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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Wichtige Entscheidungen zum Insolvenzstrafrecht

  Oberstaatsanwalt a.D. Raimund Weyand

  …grob fahrlässig verursacht hat (§ 5 Abs. 2 StrEG). Legt ein Steuerpflichtiger im Rahmen einer Außenprüfung entgegen § 200 Abs. 1 AO nicht alle… …Geldzahlungsverpflichtungen sind – jedenfalls im Rahmen des § 131 InsO – die von der Strafjustiz beschlossenen Geldauflagen gleichrangig. Solche Geldauflagen sind als… …Außenprüfer (hier: E-Mail-Verkehr) können im Besteuerungsverfahren einem qualifizierten Verwertungsverbot unterliegen, wenn die Festplatte im Rahmen eines gegen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Quo vadis deutsches Umweltstrafrecht? – Der Referentenentwurf zur Umsetzung der UmwStR-RL 2024

  Dr. Ulrich Leimenstoll

  …typischer Bestandteil jeder land- oder forstwirtschaftlichen Produktion seien; derartige im Rahmen üblicher Bewirtschaftung tolerierbare Emissionen dürften… …Immissionsschutzrecht, müssten daher einen klaren Rahmen schaffen, der diese systemimmanenten Emissionen von tatsächlichen, rechtswidrigen und das zumutbare Maß… …nachsuchende Bürger unbedingt schlauer sein müsse als die im Rahmen der Genehmigungserteilung gegen das Recht verstoßende Fachbehörde. 269 Nach anderer… …hinauszugehen 283 und sich ggf. sogar – beispielsweise im Rahmen des sog. Umwelt-Omnibus – für eine verhältnismäßigere und nachvollziehbarere Gestaltung der…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2025

  Tagungsbericht „Junges Wirtschaftsstrafrecht 7.0 – Technologic Technologic Technologic” am 10.10.2025

  Dr. Katharina Funcke

  …nachvollziehbar. Im Rahmen der Fahrlässigkeitsstrafbarkeit gem. §§ 222, 229 StGB stellten sich zunächst bei der Prüfung der objektiven Sorgfaltswidrigkeit… …Beschlagnahme – Auswertung) und nahm die damit in der Praxis einhergehenden, oft ungeklärten Probleme in den Blick. Im Rahmen von Durchsuchungen etwa erfolge… …die sekundenschnelle Überprüfung von Zeugenaussagen auf Widersprüche im Rahmen der Hauptverhandlung. Zugleich wurde deutlich, dass Halluzinationen der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Künstliche Intelligenz im Finanzrisikomanagement

  Eine kritische Darstellung von Ansätzen und Innovationen – Teil 2
  

  Dr. Jörg Orgeldinger

  …KI verbunden sind, insbesondere im Rahmen von Vorschriften wie dem EU Artificial Intelligence Act (AIA). Durch den Vergleich traditioneller… …, Preisgestaltung und Anlagestrategien zu treffen. RAROC bietet in Verbindung mit der strategischen Geschäftsplanung einen umfassenden Rahmen für die Balance zwischen… …konsistenteren Rahmen ersetzen. Die neuen Mindestkapitalanforderungen werden ab dem 1. Januar 2023 umgesetzt. Derzeit berechnen Banken in Deutschland die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Der Arup-Deepfake-Betrug – Teil 1

  Grundlagen und Risikomodellierung
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …(Deepfake-Angriffsmedium). Deepfakes können im Rahmen von (1) Präsentationsangriffen eingesetzt werden, bei denen der Deepfake physisch einer Kamera oder einem Sensor… …Risikomanagement ist es wichtig zu wissen, wo diese 14 Konzepte im Rahmen eines Risikomodells verortet sind. Mit Rückgriff auf Drechsler 15 und dem dort formulierten… …das Social Engineering erläutert, die Vorgänge im Rahmen des Arup-Zwischenfalls thematisiert sowie die Deepfake-Problematik dekonstruiert und im Rahmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Datenschutz: Hindernis oder Grundlage von Internal Investigations?

  Datenschutzrechtliche Anforderungen an Internal Investigations in Unternehmen
  

  Dr. Peter Gänßle

  …sind möglich. 6 Fazit Die datenschutzrechtliche Verhältnismäßigkeitsabwägung stellt den wesentlichen rechtlichen Rahmen jeder einzelnen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 2

  IKT-Risikomanagement, Resilienztests und Drittparteienkontrolle im Lichte der DORA-Verordnung
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …. Wichtig ist, alle Anforderungen schriftlich zu verankern und nachweisbar zu erfüllen, da die Aufsicht dies im Rahmen von Prüfungen oder Anfragen einsehen… …, Fallback-Verfahren) und Bereitschaftsübungen (Disaster-Recovery-Proben, Data-Restore- Tests) ein. Viele größere Banken haben solche Tests bereits im Rahmen von BCM…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Digital Operational Resilience Act (DORA) – Teil 3

  Governance-Verantwortung und Compliance-Risiken für Geschäftsleitung und Aufsichtsorgane
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …Geschäftsleitung muss einen internen Rahmen schaffen, der ein wirksames und umsichtiges Management von IKT-Risiken gewährleistet. Dazu gehört, angemessene…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Dr. Doreen Müller

  …nachträgliche Betriebsausgabe im Rahmen der gewerblichen Einkünfte des Klägers. Das Finanzamt versagte jedoch in dem daraufhin erlassenen Einkommensteuerbescheid… …vollständig oder zumindest teilweise als abzugsfähige Betriebsausgabe im Rahmen der Einkünfteermittlung zu berücksichtigen ist oder ob das gesetzliche… …einerseits und neutralen oder ausgleichenden Zahlungen im Rahmen von Strafverfahren andererseits. Für die Praxis ist dabei besonders relevant, dass die bloße… …ein vollständiger Verlust des steuerlichen Betriebsausgabenabzugs. Unternehmen sollten daher frühzeitig im Rahmen von Verständigungen mit Justizbehörden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2025

  School GRC

  …Zertifikatslehrgangs Certified Compliance Expert – CCE und kann gesondert oder im Rahmen des Lehrgangs besucht werden. Alles zum Thema TAX-Compliance lernen Sie am 25…