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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 1) 262 Axel Becker · Maria Dzolic Umsetzung des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes im Einkauf (Teil 2) 268…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.4.2024 – 31.12.2024

  …Revision – Durchführung von Quality Assessments nach DIIR Revisionsstandard Nr. 3 CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I und II Durchführung von… …Assessments nach DIIR Revisionsstandard Nr. 3 CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III Das externe Quality Assessment in der Internen Revision – Durchführung von… …CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil I und II Das externe Quality Assessment in der Internen Revision – Durchführung von Quality Assessments nach DIIR… …Revisionsstandard Nr. 3 CIA-Examen Vorbereitungskurs Teil III • Michael Bünis 10.–12.04.2024 Online Heike Vander 17.–19.04.2024 Online Andreas Kirsch 20.–21.06.2024… …Kreditinstitute ➞ Grundstufe Revision des Kreditgeschäftes – Teil I Revision der MaRisk (BA) – Fokus Handelsgeschäft Aufsichtlich geforderte jähr liche Prüfung der… …Kreditgeschäftes – Teil I Betrugsprävention in der Internen Revision: Eine praxisorientierte Herangehensweise bei privaten Immobilienfinanzierungen… …Revision des Kredit geschäftes – Teil II In-/Out-Sourcing-Prozesse – Regulatorische Anforderungen, Revisionsansätze zur Prüfung von In-/Out-Sourcing-… …Anforderungen und mögliches Prüfungsuniversum Revision des Kreditgeschäftes – Teil II Cybersicherheit und IT-Fraud im Fokus der Aufsicht und Internen Revision in…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2024

  Kinder, Kinder, Eure Daten!

  Frederick Richter

  …Europawahl ein, dass sich ein großer Teil der Jugendlichen eben „nicht die Bohne“ für Politik interessiere und dass die Schule daran fast nichts ändern könne… …Rolle das „Datenbewusstsein“ von Kindern spielt, zeigt sich sogar im geltenden Datenschutzrecht. So war ausschlaggebend für den im späteren Teil des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2024

  ZRFC in Kürze

  …befragten Unternehmen nehmen hier aktuell hohe Risiken in Kauf. Dies führt in einem großen Teil der Betriebe immer wieder zu Beanstandungen seitens der… …Aufgaben und ausreichenden Mitteln zur Erfüllung ihres Auftrags eingerichtet. 3. Die unabhängigen Regulierungsbehörden arbeiten in enger Abstimmung als Teil…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Steuerung mit Zinsswaps 5.3 Schrittweise Vorgehensweise des NPP 6. Zusammenfassung 258 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einführung Die Anforderungen nach… …Risikogehalts dieser neuen Geschäfts- 4 Vgl. AT 8.1, Tz. 1 MaRisk 5 Vgl. AT 8.1, Tz. 1 MaRisk 260 Kapitel 1: Allgemeiner Teil aktivitäten sowie deren… …MaRisk 14 Regulatory Technical Standards 262 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Sichtweise eingeführt. Sie sind nicht verpflichtend anzuwenden, können je-… …Verlauf der Cashflows ist nicht durch das spezifische Zinsszenario bedingt 22 Vgl. EBA/GL/2022/14, Tz. 16-18 264 Kapitel 1: Allgemeiner Teil •… …Geschäftsstrategie/Neugeschäftsplanung des Instituts be- rücksichtigt werden sowie eine zinsabhängige Neugeschäftsentwicklungen einfließen. 266 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.6… …: Allgemeiner Teil Bei den eigenen, intern entwickelten Zinsschockszenarien fordert der Aufse- her von den Instituten insbesondere, alle relevanten… …: Allgemeiner Teil von Zinsswaps initiiert werden. Dabei sind insbesondere die folgenden Berei- che mit den jeweiligen Fragestellungen beteiligt: ■ Handel: •… …. 272 Kapitel 1: Allgemeiner Teil die Modellierung der Gesamtbank-Cashflows ein immenses Modellrisiko im- pliziert. Beispiele für zu tätigende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …Literaturverzeichnis 200 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die besonderen Funktionen sind in den Banken wesentlich für die Darstellung des internen… …: Allgemeiner Teil rollen der Geschäftsprozesse durch die Geschäftsbereiche der Institute (First- Level-Kontrollen), der Überwachung durch… …Interessenkon- 7 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 1. 8 Vgl. MaRisk, AT4.4.1 Kommentierungen zu Tz. 1. 204 Kapitel 1: Allgemeiner Teil flikte erkennbar sind und keine… …naleMeldungen/2022_05_30_notleidende _risikopositionen.html. 12 Vgl. Ebenda, S.1. 13 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 3. 206 Kapitel 1: Allgemeiner Teil che Informationsbasis zur Ausübung… …zu Tz. 5. 18 Vgl. MaRisk AT 4.4.1 Tz. 6. 208 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4. Compliance-Funktion Jedes Institut muss über eine Compliance-Funktion… …. 210 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.2 Organisatorische Zuordnung Grundsätzlich ist die Compliance-Funktion unmittelbar der Geschäftsleitung… …. MaRisk AT 4.4.2 Kommentierung zu Tz. 4. 29 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 5. 30 Vgl. MaRisk AT 4.4.2 Tz. 6. 212 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 4.7… …. 214 Kapitel 1: Allgemeiner Teil Einholung von Auskünften durch den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans Wenn das Institut einen Prüfungsausschuss… …Stellenwert in der internen Corporate Governance der Banken haben. Die Funktionen sind unverzichtbarer Bestand- teil des Three-(Four-) Lines of Defence und… …Kreditinstituten. 43 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 4. 44 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 5. 45 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 6. 216 Kapitel 1: Allgemeiner Teil…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Aktive Eigentümerschaft in Familienunternehmen

  Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis

  Christiane Dethleffsen, Katharine Michaelis, Tom A. Rüsen, Frank Stangenberg-Haverkamp, u.a.

  …Teil E: Beispiele von Gesellschafter- kompetenzentwicklung aus der Praxis 499 658 Die beiden Autorinnen sind Mitglieder der HGDF… …Beteiligungs- gesellschaften im Selbstverständnis eines aktiven Eigentümers und das gesamte 500 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus… …Familie an der strategi- 502 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis schen Führung des Unternehmens mit. Die Mitglieder… …von Fa- milienmitgliedern. Zum Zeitpunkt der Entscheidung über die Besetzung eines 504 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus… …der Sporthochschule). 506 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis Beispiel 3: UFKE-Gespräche Ziel der UFA-Arbeit… …Erfolg dieser großen UFKE-Maßnahme. 508 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis 26.3.5 Aktuelle Herausforderungen Wir… …Gesellschafterfamilie zur Verfügung steht. 510 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis Abbildung 60: Governance-Struktur der… …Gesellschafterkompetenz für Familienmitglieder angeboten. 512 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis 27.3.1 Merck NextGeneration 1 und… …Academy Für Mitglieder der Altersgruppe 25 bis 40 Jahre wird darüber hinaus die Teil- nahme an der Veranstaltung „Big Family Academy“ angeboten. Hierbei… …Gesellschaf- 514 Teil E: Beispiele von Gesellschafterkompetenzentwicklung aus der Praxis terversammlung nicht das Ziel, Gesellschafterbeschlüsse zu fassen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTR 3 Liquiditätsrisiken

  Stefan Maack

  …Literaturverzeichnis 484 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Einleitung und Zusammenfassung Das Liquiditätsrisiko ist gemäß AT 2.2 Tz. 1 für alle… …den unterschiedlichen Dimensionen ist 486 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken denkbar. Bei sehr großen Instituten werden jedoch alle… …Themen ■ Refinanzierungsquellen ■ Notfallplan ■ Verrechnung. 488 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Die Details des BTR 3 werden im… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Bzgl. der Wirkung von ESG-Risiken auf die Refinanzierungsseite fallen zwei unterschiedliche Apsekte ins Auge: Zum einen… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken Angesichts der vielfältigen Erscheinungsformen des Liquiditätsrisikos – auf kurze Sicht und auf lange Sicht… …Liquiditätsbedarf im Stress. 494 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken „Für kurzfristig eintretende Verschlechterungen der Liquiditätssituation hat… …Emittent, Produkt und Laufzeit führt in der Regel zum einzelnen Wertpapier (ISIN) als kleinste Einheit. 496 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der… …Anforderungen im BTR 3.2 verschärft: 498 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken 1. Die Ergebnisse der Stresstests werden limitiert 2. Die… …: Besonderer Teil: Messung der Risiken ist eine ausreichende Diversifikation der Refinanzierungsquellen […] zu ge- währleisten. Konzentrationen sind wirksam zu… …Kundengruppen, Restlaufzeiten und Asset-Encumbrance. 502 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken Der Refinanzierungsplan muss berücksichtigen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Kreditgeschäft 3.4 Differenzierte Bearbeitungsgrundsätze 3.5 Für das Adressenausfallrisiko bedeutsame Aspekte 318 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Docs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2023/meldung_2023_06_29_Bafin_veroeffent licht_siebte_MARisk_Novelle.html. 320 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Klein- und Kleinstunternehmen) und um… …den MaRisk erhoben. Deshalb wird die bisherige Regelung in BTO 1.2 Tz. 9 nur ergänzt. 322 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Inhalt… …1 MaRisk bilden), stellen für die Bearbeitung des jeweiligen Kredites weiterhin bin- dende Anforderungen dar. 324 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Vgl. MaRisk, BTO, Kommentierung zu Tz. 2. 326 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Erläuterungen zur Verwendung der… …. MaRisk, BTO, Kommentierung zu Tz. 3 14 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 4. 15 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 5. 328 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die… …, Kommentierung zu Tz. 1. 330 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.2 Funktionstrennung und Votierung Maßgeblicher Grundsatz für die… …im Markt durchgeführten Tätigkeiten 30 Vgl. MaRisk BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 1. 31 Vgl. MaRisk BTO 1.1 Tz. 2. 332 Kapitel 2: Besonderer Teil… …, BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 4. 334 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.9 Abgrenzung zwischen risikorelevantem und… …. MaRisk, BTO 1.1 Tz. 5. 43 Vgl. MaRisk, BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 5. 44 Vgl. MaRisk, BTO 1.1 Tz. 6. 336 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Anti-Fraud-Management-Sys- tems durch die Interne Revision 1.4.2 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Die Unternehmensüberwachung als Teil der Corporate… …. Sie legen unbestimmte Rechtsbegriffe der §§ 25a und 25b KWG aus. Die MaRisk sind modular strukturiert. Während der allgemeine Teil grund- legende… …Anforderungen enthält, regelt der besondere Teil Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems, die Ausgestaltung der Inter- nen Revision und… …sentlichen im allgemeinen Teil unter AT 4.4.3 Interne Revision und im be- sonderen Teil unter BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen… …Revision festgelegt. Während im allgemeinen Teil grundsätzliche Anforderungen wie das Erfordernis der Internen Revision (Tz. 1), das Ver- hältnis zur… …, erfolgt die Präzisierung der Anforderungen an die Interne Revision im besonderen Teil. Hierbei gehen die MaRisk auf die Aufgaben der Internen Revision (BT…

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