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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  Konzeption eines Hinweisgebersystems

  Anforderungen, Risiken und Handlungsempfehlungen
  

  Attila Strauss

  …sehr der Hinweisgeber an den Schutz seiner persönlichen Daten glaubt. Andererseits müssen auch der Organisation, die die Hinweise empfängt… …Wahl des Kommunikationskanals Das Hinweisgebersystem ermöglicht Organisationsangehörigen oder mit der Organisation in Beziehung stehenden Stakeholdern… …Kapazitätsgrenzen gesetzt sind. Bei der Ausgestaltung eines Whistleblowing-Systems sind selbstverständlich auch der hinweisempfangenden Organisation Schutzmechanismen… …Arbeitsplätze haben. Wobei mit der Einrichtung eines Hinweisgebersystems innerhalb der Organisation gerade das nicht passiert. Im Gegenteil: Erst dadurch wird… …­Brandenburg 4 „Stern“ Investigativ 3 Beschwerdeformular an den Europäischen ­Bürgerbeauftragten 2 Organisation Deutsche Telekom, ­Commerzbank, Fraport, LKA… …vor allem im Interesse der hinweisempfangenden Organisation. Als Anbieter des Hinweisgebersystems möchte sie die innerbetriebliche Klärung unter… …Hinweisempfänger nicht direkt möglich. Der Whistleblower als Mitarbeiter kann das Hinweisgebersystem wiederum von innerhalb oder von außerhalb der Organisation… …konfiguriert, dass kein Aufruf aus dem internen Netzwerk der Organisation möglich ist. Dabei wird eine Meldung angezeigt, dass die Hinweisgabe zum Schutz der… …Kommunikationslücke zwischen einem Insider mit Kenntnis über einen Missstand und jenem Vertreter der Organisation ohne Kenntnis schließt. Dabei sorgt die formale…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Bring Your Own Device (BYOD)

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „IT-Revision“

  …insbesondere die unternehmensspezifische Organisation zur Einhaltung der rechtlichen Rahmenbedingungen abfragt. 1. BYOD BYOD (Bring your own device) bezeichnet… …unverhältnismäßiger Mehrkosten (z. B.: Anwendungsupdate im Ausland). Einkom mens steuerbescheinigung BYOD. 3.4 Organisation und Verwaltung Flottenverwaltungsprozesse…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Betriebswirtschaftliche Tests und Leistungssteigerung von Risikomanagementsystemen

  Dr. Werner Gleißner, Günther Meier

  …Risikomanagement – und dies ist nicht nur die formelle Organisation – tatsächlich einen ökonomischen Nutzen bie- tet? Üblicherweise werden hier (oft durch…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Immobilienkreditgeschäfts

  Christoph Beth

  …Ergebnisse der Prüfung der Organisation des Kreditgeschäftes zu berücksichtigen. Zeigt der Bearbeitungsprozess wenig Anhaltspunkte für Mängel, so kann die… …Anzahl gering gehalten werden. Umfangreichere Stichpro- ben empfehlen sich bei Mängeln in der Organisation des Kreditgeschäftes und eine lückenlose…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …Analyse der Bankenaufsicht vor allem auf eine mangelhafte Organisation und Handhabung des Kreditgeschäftes zurück- zuführen waren. 1 Neben vorhandenen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Grundlagen des Rechnungslegungs-Enforcements

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …konsistente Anwendung der Rechnungslegungsnormen zu stärken. Diese grund‐ legenden  Gedanken  gelten  selbstverständlich  auch  für  eine  supranationale  Organisation  wie  die  Europäische  Union  (EU)  und  ihr … …bestimmte  Enforcement‐Kompetenzen  an  die  DPR  als  privatwirschaftliche  Organisation…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2014

  Die UN-Leitprinzipien für Wirtschaft und Menschenrechte als Compliance- Gesichtspunkt

  Rechtsanwalt Dr. Christoph Skoupil

  …bisher vorrangig ethisch und gesellschaftlich verpflichtet. Dabei stand zunächst die menschenrechtskonforme Organisation der Abläufe im eigenen Unternehmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Ziele

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …Organisation sowie den Betriebswirtschaftliche Grundsätze 77 für die Organsiation relevanten Regeln ableiten226. Zum anderen stellt der Prüfungs-… …Feststellung, dass eine Vielzahl von Re- geln durch die Organisation insgesamt bzw. im Rahmen der allgemeinen Ge- schäftstätigkeit sichergestellt wird, können… …stellt ebenfalls den Zusammenhang zwischen den allgemeinen Zielen der Organisation sowie den relevanten Regeln dar245. Während die allgemeinen… …, strategischen Ziele einer Organisation (im Rahmen der Einflüsse des Organisation- sumfelds) zunächst frei wählbar sind, werden ihnen durch den gesetzlichen (oder… …freiwillig übernommenen) Zwang zur Einhaltung von Regeln gewissermaßen Grenzen gesetzt. Es geht darum, die Ziele der Organisation zu erreichen, ohne ge- gen… …sind die Compliance-Ziele regelmäßig als Restriktionen zu betrachten, nicht als überge- ordnete Ziele. Die übergeordneten Ziele einer Organisation… …werden von den Gründern der Or- ganisation sowie ihrer Leitung festgelegt. Je nach Rechtsform einer Organisation können hier unterschiedliche Instanzen… …Organisation, die in einem hohen Maße wer- teorientiert ist, steht ein Ziel – hier z.B. die Verbreitung des Wertes – im Zentrum. Malik nennt dies… …Organisation müssen dementsprechend der Zielerreichung dienen oder dürfen dieser zumindest nicht zuwiderlaufen. Ein Wirtschaftsunternehmen wird z.B. regelmäßig… …zwischen Zielen und Werten abstellen würden, d.h. die von der Organisation beachteten Werte nur aus den Zielen der Organisation unmittelbar ableiten würden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …gelsächsischen Rechtskreis, der „Compliance“ und die mit dem Begriff verbundene Funktion und Organisation bereits sehr viel früher kannte, wurde erst Mitte der… …Unternehmen herangetragen wird oder über die interne Führung und Organisation erfolgt, kann man von einer externen und internen Dimension der Corporate… …Unternehmensführung und -organisation. Errichtung und Funktionsweise einer Wertpapier Compliance Funktion sind mithin Elemente der internen Corporate Governance… …Praktiken der Unternehmensführung und -organisation, vgl. Artikel 73 ff. Richtlinie 2013/36 (CRD IV), insbesondere Artikel 74 CRD IV, Artikel 88 ff. CRD IV… …Gesichtspunkten auch ethische Werte Berücksichtigung finden müssen.28 3.2 Aufgaben und Stellung der Compliance-Funktion Die Compliance Organisation und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  ….................................................................................................. 438� 2� Aufgaben und Organisation der Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen… …Re- quirements Regulation (CRD IV/CRR)4. Im nachfolgenden zweiten Kapitel wird näher auf die Organisation der Geld- wäsche-Compliance in Instituten… …zukünftige Herausforderungen vor dem Hin- tergrund aktueller aufsichtsrechtlicher Verpflichtungen diskutiert. 2 Aufgaben und Organisation der Compliance zur… …sich aus anderen Aufsichtsgesetzen ergeben, von den MaRisk-Vorgaben unberührt bleiben.69 Die Pflichten von Instituten bei der Organisation der…

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