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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Das Untersuchungsteam – wer macht eigentlich was?

  Birgit Galley

  …299 In Anlehnung an a. a. O. S. 11 f. Kriminalistische Aufgaben Galley 101 los die Kamera abnehmen und gestand, aus finan- ziellen… …Mithilfe unter den Mitarbeitern zu erhöhter Aufmerksam- keit; Kameras mit für Kunden sichtbaren Monito- ren, sichtbare und unsichtbare Sicherungscodes an… …likt nicht zwingend einen hohen wissenschaftlichen Anspruch oder Erfah- rungsanspruch an die Aufklärenden stellen muss, dass es aber dennoch krimi-… …lungsarbeit sogar unter der Leitung der Internen Revision stehen. Sofern sich die Interne Revision an Ermittlungsarbeiten beteiligt, muss je- derzeit… …vorgehalten werden. In der Praxis bietet es sich an, hierfür zeitnah einen auf Wirtschaftsstrafrecht spezialisierten Rechtsanwalt hinzuzuziehen, um ggf. mit… …von Beginn der Aufklärungsar- beit an ein zwingender Bestandteil für unternehmenseigene Ermittlungen. Dies umfasst nicht nur strafrechtliches und… …Erfahrungsbereiche zusammengeführt werden. Die Koordination dieser Fähigkeiten erfordert mit zunehmender Komplexität der Fallgestaltung ein zunehmendes Maß an… …Ermittlungs- erfolg.309 Die konkrete Verantwortung und damit letztlich ein zentraler An- sprechpartner für derartige Ermittlungen muss unternehmensseitig von der… …, die sich später nicht mehr als solche darstellen. Sofern die Geschäftsleitung ggf. aufgrund einer Fehleinschätzung des An- fangsverdachts umfassende… …sich die Prüfkriterien311 der Internen Revision für ein Unternehmen an – Risiken, – Ordnungsmäßigkeit, – Sicherheit, – Wirtschaftlichkeit, –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Der Beginn der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …, ist eine weitere wichtige Entscheidung. Die Kenntnis der Strafverfolger weckt immer Interesse an den Ergebnissen. Zudem kann die Einschaltung der… …Untersuchung eine Pressestrategie entwickelt werden.344 Die eigene Untersuchung kann dabei von Beginn an durch eine zielgerichtete Kommunikation als Symbol… …. Zu groß ist die Gefahr, dass die berechtigten oder unberech- tigten Zweifel an der Objektivität des Auftraggebers auf die gesamte Untersuchung und… …deren Ergebnisse projiziert werden. Das gilt umso mehr, wenn die Ergebnisse an die Strafverfolgungsbehörden weitergereicht werden sollen (was ohnehin… …Auseinandersetzung mit den Kritikern einer Ausrichtung an der Gewinnmaximierung vgl. Jung, H.: Allgemeine Betriebswirtschaftslehre, 12. Auflage, München: Oldenbourg… …von der ersten Sekunde der eigenen Untersuchung an bei der Entscheidung über das Ob und Wie der Untersuchung375 und erfordert einen stetigen Abgleich… …Zwischenergebnisse fixiert sind, die sich ungewollt verbrei- ten. Durch kontinuierliche Berichte an die Staatsanwaltschaft über Jahre wird kontinuierliche… …keine „Berichts- oder In- formationspflicht“ der Staatsanwaltschaft an die Unternehmensführung. Bei den Ermittlungsbehörden vorliegende Informationen und… …Strafverfolgern Eine zentrale, strategische Frage bei der Durchführung der unternehmenseige- nen Untersuchung liegt von Beginn an in der Form und der Intensität… …Staatsanwaltschaft von einer Untersuchung, hat sie nämlich auch quasi automatisch ein Interesse an den Ergebnissen und kann dieses Interesse in der Regel mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Gestaltung der Rahmenbedingungen durch vorherige Vereinbarungen

  Dr. Ingo Minoggio

  …Untersuchungsleiter kann sich bei seinen Untersuchungen an der Gliederung und dem Vorgehen staatlicher Ermittlungsbehörden orientieren. Ermittlungsbehörden haben… …entsprechend ausgebildeten Nicht- juristen vorgenommen werden. Keinesfalls dürfen Ergebnisse von Beginn an vorgezeichnet sein. Die Sach- verhaltsaufklärung… …sich dieser Gefahr der Aufgabe von Neutralität immer bewusst sein, deshalb stetig an einer objektiven Feststellung der Geschehensabläufe arbeiten und… …Rahmenbedingungen durch vorherige Vereinbarungen Minoggio 145 ist, lässt sich nie mit Sicherheit ausschließen, dass die Untersuchungsergebnisse unbefugt an… …Untersuchungshandlungen in der Verantwortung, die Grenzen des rechtlich Zulässigen nicht zu überschrei- ten.474 Er befindet sich von Beginn der Untersuchung an in einem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eilbedürftigkeit der eigenen Untersuchung

  Dr. Ingo Minoggio

  …sitzender Mitar- beiter seine noch nicht gesicherte, mobile Festplatte mit belastenden Inhalten, die er bislang immer offen an seinem Arbeitsplatz liegen…
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  Beteiligungsrechte des Betriebsrates

  Dr. Ingo Minoggio

  …Betriebsratsmitgliedes an einem solchen Ge- spräch besteht gemäß § 82 Abs. 2 S. 2, S. 3 BetrVG nur, wenn in diesem Ge- spräch auch eine Leistungsbeurteilung des…
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  Aufklärungsförderung durch Amnestieregelungen

  Dr. Ingo Minoggio

  …fördern. Genau an diesem Punkt setzen – rein zivilrechtlich aufzufassende – Am- nestieprogramme ein. Bei einer Amnestie sieht das Unternehmen im Regelfall… …Sachverhalts zu erlangen, muss das Inte- resse an Schadensersatz und Trennung deutlich überwiegen, so dass die Am-… …Verzicht anzuerkennen ist.539 An- dernfalls droht eine eigene Pflichtverletzung der Unternehmensverant- wortlichen, die eine Rechtsposition des Unternehmens…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Kriminalistische Fallbearbeitung

  Birgit Galley, Dr. Ingo Minoggio

  …zweifelsohne ein Eldorado an Möglichkeiten, potenzielle Spuren nicht mehr verwischen zu müssen, sondern sie in der Masse der Spuren untergehen zu lassen. Für –… …nun mit einer Datenanalyse an vorläufigen Ermittlungs- erkenntnissen gewinnen? Zum einen lassen sich aus den ausgewerteten Daten sogenannte Datenmus-… …Personen befragt werden können. Zur Vorbereitung der Auswertung der Unternehmensdaten sei eine An- merkung gestattet: Für digital vorliegende Informationen… …ana- log zum Kameraeinsatz die Mindestanforderung nach dem unbedingten Anlass und der nicht vorhandenen oder ausgeschöpften Möglichkeit, anderweitig an… …von Unterlagen erfordert ein hohes Maß an Erfahrung und Ermittlungswissen, da oft im Verlauf einer Er- mittlungsprüfung in der Regel eine zweite Chance… …unterziehen und mit den neuen Erkenntnissen abzugleichen. Dass dies kosten- und zeitintensiv ist, muss an dieser Stelle nicht weiter erwähnt werden. Durch… …Fallbearbeitung Galley 167 Zum einen kommt es also darauf an, aufgrund der richtigen Fragestellung die relevanten Dokumente für die Ermittlungsprüfung zu… …. Am leichtesten lässt sich eine solche Dokumentenauswertung an einem Beispiel verdeutlichen.563 Ein Beispiel: Im Zuge einer Ermittlungsprüfung… …denkbar bei dem Verdacht wegen des Verstoßes gegen ein Handels- embargo. Dem schließt sich unweigerlich die Frage an, wenn es tatsächlich zu Ver- stößen… …Unternehmens) handeln, jedoch auch um Geschäftspartner, die genau dafür an- geworben wurden (Auslagerung des aktiven Geschäftes auf Dritte)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Dokumentation

  Birgit Galley

  …verfügbar machen. Damit werden hohe Anforderungen an ein Dokumenten- und Dokumentationsmanagement gestellt. Nachfolgend sollen daher Empfehlungen gegeben… …werden, wie dieser Pro- zess gestaltet oder optimiert werden kann. Es werden in diesem Umfang nicht die Anforderungen an Aufbewahrungspflichten und… …staltet sein. Die nachfolgenden Ausführungen werden zeigen, dass diese Anforderun- gen sowohl für einen geringen Umfang an Unterlagen gelten, als auch… …für eine umfassende Auswertung von massenhaften physischen Unterlagen und elekt- ronischen Daten. 6.6.1.1 Anforderungen an Dokumentation Wichtig… …Datenbanken Anwendung. Um eine Datenbank für den laufenden Ermittlungsprozess zu generieren, müssen die Anforderungen an die Ergebnisauswertung im Vorfeld… …. Grundsätzliche Anforderungen an die Datenbank Insbesondere muss eine Datenbank folgende Anforderungen erfüllen: 1. Bereitstellung einer chronologischen… …Unterstützung Welche Programme bieten sich zur Erstellung einer solchen Datenbank an? Wie eingangs erwähnt, können die Anforderungen an ein Dokumentenmana-… …gement für einen geringen Umfang an Unterlagen auch sehr einfach händisch mit gängigen Programmen, wie Excel oder auch Word, erfüllt werden. Solange… …manuell auf eine sorgfältige und möglichst fehlerfreie Dokumentation geachtet wird, sind die Programme durchaus als Unterstützung zu empfehlen. An ihre… …eher Datenbankprogramme an, die relativ frei ge- staltbar und auch von technisch nicht höchst versierten Nutzern bedienbar sind. Gängig hierfür auf dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Grenzen unternehmenseigener Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Ermittlungen Grenzen gesetzt. An einigen Stellen haben diese bereits Erwähnung gefunden, so zum Beispiel die Grenzen bei Befragungen700 oder auch bei… …auch insbeson- dere – an der Integrität des Vorstandes auf einen Mitarbeiterstab oder die in- terne Revision zurückgreifen solle705, davon wird hier… …kaum bzw. nicht Gebrauch machen. Eine Verweigerung der Herausgabe der Unterlagen an weitere Vorstands- mitglieder oder auch Vorgesetzte dürfte ihnen… …gebracht werden. So- fern die Staatsanwaltschaft ein eigenes Ermittlungsverfahren eingeleitet hat und die an den unternehmenseigenen Ermittlungen… …, wenn die Unternehmensleitung keinerlei Inte- resse an einer strafrechtlichen Verfolgung einzelner oder aller Sachverhalte hat. Eine Verpflichtung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  IT-Forensik

  Prof. Dr. Marko Schuba

  …, digitale Daten verarbeitet oder sie über Netzwerke an andere Geräte überträgt. Ob Handy, Fernseher oder Automobil: eine Viel- zahl von Funktionen dieser… …Artikel mit dem Vorschlag, Fingerabdrücke an Tatorten zur Identifikation von Tätern einzusetzen. Später setzt er selbst dieses Ver- fahren in einem… …vergleichbar mit den Spuren an einem normalen Tatort, an dem beispielsweise ein Einbre- cher Fingerabdrücke oder Fasern seiner Kleidung hinterlässt. Von daher… …gelten viele der Regeln, die an solchen normalen Tatorten gelten, auch für den „Tat- ort IT-System“. Eine dieser Regeln, welche insbesondere in Bezug auf… …: http://de.wikipedia.org/wiki/Computer#Geschichte, 16.07.2014. Grundlagen der IT-Forensik Schuba 231 7.1.2.1 Das Locard’sche Prinzip Zu jeder Spur, die man an einem Tatort findet, gehört… …, die Abdrücke der Werkzeuge, die er hinterlässt, die Kratzer, die er in die Farbe macht, das Blut oder Sperma, das er hinterlässt oder an sich trägt… …sicherlich nicht an IT- Forensik, weshalb die Frage aufkommt, inwieweit das Locard’sche Prinzip für Täter am „Tatort IT-System“ gilt oder wo es abweicht… …geschieht hier ganz analog, nun aber in der Form von digitalen Daten und zwar an vielen Stellen und häufig unbemerkt. So führen alle Aktivitäten eines… …. Schließt man ein zweites Gerät an ein IT-System an (Beispiel: USB-Stick), so merkt sich das IT-System das und kann zum Teil sogar eindeutig sagen, welches… …gegenüber analoger Daten an einem einfachen Beispiel: eine Musikaufnahme soll kopiert werden. Wird eine analo- ge Audio-Aufnahme kopiert, dann eine Kopie der…

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