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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  Schonfrist? – abgelaufen! Zum Entwurf eines Gesetzes zur Änderung des Außenwirtschaftsgesetzes und anderer Rechtsvorschriften (AWG-E)

  Rechtsanwältin, Dipl.-Finanzw. (FH) Antje Klötzer-Assion, Rechtsreferendarin, wissenschaftliche Mitarbeiterin Selina Müller

  …mittelständischen Unternehmen zugute, die nicht über Rechtsabteilungen verfügen. Das Außenwirtschaftsgesetz und die Außenwirtschaftsverordnung wurden daher 2013… …der VO (EU) 2021/821 gelistete Dual-Use-Güter ebenfalls unter Strafe gestellt. Der Anwendungsbereich ist in Anbetracht der Vielzahl der Unternehmen… …. Umgehungen gelten, welche über Drittstaat-Gesellschaften EUansässiger Unternehmen, auf die diese beherrschend Einfluss nehmen, durchgeführt werden, um Verstöße… …persönlichen Strafausschließungs- und Strafaufhebungsgründen Vor allem für Verantwortliche in kleinen und mittelständischen Unternehmen, die regelmäßig nicht… …Amtsblatt der Europäischen Union wirksam werden. Andererseits soll die Karenzzeit Unternehmen im Hinblick auf die notwendige Umsetzungsphase in den internen… …Personen, die nur gelegentlich am Außenwirtschaftsverkehr teilnehmen und kaum informiert sind, Geschäftsleiter und im Unternehmen Verantwortliche…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2024

  Tagungsbericht „Junges Wirtschaftsstrafrecht 6.0 – die Klimakrise und das Wirtschaftsstrafrecht”

  am 11.10.2024
  

  Ref. iur. Philipp Rhein

  …die Allokation von privatem Kapital zugunsten nachhaltigkeitsfördernder Unternehmen. Da deren Wirtschaftstätigkeit durch Finanzprodukte finanziert… …, Wissenschaft und Praxis des Wirtschaftsstrafrechts zu vereinen und füreinander fruchtbar zu machen. II. Zweites Panel: Der Schutz der Umwelt vor den Unternehmen… …? Das sich anschließende zweite Panel wandte seinen Fokus unter Moderation von Prof.’in Dr. Schmitt-Leonardy ab von Privatpersonen und hin zu Unternehmen… …: „ökozid-ähnlichen”) Folgen. Hierbei seien auch für Unternehmen Sanktionen vorgesehen, die von umsatzabhängigen Geldbußen bis hin zur Auflösung des Unternehmens gingen… …Strafrahmen verschärft werden. Für Unternehmen sei insbesondere abzuwarten, ob der deutsche Gesetzgeber die umsatzabhängige Bestimmung von Geldbußen übernehmen… …durch die Richtline insgesamt der Strafverfolgungsdruck auf Unternehmen erhöhen dürfte. Unternehmensseitig sei eine Anpassung der… …für die Strafverteidigung” aus der strafverteidigenden Perspektive auf. Die praktischen Erfahrungen würden zunehmend zeigen, dass Unternehmen durch NGOs… …Umweltstraftaten ab, was den Strafverfolgungsdruck auf die Unternehmen erhöhe. Die Verteidigung müsse daher von Beginn an als Ansprechpartner der Ermittlungs- und…

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• Controlling: Business Performance Management im Fokus

  …externer Risiken, die das Unternehmen treffen können. Eine wesentliche Rolle spielt auch das Gemeinkostenmanagement. Effizienz und Effektivität im…

• ESG-Compliance: Muss sich die Compliance-Funktion neu erfinden?

  …im Unternehmen zu verankern, bedarf es eines Aufbaus an Expertise in den verantwortlichen Funktionen. Weniger als die Hälfte der Befragten gab an…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Digitalisierung und künstliche Intelligenz zur Effizienzsteigerung in den GRC-Funktionen

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …ist schon lange im Gespräch, und viele Unternehmen haben einen großen Hintergrund in Fragen des Governance-Reportings. Eine Lücke in der akademischen… …. Der Beitrag kommt zu der Schlussfolgerung, dass ein Unternehmen sich gut anpassen muss, um bei allen Verantwortlichkeiten, die sich ständig ändern…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Soziale Nachhaltigkeit in der Mitarbeiterführung

  Aktuelle Ergebnisse einer empirischen Studie
  

  Sonja Weyrauch, Prof. Dr. habil. Patrick Ulrich, Prof. Dr. Dirk Winter

  …Unternehmen im Rahmen ihres Nachhaltigkeitsmanagements zumeist auf ökonomische oder ökologische Nachhaltigkeitsparameter. Die soziale Nachhaltigkeit jedoch –… …vor allem im Hinblick auf die eigenen Mitarbeiter – und deren positive Auswirkungen auf das Unternehmen spielen häufig eine eher untergeordnete Rolle… …Entwicklung sind wichtige Bestandteile der menschlichen Gesellschaft und prägen ebenso inner- wie außerbetrieblich das Verhalten und Handeln von Unternehmen… …Unternehmen äußerst wichtig, obgleich sie leider weniger Beachtung in der Umsetzung findet. Immerhin resultiert soziale Nachhaltigkeit innerhalb des… …Unternehmen bezieht sich soziale Nachhaltigkeit demnach auf den Umgang mit Mitarbeitern und Interessensgruppen sowie die Verantwortung des Unternehmens… …Nachhaltigkeit ist vermutlich für jedermann einleuchtend: Handelt ein Unternehmen nicht wirtschaftlich nachhaltig, wird es auf langfristige Sicht kaum in der stark… …aus zweckmäßigen Gründen in einem Unternehmen durchgesetzt werden, um von den Vorteilen sozial nachhaltigen Handelns zu profitieren, wie in etwa einer… …auf externe Erfolgsfaktoren des Unternehmens und sollte daher von Unternehmen berücksichtigt werden. 2.3 Sozial nachhaltige Kriterien in der… …Mitarbeiterführung In der Praxis existieren verschiedene Nachhaltigkeitskriterien, die Unternehmen bei der Bewertung und Umsetzung von Nachhaltigkeit unterstützen… …sollen. Zu den wichtigsten gehören der Deutsche Nachhaltigkeitskodex (DNK), die DIN ISO 26000 und die OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen, die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Bewertbarkeit von Corporate Digital Responsibility (CDR) im Bauwesen 5.0 – Teil 1

  Eine Einschätzung
  

  Dr.-Ing. Bianca Weber-Lewerenz

  …Responsibility (CSR). Eine konsequente Compliance ist nicht nur entscheidend für hohe Scores von Unternehmen in Chinas Sozialkreditsystem, sondern kann bei der… …Verantwortlichkeiten von Unternehmen im Zusammenhang mit ihren digitalisierungsbedingten Auswirkungen, Risiken, Herausforderungen und Chancen zusammenzufasst. Nach der… …Definition, die das Bundesministerium der Justiz (BMJ) bereits im Mai 2018 gemeinsam mit Unternehmen verabschiedet hat, ermöglicht die CDR-Initiative 12 die… …Konzentration auf die menschliche, gesellschaftliche und ökologische Verantwortung von Unternehmen. CDR adressiert die normativen Unsicherheiten und sorgt für… …Übersicht. Insbesondere definiert die EU-Kommission 22 CSR als eine Reihe von Aktivitäten, die ein Unternehmen für eine nachhaltige wirtschaftliche… …, solche Rahmenbedingungen gelten als Treiber von Innovation. Gemäß dem Comply-or-explain-Grundsatz müssen Unternehmen ihre Konzepte beziehungsweise die… …Verantwortung von Unternehmen ermöglicht die Ermittlung des Umfangs des verantwortungsvollen Einsatzes digitaler Technologien und KI, die deutlich positiven… …Unternehmen, die KI in ihre Geschäfte integriert haben, verzeichnen spürbare Kosten, aber auch erhebliche Umsatzvorteile, da sie die Arbeit und Prozesse der… …nachahmbar ist. 36 Im digitalen Raum entstehen neue Formen unternehmerischer Verantwortung. Erstens werden Unternehmen durch ihr Marktumfeld getrieben, was zur… …führt, einhergehend mit unternehmerischer Verantwortung für nachhaltigen Unternehmenserfolg. Zweitens digitalisieren Unternehmen als Treiber ihre internen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Konzeptentwicklung von Compliance-Trainings

  Ein Praxisleitfaden
  

  Dr. Doreen Müller

  …Schulungen In der heutigen Geschäftswelt, in der Unternehmen mit einer Flut von Regulierungen konfrontiert sind, bilden Compliance-Schulungen das Rückgrat… …die Werte und Normen wider, die ein Unternehmen oder eine Organisation in der Gesellschaft repräsentiert. Eine starke Compliance-Kultur fördert… …Schulungsprogramme. Ein klar definierter Compliance-Auftrag spiegelt die rechtlichen und ethischen Anforderungen wider, die an das Unternehmen gestellt werden, und… …gesamten Unternehmen. In Zusammenarbeit mit der Compliance-Abteilung sollte die Geschäftsleitung eine klare Vision und Politik für Compliance entwickeln und… …des Schulungsprogramms. Hierbei sind Faktoren wie die Position im Unternehmen, der direkte Bezug zu Compliance-relevanten Prozessen und das individuelle… …Compliance-Risiko ausgesetzt sind. Zunächst werden Daten gesammelt, die Aufschluss über die verschiedenen Tätigkeitsbereiche im Unternehmen geben. Dazu gehören… …Lernumgebungen für Unternehmen verschiedener Branchen entwickeln. STRIVR ist ein Unternehmen, das VR-Schulungen für die Verbesserung der Leistung von… …Advanced-Visualization-Lösungen für technische Schulungen und Datenvisualisierung. Unternehmen im Bereich Maschinenbau nutzen Virtalis, um Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern die… …und Umweltschutz (HSE) am Arbeitsplatz. Unternehmen nutzen die VR-Schulungen von Immersive Factory, um Mitarbeitenden in einem virtuellen Raum über… …Microsoft Teams und Atlassian Confluence haben Unternehmen die Möglichkeit, Diskussionsforen zu etablieren, interaktive Wikis zu gestalten und Plattformen für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Künstliche Intelligenz und intelligente Automatisierung entlang der Anti-Financial-Crime-Prozesskette

  Effizient und compliant durch den Einsatz neuester Technologien
  

  Peter Schadt, Sebastian Hainzl, Marina Hader, Fabian Best

  …sein. Neue Herausforderungen werden für die Unternehmen auch hieraus resultieren, sofern KI als Mittel zur Bewältigung des regulatorischen Drucks und… …(AFC)-Softwarelösungen bei nationalen und internationalen Unternehmen der Finanzbranche. Marina Hader begleitet Mandanten mit dem Schwerpunkt der KI-gestützten… …Namen/Schreibweisen mittels KI identifiziert und so mögliche Verbindungen erkannt werden können. Abweichende Schreibweisen von Unternehmen oder Personen und… …erheblich erhöht. Die Automatisierung ermöglicht eine effizientere Arbeitsweise und hilft Unternehmen, regulatorische Anforderungen besser zu erfüllen. Und… …Personen oder Unternehmen sowie beschränkte oder sanktionierte Güter oder Dienstleistungen betroffen sind. Wie bereits erläutert, können unstrukturierte… …überprüfte Entität eine Person, ein Unternehmen oder ein Frachter ist und was der Sanktionseintrag auf der Datenliste darstellt. Die Bewertung des jeweiligen… …Unternehmen die Möglichkeit, personalisierte Strategien zu entwickeln und die Effizienz ihrer Prozesse zu steigern. Um jedoch das volle Potenzial dieser…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2024

  Die Digitalisierung, ein zweischneidiges Schwert

  Ein Kurzbeitrag
  

  Jason Lane-Sellers

  …fortschreitenden Digitalisierung des täglichen Lebens sehen Cyberkriminelle immer mehr Chancen, Verbraucher und Unternehmen auszunehmen. In der gesamten Region… …Unternehmen investieren immer stärker in Lösungen zur Betrugsprävention, doch Kriminelle setzen laufend neue, noch raffiniertere Betrugsmethoden ein (zum… …Beispiel künstliche Identitäten), um solche Lösungen zu unterwandern. Die Auswirkungen auf die Unternehmen sind vielschichtig. Berücksichtigt man Bußgelder… …, Gebühren und den Aufwand für die Untersuchung betrügerischer Transaktionen, so entstehen den Unternehmen durch Betrug finanzielle Schäden, die drei- bis… …an, dass sich Betrug negativ auf ihr Image und das Kundenerlebnis und damit auch auf den Umsatz ausgewirkt habe. Unternehmen, die ein ausgewogenes… …Auswirkungen für die Kunden. Gleichzeitig stellen sie die Einhaltung neuer Zahlungsvorschriften wie 3DS2 und PDS3 durch die Unternehmen sicher. 2 Gestohlene und… …Erfahrung im Bereich Betrugs- und Risikomanagement in der Telekommunikationsbranche und repräsentiert weltweit führende Unternehmen. 1 Im Auftrag von… …für Betrug bei Finanzinstituten noch höher. In Deutschland berichteten 58 Prozent der Unternehmen von einem Anstieg der Betrugsfälle in den letzten… …zwölf Monaten, und für jeden Euro, der durch Betrug verloren geht, entstehen den Unternehmen im Durchschnitt Kosten in Höhe von 4,18 Euro (3,43 Euro bei… …Einzelhändlern und 5,37 Euro bei Finanz­instituten). 5 Unternehmen haben mit ständig wechselnden Trends und Bedrohungen zu kämpfen Sowohl Einzelhändler als auch…

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