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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …13 Die Umsetzung der Anforderungen an ESG aus den MaRisk Von Axel Becker und Maria Dzolic Axel Becker ist Geschäftsführer der… …der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. Maria Dzolic ist Senior… …3.) Übersicht über die ESG-Anforderungen aus den MaRisk 4.) Ansatz für eine projektseitige Umsetzung 5.) Ausblick 1. Einleitung Dass die… …Anforderungen zur Umsetzung der Nachhaltigkeit nun in die 7. Ma- Risk-Novelle aufgenommen wurden, war vorauszusehen. Denn bereits am 13.  Januar 2020… …veröffentlichte die BaFin das „Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken“.1 Mit dem Merkblatt wollte die BaFin den beaufsichtig- 1 Vgl. BaFin-Merkblatt zum… …. „Good-Practice- Ansätze“, enthält. Kernthemen sind dabei die Berücksichtigung des Proporti- onalitätsprinzips von den beaufsichtigten Unternehmen im Bereich von… …nagementsystem.3 Die BaFin hatte das Ziel, dass das Merkblatt als Anstoß einer sinnvollen Ergän- zung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement für… …Kreditinsti- tute, Versicherungsunternehmen, Pensionsfonds, Kapitalverwaltungsgesell- schaften und Finanzdienstleistungsinstitute gesehen wird und die Umsetzung… …in den einzelnen Instituten mit Hochdruck vorangetrieben wird.4 Aktuell hat die Bafin noch eine Nachhaltigkeitsstrategie veröffentlicht, die un- ter… …„Sustainable Finance Strategie“ an die Verbände weitergeleitet wurde. Hier- bei soll die Ausrichtung der Aufsicht transparent gemacht werden.5 Aktuelle…

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  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …45 AT 1 und AT 2 MaRisk: Vorbemerkung und Anwendungsbereich Von Dr. Markus Rose 1 Einleitung 2 AT 1 Vorbemerkung 2.1 Anforderungen an die… …2.3 Integration des Anlegerschutz-Ziels in die MaRisk: AT 1 Tz. 4 2.4 Öffnungsklauseln als Charakteristikum der MaRisk: AT 1 Tz. 5 2.5 Definition… …Definition des Anwendungsbereichs in AT 2 3.1 Der institutsbezogene Anwendungsbereich: AT 2.1 3.1.1 Die allgemeine Institutsdefinition 3.1.2 Institute mit… …20. Dezember 2005 durch die Bun- desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) stellen die Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk) den… …zentralen Baustein für die qualitative Aufsicht in Deutschland dar. Sie formulieren Grundprinzipien zur Ausgestaltung des Risikomanagements für in… …Deutschland tätige Kreditinsti- tute und Finanzdienstleistungsinstitute. Die MaRisk wurden seit ihrem erst- maligen Inkrafttreten mehrfach novelliert. Am… …16. August 2021 veröffentlichte die BaFin die 6. MaRisk-Novelle, die um- fangreiche neue Anforderungen und Präzisierungen bestehender Vorgaben beinhaltet. Ein… …zentraler Ausgangspunkt ist die Überführung europäischer Re- gulierungsinitiativen in Gestalt der drei EBA-Leitlinien über das Management notleidender und… …Konkretisierungen bestehender Vorgaben und Erwartungen – z. B. zum Themenkomplex „Stundungen“ – sowie Aktualisie- rungen wie die Aufnahme von Kryptowerten in den… …Kreis der Handelsgeschäf- te. Am 29. Juni 2023 gab die BaFin die 7. MaRisk-Novelle heraus, die die folgenden thematischen Schwerpunkte in das…

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  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …77 Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcen- ausstattung Von Prof. Dr… …. Niels O. Angermüller1 1. Einleitung Die finale Fassung der MaRisk 2024 sieht wie bisher die Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung ebenso vor wie die… …deutlich verändert. Nach dem Ende der sehr niedrigen und negativen Zinsen stehen die Institute im aktuellen Marktumfeld noch immer unter Ergebnisdruck… …kann. Der vorliegende Beitrag geht auf die Anforderungen der aktuellen MaRisk gemäß dem BaFin- Rundschreiben 06/2024 ein. Der folgende zweite… …Abschnitt betrachtet zunächst knapp das aktuelle Umfeld in Deutschland. Im dritten Abschnitt werden dann die Anforderungen der Ma- Risk mit Blick auf die… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung themati- siert. Damit verbunden werden im vierten Abschnitt die Anforderungen an die Ressourcen diskutiert. Dabei wird auch… …auf die Bankaufsichtlichen Anforde- rungen an die IT (BAIT) eingegangen. Im Abschnitt fünf wird ein Fazit gezogen. 2. Aktuelles Umfeld Seit einigen… …Jahren wähnen sich viele Institute in einem schwierigen Marktum- feld. Die meist zentralen Herausforderungen stellten zunächst erstens die an- haltend… …niedrigen Zinsen dar, nach deren Ende insbesondere die Kreditneuver- gabe unter Druck geraten ist, zweitens die steigenden regulatorischen Anfor- 1 Prof. Dr… …. Online-Anbietern und viertens (damit zusammenhängend) die weitere Digitalisierung dar. Diese As- pekte üben einen Einfluss auf das Geschäftsmodell der meisten…

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  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …89 AT 4.1 Risikotragfähigkeit Von Dr. Andreas Beck ist Gründer und Aufsichtsrat der ICnova AG in Karlsruhe. In seiner Tätigkeit, die neben… …generellen Fragen des Risikomanagements insbesondere die aktuel- len Schwerpunkthemen Risikostrategie, Risiko-Allokation und Risikotragfä- higkeit umfasst… …Fundierung der Risikostrategie 4 Literatur 1 Einleitung 1.1 Vorbemerkungen zur Risikotragfähigkeit und Überblick Die Risikotragfähigkeit ist ein… …wesentlicher Baustein der MaRisk. Aufgrund steigender Eigenmittelanforderungen auf der einen Seite und erhöhten Anfor- derungen an die Risikomessung durch die… …MaRisk auf der anderen Seite erge- 90 Kapitel 1: Allgemeiner Teil ben sich massiv gestiegene qualitative und quantitative Anforderungen an die… …Banken und Sparkassen eine zentrale Anforderung dar. Wesentliches Ziel ist hierbei die adäquate Messung der Risiken und die Abdeckung der im Risikofall… …parallel dazu b.) eine normative (periodische) Sicht vorgegeben. In diesem Abschnitt werden zunächst die Inhalte des AT 4.1 der MaRisk darge- stellt… …. Anschließend werden wesentliche Fragestellungen aus der Praxisumsetzung und verschiedene Varianten in der Praxis dargestellt und diskutiert. Da die neue… …MaRisk ausgegangen werden. Die zwingende Anwendung der beiden obigen Sichten gilt seit dem 01.01.2023. 1.2 Anforderungen der aktuellen MaRisk AT 4.1 Die… …Grundanforderung der MaRisk in AT 4.1 besteht darin3, dass Banken und Sparkassen sicherstellen, dass die wesentlichen Risiken des Instituts durch das…

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  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …, Diplom-Wirtschaftsmathematiker, ist Partner der 1 PLUS i GmbH. Zuvor war er im Asset-Management im Privatbankenbereich tätig. Danach wechselte er in die Unternehmensberatung. Er… …und Standardverfahren verantwortlich, wo er die Bundesbank auch in den verschiedenen internationalen Gremien vertrat (verschiedene Baseler Arbeits-… …kreise, IOSCO). Danach war er als Geschäftsführer bei einer Beratungsgesell- schaft für die Bereiche Bankenaufsicht, Risikomanagement und Produktbe-… …beobachten. Das Spektrum erstreckt sich hierbei über verschiedene Ebenen und reicht von grundlegender Klassifizierung von Risi- ken, über die Bestimmung von… …Annahmen basierende und teilweise stark vereinfachte Abbilder der Realität sind, die erhebliche Modellrisiken be- inhalten können. Insbesondere Verfahren… …Modellrisiken mit sich bringen. Vor dem Hintergrund der vielfachen Krisen, auch der jüngeren Vergangenheit, wird die „Modellegläubigkeit“ immer kritischer… …hinterfragt. Gleichzeitig legt die Ban- kenaufsicht einen zunehmenden Fokus bei ihren Prüfungen auf den Komplex der Modellrisiken. Auch durch den… …abzuschätzen. Die folgende Abbil- 111 Reinwald/Gruber: Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle dung zeigt vereinfacht die… …und nicht abgebildeten Risiken, die benannt und analysiert werden müs- sen. Das Problem sind dabei nicht diese vereinfachenden Annahmen an sich… …hierzu tiefgehende Kenntnisse des statistischen Lernens notwendig. Die An- wendbarkeit und der Nutzen eines Machine Learning Modelles für den jeweils…

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  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …(BA), ist geschäftsführender Part- ner von 1 PLUS i. In seiner Tätigkeit als Berater für Risikosteuerung, die neben den Fragen des Risikomanagements… …aktiv. 1 Einordnung des Artikels 2 Risikomanagementprozess 2.1 Überblick über die Einzelelemente 2.2 Idee „Strategieprozess“ 3 Einzelanforderungen 3.1… …Anforderungen an die Strategie 3.2 Rolle des Risikotragfähigkeitsverfahrens 3.3 Anforderungen an das Limitsystem 4 Conclusio: Integrierter Gesamtprozesses 1… …. Einordnung des Artikels Die MaRisk geben als Mindestanforderungen den aufsichtsrechtlichen Rah- men für die Ausgestaltung des Risikomanagements vor. Hierbei… …soll mit einer Reihe von Öffnungsklauseln dem Umstand Sorge getragen werden, dass das Risikoprofil und die Geschäftsaktivitäten der Institute sehr… …heterogen sind. So wurde schon mit den ersten beiden Novellen der MaRisk die Implementierung eines „internen Prozess[es] zur Sicherstellung der… …Risikotragfähigkeit“1 sowie die Einrichtung „angemessene[r] Risikosteuerungs- und –controllingprozesse“2 1 Vgl. MaRisk, AT 4.1 Tz. 1. 2 Vgl. MaRisk, AT 4.3.2, Tz. 1… …. 138 Kapitel 1: Allgemeiner Teil gefordert. Seit der dritten Novelle folgte die Anforderung, einen Strategiepro- zess einzurichten. In der… …Institutspraxis wurden einerseits Risikosteuerungs- und –controlling- prozesse entwickelt, für die Messung der Risiken wurden vielfach hochkom- plexe Methoden… …eingesetzt, mit Hilfe des Risikoreporting wurden die Ergeb- nisse kommuniziert, teilweise bis zur Ebene der Geschäftsleitung mit sehr hohem Detaillierungsgrad…

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  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …153 Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision Von Dr. Karsten Geiersbach 1… …Anwendbarkeit im Revisionsprozess 4.1 Ausgestaltung des IKS 4.2 Prüfungskonzept als Vorbereitungshilfe einer Prüfung 5 Das IKS und die Prüfung von Prozessen 5.1… …Wechsel in die Interne Revision als Abteilungsleiter Risikocontrolling tätig. Er ist registrierter Prüfer für Interne Revisionssysteme beim DIIR e. V. und… …quantitativ statt qualitativ bzw. risikoorientiert ausgerichtet. Auch findet man gelegentlich die Mentalität bzw. Vorgehensweise, dass… …Organisationsrichtlinien bzw. Interne Kontrollsysteme (IKS) „nur“ für die internen und externen Prüfer geschrieben werden und weniger der eigentliche Sinn oder Zweck eines… …, Kompeten- zen und risikoorientierten Kontrollmaßnahmen konzentrieren  – und das „nur“ für die wesentlichen Systeme und Prozesse. Der folgende Beitrag stellt… …die theoretischen Hintergründe sowie die Grundla- gen und Wirkungsweise von Internen Kontrollsystemen im Sinne des AT 4.3 der MaRisk dar und endet mit… …dem Umgang von Internen Kontrollsystemen in der Praxis aus Sicht einer Internen Revision. Es werden also primär die erste und dritte Säule des… …3-Linien-Modells betrachtet. Eine erweiterte Betrachtung des Beauftragtenwesens und insbesondere die Zusammenarbeit mit der drit- ten Säule, welche für beiden… …(Stresstests) sowie Fraud und die Anfor- derungen des § 25c KWG findet in diesem Beitrag ebenfalls nicht statt. Zu dem Thema Stresstest vgl. Geiersbach/Prasser…

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  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …der drei Ban- kensäulen und ist seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2… …Risikocontrolling-Funktion 3.4 Informationsrechte für die Mitarbeiter 3.5 Risikocontrolling-Funktion bei bedeutenden Instituten 3.6 Wechsel der Risikocontrolling-Funktion 4… …4.4 Die Compliance-Funktion bei großen und komplexen Instituten 4.5 Benennung des Compliance-Beauftragten 4.6 Befugnisse und uneingeschränkter Zugang zu… …Literaturverzeichnis 200 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die besonderen Funktionen sind in den Banken wesentlich für die Darstellung des internen… …Kontrollsystems. So stellen die „Risikocontrolling-Funktion“ und die „Compliance-Funktion“ einen wichtigen Baustein in der Second-Line of Defence dar. Die… …bankaufsichtsrechtlichen Entwicklung der letzten Jahre zu ent- nehmen war, hat die Bedeutung der Überwachungsfunktionen in den Kredit- instituten kontinuierlich zugenommen… …. Dies ist auch ein Resultat aus ver- schiedenen Skandalen, die ein vielfaches Versagen der internen Kontrollen beinhalteten. Nach Erfahrungen des Autors… …wird im Rahmen von § 44 KWG- Prüfungen der BaFin regelmäßig die Einhaltung der funktionalen Trennung überprüft. Hilfreich für die Institute ist bereits… …eine organisatorische Trennung, wie sie in der Abbildung 1 aufgezeigt wird. Die Bedeutung des internen Kontrollsystems (IKS) lässt sich sehr schön an… …dem Three (Four) Lines of Defence Modell ableiten. Die besonderen Funktio- nen der MaRisk im AT 4.4 können daher alle dem Modell zugeordnet werden…

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  Ressourcen

  Axel Becker

  …regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Personal 3. Technisch-organisatorische Ausstattung 3.1… …Abnahme durch die technisch und fachlich zuständigen Mitarbeiter 3.7 Überwachungs- und Steuerungsprozesse für IT-Systeme 3.8 Individuelle Datenverarbeitung… …Kapitel 1: Allgemeiner Teil 1. Einleitung Die Ressourcen stellen die quantitative und qualitative Komponente für die Sicherstellung des… …Geschäftsbetriebs sicher. Dazu gehören neben dem Perso- nal, die technisch-organisatorische Ausstattung sowie das Notfallmanage- ment. Die Ressourcen sollen auch die… …Einhaltung der gesetzlichen und regula- torischen Anforderungen in den Instituten sichern. 2. Personal Die quantitative und qualitative Personalausstattung… …das Per- sonal? • Hat das Institut auch die Fähigkeit, eigenes Personal qualitativ auszubilden (Traineeprogramme, berufsbeglei- tendes Studium… …arbeiterbindung und Entwicklung? Quantitative Personalausstattung • Wie viele Mitarbeiter werden für die Erreichung der Ziele in den einzelnen Bereichen… …: Personalbestandsplanung: Qualitativ und quantitativ2 Kenntnisse und Erfahrungen Die Mitarbeiter sowie deren Vertreter müssen abhängig von ihren Aufgaben, Kompetenzen und… …Verantwortlichkeiten über die erforderlichen Kenntnisse 1 Vgl. MaRisk AT 7.1 Tz. 1. 2 Vgl. Personalbestandsplanung: Qualitativ und quantitative – www.personalwissen.de… …werden dabei die internen Auswahl- und Selektionsprozesse der Personalabteilung eingesehen und das betriebsinterne Aus- und Weiterbil- dungsprogramm…

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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …der Commerzbank AG. 1. Einführung 2. Übersicht über die Regelungen zu Anpassungs prozessen in den MaRisk 2.1. Neu-Produkt-Prozess 2.2. Änderungen… …betrieblicher Prozesse oder Strukturen 2.3. Übernahmen und Fusionen 3. Herausforderungen an die Gestaltung von Anpassungsprozessen am Beispiel einer deutschen… …MaRisk an die Erstellung eines Konzeptes 3.5.2 Aufteilung des Konzeptes in mehrere Phasen 4. Zusammenspiel von Anpassungsprozessen mit weiteren Regelungen… …Geschäftsarten zu erweitern. Auch maßge- schneiderte Finanzierungslösungen, die mit entsprechenden Kunden der Bank erarbeitet werden und oftmals aus Kombinationen… …von bereits existie- renden Lösungen bestehen, gehören in die Sphäre der Portfolioerweiterungen. Anpassungen können sich aber auch innerhalb des… …bestehenden, eigenen Pro- duktportfolios durch Variationen an existierenden Produkten manifestieren. Neue Märkte zu erschließen rundet schlussendlich die… …Dimensionen ab, in deren Spannungsfeld sich die Anpassungsprozesse auf der Produktseite in ei- ner (Groß-)Bank abspielen. Darüber hinaus können sich… …8.2). Eher weniger häufig im Geschäftsmodell der Banken treten schließlich die in AT 8.3 definierten Anpassungsprozesse aufgrund von Übernahmen und… …Fusi- onen auf. Anpassungsprozesse in Banken müssen dazu in der Lage sein, Risiken, die sich aus solchen Erweiterungen oder Variationen am… …managen, dass hieraus kein Schaden für die Bank erwächst. Bei alledem darf natürlich nicht vergessen werden, dass es für die Bank von existenzieller…

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