Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für Finanzierungen von großen Firmenkunden und Projekten

  Birgit Eisenbürger, Frank Hanke, Michael Schachten

  …und Michael Schachten 1 Einleitung/Vorbemerkung Eine der Kernaufgaben von Kreditinstituten besteht darin, Risiken zu identi- fizieren, zu beurteilen… …Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 104 Um diese Ziele erreichen zu können, sind in den Kreditinstituten ablauforga-… …von den Kreditinstituten zu definieren; die Verantwortung für die Auswahl und Pflege der Frühwarnindikatoren sollte in einer marktunabhängigen… …. Prüfung des Risikofrüherkennungsverfahrens für das Großkundengeschäft 108 Da den nicht als Hausbank fungierenden Kreditinstituten bei Finanzierun- gen von… …verringert, die nicht zuvor frühzeitig erkannt wurden? 6 Schlussbemerkungen Den Kreditinstituten, die nicht auf die Erkenntnisse einer laufenden Konto-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Psychologische Nachsorge

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …111 9 Psychologische Nachsorge Primär ist in Kreditinstituten mit besonderen Stressereignissen in Form von Raubüberfällen zu rechnen, wenngleich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Neue Anforderungen an die Revision in Banken: Basel III und 4. MaRisk-Novelle

  Professor Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Kreditinstituten zentral. Mit der Umsetzung von Basel III und den novellierten MaRisk ergeben sich neue prüferische Anforderungen, insbesondere in den Bereichen… …neue Anforderung (BTR 3.1 Tz 12). Es verlangt von Kreditinstituten, ein entsprechendes Management aufzubauen und weiterhin Stresstests für die Liquidität… …geforderten Kapitalplanungsprozess (AT 4.1 Tz 9) zu verweisen. Mögliche Strategien können auch beinhalten, Risikoaktiva oder Beteiligungen an Kreditinstituten…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …Arbeitsprozessen bei Kreditinstituten hindeuten. Unregelmäßigkeiten bei der Umsatzbesteuerung im Emissionszertifikatehandel, die Beeinflussung von… …Referenzzinssätzen und durch einzelne Händler verursachte Verluste im Handelsbereich von Kreditinstituten sol- len hier als Beispiele genannt werden. Insofern ergibt… …Kreditinstituten (Kapitel 2). Darauf aufbauend wird in einem weiteren Abschnitt ein Konzept entwickelt, das den Anforderungen gerecht wird (Kapitel 3)… …MaRisk, Quelle: eigene Darstellung. 2.3 Abgrenzung der Regelungsbereiche der MaRisk 2.3.1 Risiken von Kreditinstituten In Folge der beschriebenen… …Refinanzierung). Das Liquiditätsrisiko ist Folge der im Geschäftsmodell von Kreditinstituten angelegten Losgrößen- und Fristentrans- formation. Unter… …, Marktpreisrisiken und Liquiditätsrisiken im Rahmen des Geschäftsmodells von Kreditinstituten bewusst eingegangen werden. Als Abgeltung dieser Risiken erhal- ten die… …Kreditinstitute eine Risikoprämie. Operationelle Risiken hingegen werden von Kreditinstituten nicht bewusst mit dem Ziel der Realisierung eines Marktprei- ses für… …Finanzdienstleistungsaufsicht (2012a), S. 7. Marx/Reinhardt 195 2.3.2 Folgen für die internen Kontrollen bei Kreditinstituten Bei den Adressausfall-, Marktpreis- und… …rungen bei Kreditinstituten ergibt sich die Notwendigkeit zur Implementierung ei- nes ausgedehnteren Ansatzes zur nachhaltigen Anpassung von… …. Marx/Reinhardt 207 3.5 Überwachung des Internen Kontrollsystems Der internen Revision kommt bei Kreditinstituten eine besondere Bedeutung zu. Sie ist…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision

  Axel Becker

  …Notwendigkeit auf, effektive Frühwarn- instrumente in den Kreditinstituten zu betreiben und diese stetig weiter zu entwickeln. Denn funktionsfähige… …Genauigkeit bestimmen lässt.1 Die von den Kreditinstituten eingerichteten Risikosteuerungs- und -controllingprozesse sollen sicherstellen, dass zumindest die… …seither verschiedene Prozesse undVerfahren implementiert, die die Erfordernisse einer Früherkennung erfüllen. Die Interne Revision in Kreditinstituten hat… …Kreditinstituten. Spezielle Anforderungen zum Frühwarnverfahren sowie eine bankaufsichtliche Begriffsdefinition sind in den MaRisk enthalten.3 Danach dient das… …Branchendienste • Negative Umwelteinflüsse wie durch den aktuellen Atom-Gau in Japan • Auskünfte von Kreditinstituten • SCHUFA, weitere Auskunfteien 2.3 Die… …. Dies zeigt, dass die risikoorientierte Prüfungsausrichtung explizit die Prüfung von Projekten in Kreditinstituten vorsieht. Danach hat die Interne… …Projekte in Kreditinstituten auch eine strategische Bedeutung. Erfolg- reiche Projekte sichern die Zukunftsfähigkeit von Unternehmen, denn diese 1 Vgl… …von Projekten in den Kreditinstituten eingeführt werden bzw. von diesen weiter entwickelt oder erweitert werden. 3.3 Erfahrungen aus der Prüfung von… …das Ergebnis aus dem Frühwarnverfahren wird bei den Kreditinstituten häufig als eines der wesentlichen Kriterien für die Intensivbetreuung von Engage-… …mit dem Engagement zu verfahren ist (betreuende Stelle). In vielen Kreditinstituten sind intensiv betreute Engage- ments auch auf einer »Watchlist«…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2007

  Identifizierung von operationellen Risiken in Industrieunternehmen

  Übertragbarkeit der Methoden des OpRisk-Managements in Banken auf Industrieunternehmen
  

  Dr. Jans-Jürgen Wieben, Patrick Wolf

  …des operationellen Risikos und stellt den Kreditinstituten verschiedene Ansätze zu dessen Identifikation und Bewertung zur Auswahl. Die Vorgaben wurden… …Organisationspflichten zum Risikomanagement von Kreditinstituten in jüngerer Vergangenheit von Gerichten zur Auslegung des § 91 Abs. 2 Aktiengesetz (AktG) herangezogen… ….: Operationelle Risiken in Kreditinstituten, Frankfurt am Main 2004, S. 13. 5 Vgl. Basler Ausschuss für Bankenaufsicht: Management des Betriebsrisikos, Basel 1998… …Ansätze zur Berechnung des regulatorischen Eigenkapitals als Risikopuffer für operationelle Risiken in Kreditinstituten vor. 10 Während der Basisindikator-… …Schritten, in: Risiko Manager, 2/2006, S. 19–21. 37 Vgl. Minz, K. A.: Operationelle Risiken in Kreditinstituten, Frankfurt am Main 2004, S. 213… …Quelle: Eigene Darstellung in Anlehnung an Minz, K. A.: Operationelle Risiken in Kreditinstituten, Frankfurt am Main 2004, S. 65 . 39 Vgl. Kaiser, T./Köhne… …Kreditinstituten, Frankfurt am Main 2004, S. 118. 43 Vgl. Kaiser, T./Köhne, M. F.: Operationelle Risiken in Finanzinstituten: Wege zur Umsetzung von Basel II und CAD… …moderat beurteilt werden. 4. Fazit Die Empfehlungen von Basel II in Bezug auf die Erfassung des operationellen Risikos in Kreditinstituten dienten als… …, dass der Aufbau einer soliden Informationsgrundlage für die Bewertung operationeller Risiken in Kreditinstituten und Industrie unternehmen nur möglich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrated Reporting als Objekt der externen Informationsanalyse

  Prof. Dr. Stefan Müller

  …Konzernabschluss intensiv im Rahmen der Abschlussanalyse von Kreditinstituten, Finanzanalysten, Kunden, Lieferanten und weiteren Adressaten – teilweise auf… …Ratingver- fahren zur Einschätzung des Insolvenzrisikos zeigt. Diese Ereignisprognosen müs- sen von Kreditinstituten pflichtgemäß vorgenommen werden, wobei in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …zwischen klassischen Kreditinstituten und Versicherern, da die Versicherungen aufgrund des anhaltenden Niedrigzinsumfeldes immer stärker in die… …Wirtschaftlichkeitsaspekte der Internen Re- vision in Kreditinstituten zum Inhalt haben. Das „manager-magazin“ hat immerhin drei erfolgreiche Banken ausfindig gemacht und… …Bankinstitute vom 27. 05. 2016, S. 1–6. 23 Vgl. MaRisk AT 4.4.3 Tz. 2. 24 Vgl. Becker, A.: Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten in: ZIR… …liegt in der Sichtweise auf die einzelnen Bankprozesse. Der Fokus der Internen Revision in Kreditinstituten Wurden beim Dienstleister die Erfor- dernisse… …, H./Helfer, M.: Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten – Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best… …Liste bankbezogener Beispiele Die folgenden Ausführungen sollen aufzeigen, dass in Kreditinstituten verschiedens- te Ansätze zur Erhöhung der…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung der Intensiv- und Problemkreditbearbeitung

  Axel Becker, Arno Kastner

  …268 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen 3.4 Prüfung der Intensiv- und Problemkreditbearbeitung 3.4.1 Grundlagen… …Krisenfälle von Kreditinstituten, die nach einer Analyse der Banken- aufsicht vor allem auf eine mangelhafte Organisation und Handhabung des Kreditgeschäfts… …, dass es sich bei den MaRisk um eine nor- meninterpretierende Verwaltungsvorschrift handelt, welche von den jeweili- gen Kreditinstituten institutsspezifi… …in: Bank Magazin 12/97, S. 33 ff. DIIR_Forum_7.indd 269 22.07.2008 10:42:14 Uhr 270 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei… …22.07.2008 10:42:14 Uhr 272 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen werdenden Sanierung oder Abwicklung möglicherweise eine… …Vgl. MaRisk, BTO 1.2.4 Intensivbereuung, Tz. 1 ff. DIIR_Forum_7.indd 273 22.07.2008 10:42:14 Uhr 274 Die Interne Revision bei Kreditinstituten… …276 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen der Überführung des Engagements in den Problemkreditbearbeitungsbe- reich mittels… …andere Engagements übertragbar sind. DIIR_Forum_7.indd 277 22.07.2008 10:42:15 Uhr 278 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei… …22.07.2008 10:42:15 Uhr 280 Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen Mögliche Prüfungsthemen sind:  Korrekte… …Die Interne Revision bei Kreditinstituten und bei Versicherungen Hanenberg, Ludger/Kreische Kay/Schneider Andreas: Mindestanforde- rungen an das…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktauftritt, Werbung und Produktkommunikation

  Dr. Uwe Lüken

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28–45 4.1 Anforderungen an die Werbung von Kreditinstituten (KWG) . . . . . . . . . . . . . 29 4.2 Anforderungen im Zusammenhang mit Verbraucherkrediten… …Kunden zu geben sind. Gerade bei Kreditinstituten ist die Marktkommunikation mit besonderen Schwierigkeiten verbunden. Die Produkte sind häufig komplex… …ligten z. B. auf dem Produkt und in der Werbung vertreten sein wollen. Auch bei Fondspro- dukten Dritter, die von den Kreditinstituten vertrieben werden… …, stellen sich derartige Fra- gen. Schließlich wird der Wettbewerb auch unter Kreditinstituten intensiver. Das hat zur Folge, dass sich die… …wichtigsten Regeln: 4.1 Anforderungen an die Werbung von Kreditinstituten (KWG) Über das UWG hinaus ermächtigt § 23 KWG die Bundesanstalt für…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen