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• Metriken – der Schlüssel zum erfolgreichen Security und Compliance Monitoring

  …einem guten Einblick in die Welt des Messens und Analysierens auch einen sinnvollen Anwendungsleitfaden. Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Zusammenarbeit mit den Ermittlungsbehörden) Moffett, Ryan C.; Grant, Gerry H.: Internal Controls and Fraud Prevention. In: Internal Auditing (USA), March/April… …2011, S. 3–12. (Unterschlagungsprüfung; Mitarbeiter Fraud; Fraud Prävention durch Interne Kontrollen; empirische Relevanz von Kontrollschwächen… …, Dominique; Ferrara, Mattita; Larsson, Kjell: Alleged Fraud Involving Millions of Euros: Why Didn’t We Notice? In: International Journal of Government Auditing… …, July 2010, S. 8–13. (Rechnungshöfe, Effektivität; Unterschlagungsprüfung; Fraud bei der Forschungsförderung der EU; Ursachen für die Unterschlagungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Grundmann u. a., Berlin 2010, S. 357–372. (Dolose Handlungen; Fraud Prävention; Erklärungsansatz für wirtschaftskriminelle Handlungen; Mitarbeiterkriminalität… …Internally Report Fraud. In: Behavioral Research in Accounting, Heft 2/2010, S. 51–67. (Dolose Handlungen; Bereitschaft von Mitarbeitern, über dolose… …adäquate Prüfungsmethoden) Tax Fraud & Forensic Accounting: Umgang mit Wirtschaftskriminalität, hrsg. von Christian Hlavica, Uwe Klapproth und Frank Hülsberg… …; Prüfungstheorie; Forschungsbedarfe; Verwendung von Experten/Spezialisten; analytische Prüfungshandlungen; Nutzung der Internen Revision; Fraud Brainstorming…

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• Sicher handeln bei Korruptionsverdacht

  …das Prädikat „sehr empfehlenswert“. '''Dr. Rainer Buchert, Rechtsanwalt in Frankfurt am Main''' Quelle: ZRFC Risk, Fraud & Compliance, Heft 1/2011…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …: Wirtschaftskriminalität, hrsg. von Britta Bannenberg und Jörg-Martin Jehle, Mönchengladbach 2010, S. 57–81. (Unterschlagungsprüfung; Wirtschaftskriminalität, Fraud… …Haas, Trevor A.; Karim, Khondar E.; Lessard, Jeffrey P.; Siegel, Philip H.: Alternative Frameworks for Reducing Corporate Collusion and Fraud. In… …. (Wirtschaftskriminalität, Fraud; Compliance Organisation; Präventionsmaßnahmen; Compliance Untersuchungen und Prüfungen; Ahndung von Verstößen; Monitoring der Effektivität…

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• Unternehmensüberwachung durch den Aufsichtsrat

  …Risk, Fraud & Compliance, Heft 1/2011…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. 2011 R. Billmaier Führungswirkung prüfen 17. 11.– 18. 11. 2011 M. Schumann FRAUD nachhaltig vermeiden 21. 11.– 22. 11. 2011 Q-PERIOR Erfolgreiche Abwehr… …Fraud in öffentlichen Institutionen 03. 11.– 04. 11. 2011 R. Odenthal 30. 11. 2011 L. Mewes Seminare Kreditinstitute Grundstufe Grundlagen für die…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Forensic Analytics mittels Newcomb-Benford’s Law

  Prüfung potenzieller Fälschungen und Manipulationen
  

  Dr. Aleksandra Sowa

  …ZRFC 5/11 215 Keywords: Fraud Detection Forensic Analytics Benfordsches Gesetz Forensic Analytics ­mittels Newcomb- Benford’s Law Prüfung… …Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) hat die Gesamtverluste weltweit in Folge wirtschaftskrimineller Handlungen (Fälschungen, Betrug, Unterschlagung… …etc.) allein im Jahr 2009 auf mehr als 2,9 Billionen Dollar geschätzt. 1 Ein typisches Unternehmen verliert ca. 5 Prozent seiner Jahresumsätze durch Fraud… …Hand- Dr. Aleksandra Sowa lungen bzw. im Rahmen der Fraud Detection im Transaktionsumfeld behandelt. Anhand von Beispielen wird der praktische Einsatz des… …, T.W.: Understanding and Applying Benford’s Law, in: ISACA Journal Vol. 3/2011, S. 6-9. 12 Vgl. Nigrini, M.J.: Fraud Detection: I’ve got your Number, in… …: Journal of Accountancy, May 1999, S. 79-83. 13 Vgl. Nigrini, M.J.: Fraud Detection: I’ve got your Number, in: Journal of Accountancy, May 1999, S. 79-83. 14…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Non-Compliance in Organisationen

  Wie lässt sich wirtschaftskriminelles Handeln vermeiden?
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …dem Unternehmen direkt Schaden zufügen und vornehmlich von Einzeltätern begangen werden, unter die Kate­gorie Fraud Against the Company (FAC)… …Non-Compliance Corporate Misconduct (CM) Abb. 1: Untergliederung von Non-Compliance Fraud Against the Company (FAC) subsumiert werden. Hiervon abzugrenzen sind… …Delikttypen. Nach den Vorgaben der Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) kann auf einer ersten Ebene dieses heterogene Feld zumindest in drei… …(Hrsg.), Handbuch Compliance Management, 2010, S. 42; O’Gara, Corporate Fraud, 2004, S. 18. 9 Vgl. O’Gara, Corporate Fraud, 2004, S. 1; Samson/­ Langrock… …fallen darunter auch Fraud- bzw. Compliance-Management-Prüfungen 42 . Betrachtet man allerdings Fälle wie Enron oder Worldcom und die dabei eingenommene… …Compensation and Market Competition on Financial Fraud in Public Companies, International Journal of Mana­gement 2008 S. 322–335; Johnson/Ryan/Tian, Managerial… …Incentives and Corporate Fraud, Review of Finance 2009 S. 115 ff.; Robinson/ Santore, Managerial Incentives and Corporate Fraud, unpublished working paper 2005… …Signifikanz unabhängiger Aufsichtsgremien etwa Abbot/Park/Parker, The Effects of Audit Committee Activity and Independence on Corporate Fraud, Managerial…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Charakterisierung der Internen Revision in Deutschland anhand der CBOK-Studie 2010

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Revisionen deutlich. Fraud und Skandale haben das öffentliche Bewusstsein zur Notwendigkeit von leistungsfähigen, gut ausgebildeten Fachkräften in der Internen… …17,71 % Information system auditing (such as CISA/QiCA) 8,67 % Fraud examination (such as CFE) 3,51 % Public accounting / chartered accountancy (such as… …as CA/CPA/ACCA/ACA) 2,05 % Certification in Control Self-Assessment (CCSA) 2,05 % Accounting – technician level (such as CAT/AAT) 2,05 % Fraud… …85,50 % 2. Investigations of fraud and irregularities 82,13 % 3. Audits of enterprise risk management processes 81,25 % 4. Evaluating effectiveness of… …% 7. 1 7. Auditing of IT-Risk 29,37 % 8. 1 8. Ethic audits 28,02 % 9. # 23. Investigations of fraud and irregularities 28,02 % 10. $ 3. Operational… …traditioneller Aufgabenbereich der Revisoren. Zudem sind die Aufdeckung von Fraud (82,1 %) und die Prüfung des Risikomanagementsystems (81,3 %) zentrale… …Aufdeckung von Fraud nur noch den hinteren Plätzen zugeordnet werden. Insgesamt scheint sich der Aufgabenbereich der Revision in den nächsten fünf Jahren von…

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