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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Verantwortung der Geschäftsleitung für Compliance

  RA Dr Rainer Markfort

  …Anforderungen an ein wirksames Compliance-Management-System. Der nachfolgende Beitrag fasst die Kernaussagen des Urteils zusammen und begründet, warum diese… …Stimmen laut, die Entscheidung müsse in den oberen Instanzen Dr. Rainer Markfort aufgehoben werden, da sie überspannte Anforderungen formuliere, die Haftung… …, dass die Anforderungen erfüllt sind. Ein Testat nach IDW PS 980 durch externe Prüfer ist dabei nicht erforderlich, es kann aber im Einzelfall hilfreich… …Compliance-Beauftragten klargestellt. Das Urteil 29 ist vielfach dahingehend missverstanden worden, dass es die Anforderungen an diese verschärfe und die Vorstände entlaste… …unterlassen. Die Verantwortung ist damit wieder bei der Unternehmensleitung. Die Anforderungen, die das Landgericht an ein effektives CMS stellt, sind auch… …nicht überzogen. Mit Compliance verhält es sich insoweit nicht anders als mit gesetzlichen und vertraglichen Anforderungen in anderen Bereichen wie… …Qualitätsstandards und vielfältige Anforderungen in einer komplexen, über Unternehmensgrenzen hinweg vernetzten Produktionswelt erfüllen. Dazu passt es nicht, wenn für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  Ausgestaltung des Operationellen Risikomanagements

  Richtlinien und Regelungen im Kontext von Solvency II
  

  Dr. Thorsten Melcher, Jessica Eckert

  …betroffenen Unternehmen höhere Anforderungen an die Berücksichtigung von unternehmensindividuellen Risiken auferlegen als die einschlägigen und… …nutzen möchten. Dass Dr. Thorsten Melcher jedoch grundsätzlich die Frage gestellt wird, wie die Anforderungen von SII nach einer angemessenen… …Zielerreichungsmöglichkeiten zu suchen, zumal SII für das Gros der Versicherungsunternehmen Anforderungen normiert, die teilweise deutlich über die bisherigen nationalen… …OpRisk-Managements in vorhandene Strukturen der Unternehmensorganisation 3.1 Anforderungen an ein OpRisk-Management und Einordnung in die Unternehmensorganisation ZRFC… …Kategorisierung. Die Implementierung einer Verlustdatenbank wird auf Level 3 7 von SII hinsichtlich der Anforderungen von Art. 44 SII-RL genannt. ffVerlustdatenbank… …stellt hingegen eine große Herausforderung dar und ist eher kritisch im Hinblick auf die qualitativen Anforderungen eines stabilen Erhebungsprozesses zu… …Operationellen ­Risikomanagements ZRFC 2/14 75 Die Anforderungen an SII sind für Versicherungen sehr hoch. Das IKS bietet den angemessenen Rahmen, um… …. erkannte Kontrolllücken aufzuzeigen und zu analysieren sind. 5. Fazit Die Anforderungen von SII erlegen den betroffenen Versicherungsunternehmen hohe… …Anforderungen hinsichtlich der Berücksichtigung ihres individuellen Risikoprofils auf. Die Hinterlegung von Eigenmitteln für OpRisk ist dabei, anderes als in der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  § 15 Werbung

  Dr. Isabel Rauch

  …beziehen. Das WpPG stellt strenge Anforderungen an jede Art von Werbung. In allen Werbeanzeigen ist auf den Prospekt hinzu- weisen. Die in der Werbung… …Veröffentlichung zu verweisen. Mit der Regelung des § 15 WpPG kommen verschiedene formelle und materielle Anforderungen an eine Emissionswerbung hinzu. In den… …Druckschrift, die nicht den Anforderungen des WpPG und der EU- ProspV genügt, kann sich die Frage stellen, ob es sich dabei um einen feh- lerhaften und zudem… …Werbung für ein öf- fentliches Angebot oder für die Zulassung ausländischer Wertpapiere den Anforderungen des § 15 WpPG genügen muss.13 In zeitlicher… …Handel, die nicht prospekt- pflichtig sind, unterliegt den Anforderungen des § 15 Abs. 5 WpPG. Sofern das WpPG gem. § 1 Abs. 2 WpPG gar nicht anwendbar ist… …Prospekts (sog. Opt-in), so fragt sich, ob die Werbung für das jeweilige öffentliche Angebot bzw. die Zulassung zum Han- del den Anforderungen der Abs. 2 bis… …sein. Auch im Falle einer freiwilligen Erstellung und Veröffentlichung eines Prospekts sollte eine Wer- beanzeige daher den Anforderungen der Abs. 2 bis…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …Anforderungen einräumt. 3 In Textziffer 2 von AT 1 der MaRisk vom Dezember 2012 stellt die BaFin expli- zit klar, dass die MaRisk nur Mindestanforderungen… …Anforderungen des §`25a Abs.`1`KWG dar. Zudem ist die Umsetzung des §`25a Abs.`1`KWG i. V. m. den MaRisk in unterschiedlichen Teilbereichen häufig Gegenstand… …ausreichende Eigenmittel vorhanden sein müssen, um die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Mindesteigenkapitalausstattung zu gewährleisten. In der Praxis… …Bundesbank Mo- natsbericht März 2013. 132 2 Die Risikotragfähigkeit als Prüfungsobjekt Anforderungen zu stellen sind. Dies liegt darin begründet, dass bei… …berücksichtigen, was grundsätzlich zu einer geringeren Risikoanrechnung führt. Die Anforderungen an die Berück- sichtigung risikomindernder Diversifikationseffekte… …externe Daten nur bei Übertragbarkeit auf die Geschäfts- und Risikostruktur des Insti- tuts verwendbar sind. Aufgrund der sehr hohen Anforderungen an die… …MaRisk gewid- met (AT 4.3.3) und die Anforderungen an Stresstests um sogenannte »inverse Stresstests« erweitert. Die inversen Stresstests sollen dazu… …Stresstests auch anlassbezogen durchzuführen, keine neuen Anforderungen zu den Stresstests. Mit der Neufassung der MaRisk im Dezember 2012 hat die BaFin die… …Neufassung der MaRisk im Dezember 2012 die Anforderungen an die Verfahren zur Beurteilung der Risiko- tragfähigkeit (vgl. AT 4.1 Textziffer 8 der MaRisk)… …Risikomanagement `MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezem- ber`2012. 2.2 Überlegungen zur Prüfungsdurchführung 137 den Anforderungen unterliegen, die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXVII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für Schuldtitel und derivative Wertpapiere (100.000 EUR) von KMU und Unternehmen mit geringer Marktkapitalisierung (verhältnismäßiges Schema)

  Elke Glismann

  …, insbesondere bei kleinen und mittleren Unterneh- men mit geringer Marktkapitalisierung.2 Diese Emittenten können zwischen den verhältnismäßigen Anforderungen und… …, besteht auch weiterhin die Möglichkeit, eventuellen höheren Anforderungen aus Marktsicht entsprechen zu können. Sofern der Emittent ein Kreditinstitut ist… …Sachverständiger und Interessenerklärungen, Ziff. 13. 19 Diese Anforderungen sind weitgehend selbsterklärend. Inhaltlich wird auf die Kommentierung zu Anh. IX…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Social Responsibility in der Logistikbranche

  Einleitung

  Prof. Dr. Ludger Heidbrink, Nora Meyer, Dr. Johannes Reidel, Imke Schmidt

  …ökologischen und sozialen Grenzen des Wachstums, etwa in Form des Klimawandels oder prekärer Arbeitsbedingungen, haben sich die Anforderungen der Gesellschaft… …Verkehrsträger Eisenbahn und Binnenschiff am Güterverkehrsauf- wand bis 2015 auf zusammen 39 Prozent erhöht werden. Ökologische Anforderungen werden jedoch… …kundenorientierte Branche Lösungen für diese neuen Anforderungen finden, während sich Preis-, Leistungs- und Zeitdruck aufgrund der hohen Konkurrenz eher verstärken… …Anforderungen ge- sellschaftlicher Verantwortung langfristig und erfolgreich angehen zu können. Die Perspektive auf CSR als Lernprozess ist besonders dazu… …: Anforderungen an eine gesellschaftlich verant- wortliche Logistik“ des vorliegenden Bandes geht einleitend Heike Flämig der Frage nach, inwieweit sich die… …Logistikunternehmen, der systematisch die Anforderungen unterschiedlicher Stakeholdergruppen integriert. Glaubwürdigkeit wird dabei als zentrales Erfolgskriterium…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Situation in Teilmärkten der Immobilienmärkte und der erhöhten bankaufsichtsrechtli- chen Anforderungen aus den MaRisk, bei gleichzeitig steigendem… …legen Aus bankaufsichtlichen Anforderungen empfiehlt es sich, die Prüfungen unter Zugrundelegung eines risikoorientierten Prüfungsansatzes… …Immobilienkreditgeschäfts 2.1 Spezielle Prüfungserfordernisse Die besonderen Anforderungen an die Prüfungen im Immobilienkreditge- schäft sind in der Regel… …triebspflichten oder Instandhaltungen und Reparaturen werden oft nicht de- tailliert behandelt. 1 Auf die Banken kommen derzeit viele Anforderungen von Seiten… …Flexibilität zeigt sich in ei- ner Vielzahl von Öffnungsklauseln, so dass die Institute bei der Umsetzung der Anforderungen ihrer individuellen Größe… …2.3 Cashfloworientierte Prüfungsansätze 471 in solchen Fällen sind an das Risikomanagement andere Anforderungen zu stellen als bei einem größeren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …Anforderungen zur Folge hatte und noch haben wird – mit Sicherheit vor allem, aber eben nicht nur in der Finanzindustrie. Vor diesem Hintergrund ist derzeit also… …fehleranfällig und widerspricht den oben formulierten Anforderungen an eine integrierte In- formationsverarbeitung.1 Um die Komplexität und die Fehleranfälligkeit… …des Risi- komanagementsystems zu reduzieren und die vielfältigen Anforderungen an Aus- wertungs- und Reportingmöglichkeiten, Revisionssicherheit… …Anforderungen der Un- ternehmen an eine umfassende IT-Unterstützung des Risikomanagements abzude- cken. Inzwischen haben diese Systeme einen Reifegrad und eine… …komplexer Entscheidungsprozess, bei dem die individuellen Anforderungen des jeweiligen Unternehmens sorgfältig ana- lysiert werden müssen. Wie bei jeder… …Templates für ihre RMIS-Lösungen zur Verfügung, die dem Anwendungsunternehmen die schnelle Adaption der Lösung an die firmenspezifischen Anforderungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Transparenz durch digitale Datenanalyse

  Neue Transparenz durch Data Analytics: Ändert sich die Rolle des WP’s?

  Dr. Christoph Swart

  …verbunden. Unternehmen müssen sicherstellen, dass die handels- und steuerrechtli- chen Anforderungen an die Buchführung, den Jahresabschluss und den… …Datenanalysen zu- grunde zu legen. Dies sind bei der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Buchfüh- rung u.a. die in den §§ 238, 239 HGB definierten Anforderungen… …von Prüfungsurtei- len herangezogen werden, unterliegt die Datenanalyse in der Abschlussprüfung den typischen Anforderungen an die Dokumentation von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …arbeitsrechtlichen Anforderungen empfiehlt es sich, die wechselseitigen Rechte und Pflichten zwischen Unternehmen und den Mitarbeitern sowohl in einer… …. 1 Satz 2 EStG, aber § 12 Nr. 1 EStG Arbeitsrechtliche Anforderungen Schutzpflicht des Arbeitgebers für berechtigterweise in den Betrieb mitgebrachte…