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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Separates Compliance Risiko Management

  Ein Mehrwert für das Unternehmen? – Perspektiven aus der Touristik
  

  RA Kathrin Reichert

  …ZRFC 3/12 111 Keywords: Risikomanagement Risikoorientierung Touristik Compliance Management System (CMS) Separates Compliance Risiko Management Ein… …beschäftigten natürlichen Personen seit jeher verpflichtet wurden, Bestimmungen einzuhalten, wenn sie nicht das Risiko tragen wollen, bei Regelüberschreitungen… …Compliance Risiko ­Management (CRM) Nachfolgend soll geklärt werden, wie das Management von Compliance im Unternehmen risikoorientiert erfolgen kann. Auch hier… …. Separates Compliance Risiko Management ZRFC 3/12 113 Definition von Compliance-Risiken ist Voraussetzung für ein wirksames CMS. 2.2 Compliance Risiko… …. Bergmoser, U./ Theusinger, I./ Gushurst, K.: Corporate Compliance – Grundlagen und Umsetzung in: BB-Special 05/2008, S. 1f. Separates Compliance Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …ZRFC 5/12 202 Keywords: Governance Risikomanagement Compliance GRC Kreditinstitute MaRisk Risiko- und Compliance-­Manage­ment in Kredit­instituten… …unterschiedliche Abteilungen prak- 1. Risiko- und Compliance-Management: Status quo Aufgrund traditionell gewachsener Strukturen und unterschiedlicher gesetzlicher… …Anforderungen sind in vielen Instituten derzeit noch organisatorisch fragmentierte Ansätze im Risiko- und Compliance-Management anzutreffen, welche nun durch die… …immer komplexer werdenden regulatorischen Anforderungen auf die Probe gestellt werden. Das Risiko- und Compliance-Management obliegt nämlich bislang einer… …Bundesdatenschutzgesetz. 6 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 3 KWG sowie AT 7.3 der MaRisk. 7 Vgl. § 25a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG sowie AT 4.4 der MaRisk. Risiko- und… …, Liquiditäts- und dem operationellen Risiko, auch das Reputations- und Compliance-Risiko sowie strategische Risiken abdeckt. 10 Die Institute stehen vor der… …vorliegenden Konsultationsentwurf aus dem April 2012 zusätzliche Anforderungen im Bereich des Risiko- und Compliance- Managements. Neben einer weiteren Stärkung… …erweitert und auf die übergreifende Abstimmung der Risiko- und Compliance- Kontroll­instanzen ausgerichtet. In der „First Line of Defence“ sorgen die… …(„divisional COO“) etablieren. Ihre Auf- Risiko- und Compli­ance-­Manage­ment in Kredit­instituten ZRFC 5/12 205 Compliance als Erweiterung des „Three Lines of… …ausgerichteten Prozessen einzurichten. In der „Second Line of Defence“ werden durch ein unabhängiges Risiko- und Compliance-Management Vorgaben für die…

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• Kompetenz und Verantwortung: Non-Compliance als strategisches Risiko

  …insbesondere auch mit einem strategischen Risiko. Festgemacht wird diese Risikoexposition an aktuellen Fällen: So verkaufte die liechtensteinische LGT Bank ihr…

• Steinbeis-Management-Reihe – Compliance-Management

  …haben können. Das größte Risiko birgt die fehlerhafte oder unvollständige Dokumentation bei Lohn-, Umsatz- und Ertragssteuer sowie sonstiger Abgaben. Eng…

• Gebührenordnung für gesetzliche Abschlussprüfungen

  …(WPK) ein ernsthaftes systemisches Risiko für die Prüfungsqualität dar. Sie fordert den Gesetzgeber daher auf, eine verbindliche Gebührenordnung für… …etwa zehn Jahren zu verzeichnende extreme Preisverfall bei gesetzlichen Abschlussprüfungen mittlerweile ein ernsthaftes systemisches Risiko für die…

• WPK: „Skalierte Prüfungsdurchführung“ wird in Berufssatzung kodifiziert

  …Prüfungsdurchführung von Größe, Komplexität und Risiko des Prüfungsgegenstands bestimmt werden. Die Änderung betrifft § 24b Abs. 1 BS WP/vBP (Berufssatzung für… …werden, der dann eine der Größe, der Komplexität und dem Risiko des Prüfungsgegenstandes angemessene Prüfungsdurchführung („skalierte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441 1 Einleitung Bei der Betrachtung des Themas Prozessanalyse1 aus Risiko- und Revisions- sicht, stehen die grundlegenden Aufgaben des… …as operationelle Risiko […] das Risiko von Verlusten aufgrund von unzu- länglichen oder fehlgeschlagenen internen Prozessen oder aus mitarbei- 1 Der… …Nach dieser Logik sind „[z]ur Sicherstellung der Funktionsfähigkeit sämtlicher Bestandteile des Risikomanagementsystems […] dem Risiko entsprechende… …ist aber auch ein Einfluss auf die Interne Revision und das Risiko- management von Unternehmen wahrnehmbar. Aus dem Gesetzestext lässt sich nur… …Prüfaufwand, wie er seinerzeit bei in den USA-notierten Unternehmen entstand, soll durch einen eher risiko- und prozessorientierten Prüfungs- ansatz vermieden… …Abb. 1a und Abb. 1b ergeben eine Risikokontrollmatrix. Nr. Verbale Risiko beschreibung Beschreibung des Risiko szenarios Schadens­ höhe… …Eintritts­ wahrschein­ lichkeit Risiko GoB Kontrolle Kontrollart ge rin g mi tte l ho ch ge rin g mi tte l ho ch Vo lls tän dig Vo rh an… …Risiken verbunden. Die Ri- siken werden herausgearbeitet und ihre Wirkung auf den Prozesserfolg dargestellt (Abbildung 2). Nr. Verbale Risiko… …beschreibung Beschreibung des Risiko szenarios Schadens­ höhe Eintritts­ wahrschein­ lichkeit ge rin g mi tte l ho ch ge rin g mi tte l ho ch… …resultierenden Risikoszenarien hat (Abbildung 3). Risiko GoB Kontrolle Kontrollart Kontrollbeschreibung Von der Kontrolle sicherge­ stellte Grundsätze ord­…

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• EIOPA veröffentlicht Ergebnisse zu Solvency II-Konsultationen

  …(Konsultationen Nr. 11/009 und Nr. 11/011) und den Entwurf zur unternehmenseigenen Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung - ORSA (Konsultation Nr. 11/008). EIOPA…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Betreiberverantwortung

  …die hohe Eigenverant- wortung entsteht dem Verantwortungsträger ein erhebliches juristisches Risiko, da auch Verstöße gegen die Organisationspfl ichten…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Compliance (School GRC) beschäftigte sich am 15. Februar 2012 mit dem Thema „Compliance- Management – Unterschätztes Risiko Steuerstrafrecht?!“. Welche… …größte Risiko birgt die fehlerhafte oder unvollständige Dokumentation bei Lohn-, Umsatz- und Ertragssteuer sowie sonstiger Abgaben. Eng daran gekoppelt…

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