, der auch die Eigentümerfunktion wahrnimmt, gibt es zwei regional organisierte operative Zentralorganisationen im Bereich… …Immobilienportfolio mit dem Ziel, die Wettbewerbsposition des Konzerns zu verbessern. Projektmanagement: Wir stellen Expertise für Entwicklungs- und Baupro- jekte zur… …dern für die Revision. 2.12.6 Risikoklassen des CREM Zum Aufbau eines Revisionsplanes ist eine Orientierung am jeweiligen Risi- ko maßgebend. Neben… …im eigenen Unternehmen sind die Risiken ent- sprechend zu berücksichtigen. Die Gesellschaft für Immobilien forschung hat in diesem Zusammenhang eine… …Kompetenz ergänzt. Der direkte Zugang zum lokalen Management, gepaart mit der notwendigen Expertise, stellt einen Schlüsselfaktor für die erfolgrei- che… …Entwicklung des Plans Wesentlich für die Entwicklung eines Revisionsplanes ist die Auswahl und Qualifizierung der Basisdaten. Dabei ist der Faktor… …„Professional Judge- ment“ nicht zu unterschätzen. In den wenigsten Fällen werden sich für alle notwendigen Indikatoren Daten in ausreichender Menge und Qualität… …verschiedene Fakto- ren und Modelle mit einander verknüpft. Es können je nach Anforderung ein- zelne Teilpläne für die verschiedenen Produkte entwickelt werden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Standards · ZIR 6/09 · 255 Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für… …legungsbezogene Interne Kontrollsystem vorgesehen. Vor diesem Hintergrund werden Prozessprüfungen, die für die Konzernrechnungslegung nach IFRS relevant sind, einen… …deutlich höheren Stellenwert für die Interne Revision er halten. Darüber hinaus kann die Interne Revision ergänzend als Berater (Internal Consulting)… …Revision aufgrund ihrer detaillierten Prozesskenntnisse einen Beitrag zum effizienten Ressourcenumgang zu schaffen und damit einen Mehrwert für die Bank zu… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) 3 , für eine ordnungsgemäße Ausgestaltung der Internen Revision zu sorgen. Dabei erfordern die internationalen… …Revision für den Fall einer internen Steuerung auf Basis von IFRS-Berichtsdaten die Korrektheit der Steuerungsinformationen und trägt damit zu einer… …Reduzierung der operationellen Risiken bei. Nachfolgend wird dargestellt, welche Auswirkun gen sich aus den IFRS für die Organisationsstrukturen sowie die… …stellt eine Zentralisierung ein einheitliches Vorgehen hinsichtlich der Prüfungsansätze, der anzulegenden Wertmaßstäbe und der Auslegung von Normen für… …gemeinsame Projekte durchgeführt werden können. 8 In diesem Zusammenhang erweist sich als vorteilhaft, dass die revisionsinternen Zuständigkeiten für die… …das Risiko dar, dass der Abschlussprüfer durch seine Prüfungshandlungen Fehler in der Rechnungslegung nicht entdeckt, welche für sich oder zusammen mit…

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• eBook

  Fachbeiträge zur Revision des Kreditgeschäftes

  978-3-503-11415-3

  Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V

  …Kreditgeschäfts“ Ausführungen und Prüfungshilfen erstellt, die für Praxis und Theorie der Kreditprüfung gleichermaßen zentrale Überlegungen beinhalten sowie…
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  Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Mitarbeiter gezielt weiterbilden und fördern
  

  978-3-503-12400-8

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Dieser Praxisleitfaden bietet Ihnen ein neues Personalentwicklungskonzept für die Interne Revision – einsetzbar auch für andere Fachbereiche. Sie… …erfahren, wie Sie Mitarbeiter gezielt aus- und weiterbilden, eine hohe Personalfluktuation reduzieren und so eine solide personelle Basis für eine… …leistungsfähige Interne Revision schaffen. Mit vielen Empfehlungen für die Praxis: Fachlaufbahn als Karrieremodell, Mitarbeiterrotation, Qualifizierungsmodule…

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