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• Metriken – der Schlüssel zum erfolgreichen Security und Compliance Monitoring

  …Design, Implementierung und Validierung in der Praxis. Von '''Dr. Aleksandra Sowa''', Vieweg + Teubner, Wiesbaden 2011 ISBN-10 3834814806. Die… …Metrik, auch Verslehre genannt, bezeichnet in der Literaturwissenschaft die Gesetzmäßigkeiten und Regeln des Versbaus und der Versmaße sowie allgemein die… …Verskunst. Sie helfen, poetische Literatur, z. B. ein Gedicht, systematisch zu analysieren und damit besser zu verstehen. Auf die Compliance-Welt übertragen… …Sowa dar. Im Vordergrund steht die Entwicklung und praxisorientierte Darstellung einer methodischen Vorgehensweise für den Security und… …Compliance-Bereich, um durch den Einsatz von Metriken die Effektivität implementierter Kontrollen zu bewerten, Verbesserungspotenzial zu identifizieren und zu… …Bezug zu Metriken. Im Rahmen des 5. und 6. Kapitels beschreibt die Autorin die Vorgehensweise zur Entwicklung effektiver Metriken sowie deren Anpassung an… …die spezifischen aktuellen Unternehmensanforderungen. Kapitel 7 und 8 beschäftigen sich mit einer angemessenen Auswertung und Darstellung der Ergebnisse… …einem guten Einblick in die Welt des Messens und Analysierens auch einen sinnvollen Anwendungsleitfaden. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft…

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• Fraud-Ermittler fördern Ausbildung

  …Die Association of Certified Fraud Examiner German Chapter e.V. (ACFE) hatte in 2010 ein Stipendium für das berufsbegleitende MBA-Studium an der… …Studium an der School GRC aufgenommen. Zur Bewerbung sagt selbst er: „Der berufsbegleitende MBA, insbesondere die Mischung aus regelmäßigen Präsenztagen und… …verantwortlich. Im Rahmen des Projektes auditiert er das bereits vorhandene Compliance-System. Die besondere Herausforderung dabei ist das Merkmal der… …internationalen Ausrichtung des Mittelständlers mit mehr als 40 Standorten in über 12 Ländern. Zuvor baute er die Rechtsabteilung eines mittelständischen… …2010 Certified Fraud Examiner (CFE). Der CFE, eine US-amerikanische Weiterbildung für Berufsträger, bietet detaillierte Einblicke in die… …Betrugsermittlung. Zu seiner Motivation, zusätzlich das CFE-Examen abzulegen, meint er: „Die ACFE bietet ein weites Netzwerk von Spezialisten. Darüber hinaus hat mir… …der CFE-Abschluss den beruflichen Einstieg in die Themen Compliance und Fraud Management erleichtert. Mit dem Studiengang an der School GRC lässt sich… …auf die Ausbildung zum CFE optimal aufbauen. Gleichzeitig wird der anglo-amerikanische Ansatz um den deutschen bzw. europäischen Gesichtspunkt…

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• Hinweisgeberschutz stärken – nur wie?

  …Der Europäische Gerichtshof für Menschenrechte (EGMR) hat mit seinem Urteil gegen Kündigung von Whistleblowern deutschen Unternehmen die Quittung… …erteilt. Die fristlose Kündigung einer Berliner Altenpflegerin, weil diese auf Missstände öffentlich aufmerksam gemacht hatte, verstößt gegen das Recht… …zu Missständen umgehen sollten und welche Aufgabe die Politik dabei übernimmt. Darüber diskutierten im Rahmen der Steinbeis-Management-Reihe der School… …Benachteiligung beim Aufdecken von Missständen schützt. Die MarketDialog GmbH unterstützte den Abend. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft 6/2011…

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• Graduierungsfeier der School GRC

  …Die School GRC verabschiedet im Dezember die Absolventen des 5. Jahrgangs der MBA-Ausbildung in der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance &… …Fraud Management sowie die Zertifikatsabsolventen zum Certified Investigation Expert (CIE) und Certified Compliance Expert (CCE). Die Festansprachen… …Neubeck, Leiter der Konzernsicherheit der Deutschen Bahn AG. Die Direktorin der School GRC, Birgit Galley, führt durch den festlichen Abend. Bereits im… …letzten Jahr würdigten die Redner Bedeutung und Universalität der Ausbildung an der School GRC. Die School GRC freut sich auf das Netzwerk der Alumni…

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• Lehrkräfte stellen sich vor

  …Aspekten der Wirtschaftskriminalität tätig und veröffentlicht zu diesen Themen. Zu seiner Lehrkrafttätigkeit an der School GRC sagt er: „Die Ausbildung im… …MBA bietet eine gute Gelegenheit, die forensischen Aspekte zu durchleuchten und die Fallstricke der privaten Ermittlungen in Unternehmen zu…

• Talent Management: Deutscher Mittelstand setzt auf Mitarbeiterbindung

  …an sich zu binden. Dies hat sogar höhere Priorität als die Rekrutierung neuer Talente. Zu diesen Ergebnissen kommt die Studie „Talent Management im… …. Die Rekrutierung neuer Mitarbeiter ist mit 45 Prozent nur das fünftwichtigste Thema in mittelständischen Personalabteilungen… …die Unternehmen bei der Suche nach neuen Mitarbeitern kaum die gewohnten Pfade: Nach ihrer Rekrutierungsstrategie gefragt, geben 62 Prozent der… …befragten Unternehmen konzentrieren sich vor allem auf die Rekrutierung regionaler Mitarbeiter. Die zusätzliche Ansprache neuer Zielgruppen hat dagegen in den… …Unternehmen eine geringe Priorität: Nur 29 Prozent der Studienteilnehmer konzentrieren sich auf die Rekrutierung von Frauen, Migranten oder älteren Mitarbeitern… …den Fachkräftemangel nehmen die meisten Unternehmen alleine auf, anstatt strategische Netzwerke zu nutzen. Nur ein Viertel der befragten Unternehmen… …die Bereitschaft dazu. So kooperieren immerhin 32 Prozent der mittelständischen Unternehmen mit über 100 Millionen Euro Jahresumsatz mit einem oder… …mehreren externen Partnern. Davon arbeitet die Hälfte mit anderen Unternehmen zusammen, 33 Prozent kooperieren mit öffentlichen Einrichtungen wie…

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• Vergleich deutscher und internationaler Aufsichtsräte

  …sich ihres Wertbeitrags zur Unternehmensperformance bewusst – mehr als viele ihrer internationalen Pendants. Dies ergibt die „Director360“-Studie… …von Deloitte, die 215 Aufsichtsräte aus zwölf Ländern befragte. Weltweit übernehmen die Boards bzw. Aufsichtsräte eine starke, direkte Aufgabe bei… …Prozent – jedoch herrscht hier eine klare Kontrollpflicht, der die Aufsichtsräte nachkommen. Weltweit geben nur 10 Prozent der befragten Aufsichtsräte… …an, nicht in die Gestaltung der ''Risikobereitschaft'' ihres Unternehmens eingebunden zu sein, 72 Prozent sehen sich aktiv beteiligt. In Deutschland… …Position der jeweiligen Vorstände hinweist. Ein gegenteiliges Ergebnis zeigt die Frage nach der Transparenz der ''Auswahlverfahren für neue… …es eine effektive Regelung für die Nachfolge im Unternehmen gibt. Die ''Aufsichtsrats-Vergütung'' ist in den letzten Jahren weltweit immer mehr in… …den Fokus gerückt. International halten 65 Prozent die Vergütung der Aufsichtsräte für angemessen. In Deutschland liegt er mit 76 Prozent deutlich… …darüber – aber auch die Zahl derer, die entschieden gegenteiliger Meinung sind, ist mit 12 Prozent signifikant höher als international. Weitere…

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• Betriebsprüfung: Gutes Gesprächsklima schützt vor Nachforderungen

  …Nachforderungen ausgesetzt. Dieser nicht ganz überraschende Zusammenhang wurde jetzt im Rahmen einer Studie nachgewiesen. Allerdings berichteten die… …Großbetrieben betrifft die Unternehmensgröße: Mit deren Anstieg nimmt die relative Mehrbelastung bei Ertrag- und Umsatzsteuern sowie jene aufgrund von… …Verrechnungspreisthematiken zu. Das gilt auch mit zunehmender Größe der Steuerabteilung. Erklärungsversuche für die Studienergebnisse gehen dahin, dass mit steigender… …Unternehmensgröße umso komplexere Steuersachverhalte geprüft werden; auch die Konzentration großer Steuerabteilungen auf „hochrisikogeneigte“ Sachverhalte wird von Dr… …dauert, bis das Finanzamt den Steuerpflichtigen ertragsteuerlich prüft. Oft gelten die Gesetze dann schon gar nicht mehr, die das Unternehmen seinerzeit… …beachten musste. Zudem bedeutet ein Zeitversatz von durchschnittlich fünf Jahren für die Unternehmen einen hohen Aufwand, längst abgeschlossene Sachverhalte… …müssen neu aufbereitet werden oder die damals handelnden Personen stehen für Auskünfte nicht mehr zur Verfügung. Besonders schwer ist es für Unternehmen… …, die Umstrukturierungen durchgeführt oder Finanzinformationssysteme angepasst bzw. umgestellt haben. Gefragt wurde auch nach der inhaltlichen… …die Hinzurechnungsvorschrift des § 8 GewStG das beherrschende Thema. Betriebsveranstaltungen und geldwerte Vorteile waren die Punkte der… …Lohnsteuerprüfungen. Die höchsten Nachforderungen gab es aufgrund fehlerhaft aufgeteilter Vorsteuerbeträge bei teilweise steuerfreien Ausgangsumsätzen und fehlerhafter…

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• BaFin: Verbesserungsbedarf bei Produktinformationsblättern in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  …Seit 1. Juli 2011 müssen Wertpapierdienstleistungsunternehmen ihre Kunden kurz und prägnant über die wesentlichen Merkmale von Finanzinstrumenten… …aufklären. Die BaFin hat die dafür genutzten Informationsblätter in einer repräsentativen Stichprobe überprüft und dabei Korrekturbedarf festgestellt. Der… …vom Gesetzgeber verfolgte Zweck des neuen Informationsblattes, die Kunden kurz und prägnant über in der Anlageberatung empfohlene Produkte zu… …geeigneter Weise zwischen verschiedenen Anlagealternativen entscheiden. Die BaFin hatte ihre Erhebung Mitte Juni 2011 gestartet. Ziel war es, zu klären, wie… …die neuen Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes zum Produktinformationsblatt über Finanzinstrumente umgesetzt wurden. Dazu hat die Aufsicht je 120… …davon wies Mängel auf. Die BaFin hat festgestellt, dass ein Großteil der Informationsblätter zwar dem Gliederungsmuster entsprach, das der Verband "Die… …Deutsche Kreditwirtschaft" entwickelt hatte. Allerdings waren die einzelnen Gliederungspunkte inhaltlich in höchst unterschiedlicher Qualität ausgestaltet… …. Verbesserungsbedarf sieht die BaFin vor allem bei der Individualisierung der Informationsblätter. In vielen Fällen hatten die Wertpapierdienstleistungsunternehmen ihre… …Produkte und die damit verbundenen Risiken nicht hinreichend konkret beschrieben. Auch die Darstellung der Kosten erfolgte oftmals sehr pauschal, etwa indem… …lediglich auf das Preis- und Leistungsverzeichnis des Instituts verwiesen wurde. Die Auswertung zeigte zudem, dass viele Informationsblätter nur schwer oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Reif für Null-Toleranz?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …. Dr. Henning Herzog Bevor also eine Null-Toleranz-Strategie zum Einsatz kommen kann, ist es die Pflicht des Unternehmens, gleichermaßen für die Qualität… …Herren, die Compliance-Devise einiger Großunternehmen in Bezug auf Fehlverhalten ihrer Führungskräfte scheint derzeit auf einer Null-Toleranz-Strategie zu… …offensichtlich aufgrund von Compliance-Verfehlungen freigestellt. Folgen wir der Annahme, dass die Entscheidungen aufgrund eines funktionierenden… …Compliance-Management-Systems getroffen wurden, so stellt sich die Frage, welche Grundvoraussetzungen eine Unternehmensorganisation bzw. eine Compliance- Organisation erfüllen… …ist die unternehmensspezifische Integration eines vertrauens- und gleichermaßen regelbasierten Ansatzes, zuzüglich der zugehörigen Maßnahmen. Der… …vertrauensbasierte Ansatz hat zum Ziel, einerseits das Vertrauen der eigenen Mitarbeiter in die unternehmensspezifische Compliance-Perspektive sowie in die hierfür… …benötigten Maßnahmen zu stärken, andererseits das Vertrauen in die Mitarbeiter zu fördern. Häufig wird diese Sichtweise auch unter Compliance- Kultur oder… …. Die Erfüllung dieser „Bringschuld“ in Form von Ansätzen und Maßnahmen zur Realisierung einer Null-Toleranz-Strategie nimmt dabei einen wichtigen Teil… …, dessen Kern unter anderem die Umsetzung einer Null-Toleranz- Strategie ist. Sehr geehrte Damen und Herren, auch die ZRFC hat in den letzten zwei Jahren… …nicht ohne Stolz behaupten, dass sich die ZRFC zu einer der wichtigsten Sprachorgane im Fraud- und Compliance-Umfeld entwickelt hat. Mit dem vorliegenden…

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