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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Interessierten zum ersten Mal möglich sein, außerhalb von Berlin an einem Seminar der School GRC teilzunehmen. Veranstaltungsort wird das Steinbeis-Haus Stuttgart… …sein. Das Seminar „Unternehmenseigene Ermittlungen“ bietet einen fundierten Einblick in die Welt der Ermittlungen für und gegen Unternehmen. Dieses Thema… …gewinnt mehr und mehr an Bedeutung in der Privatwirtschaft und erfordert ein ausgewogenes Maß an juristischen, betriebswirtschaftlichen und taktischen… …. Weitere Informationen finden Sie unter: www.school-grc.de/weiterbildung­/seminare.html Vier Stipendiaten in den neuen Jahrgängen der School GRC und School… …CIFoS Wie schon in den Jahren zuvor begrüßen wir in den neuen Jahrgängen an der Steinbeis-Hochschule Berlin Stipendiaten für Compliance… …, Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik. Der Bund Deutscher Kriminalbeamter (BDK) mit zwei Stipendien sowie die Deutsche Gesellschaft für Kriminalistik (DGfK) mit einem… …Stipendium, unterstützen die Ausbildung neuer Kriminalisten auf ihrem Weg zum Master of Arts Criminal Investigation (MACI) an der School CIFoS. Der Master of… …Business Administration (MBA) mit der Spezialisierung Governance, Risk, Compliance und Fraud Management der School GRC wird durch eine Stipendiatin der… …Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), des German Chapter of the ACFE e.V., verstärkt. Alle Stipendien belaufen sich auf jeweils 14500 EUR, was der… …Hälfte der Studiengebühren entspricht. Den geförderten Studenten wird damit die zweijährige Ausbildung entscheidend erleichtert. Wir bedanken uns bei den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2014

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Storbeck (Leiter Europol a. D.) gewinnen. Themenschwerpunkte der Veranstaltung sind neue Bedrohungsfelder wie Cyber-Crime, Möglichkeiten und Grenzen der… …innovativen und informativen Expertentreffen. Weitere Informationen, das Programm sowie die Anmeldung finden Sie unter www.school-grc.de. Verabschiedung der… …Absolventen des 7. MBA-Ausbildungsjahrgangs Die School GRC verabschiedete im Dezember die Absolventen des 7. Jahrgangs der MBA-Ausbildung in der Spezialisierung… …. In seiner Festansprache hob Prof. Dr. Dr. h.c. mult. Johann Löhn, Präsident der Steinbeis-Hochschule Berlin, die Bedeutung und Universalität der… …Ausbildung an der School GRC im Bereich Compliance und Fraud Management hervor und würdigte das Engagement der Studierenden, die neben ihren beruflichen und… …familiären Verpflichtungen unter Beweis gestellt haben, dass sie die Herausforderung eines lebenslangen Lernens angenommen haben. Die Direktorin der School GRC… …DeutscheAnwaltAkademie (DAA) zum dritten Deutschen Compliancetag nach Berlin. Die Direktorin der School GRC, Birgit Galley, leitete am ersten Veranstaltungstag zusammen… …mit Prof. Dr. Stefan Siepelt, Rechtsanwalt und Vorstand der Initiative Arbeitskreis deutscher Aufsichtsrat e. V. (AdAR), den Workshop „„Alle Mann an… …Workshop-Einheit einig, dass über die rechtlichen Pflichten hinaus der Aufsichtsrat eine zentrale Rolle für eine integritätsbasierte Unternehmenskultur einnimmt und… …nach einer Ausbildungsund Einsatzzeit als Offizier in der Bundeswehr sowie einem Bachelor- und Masterstudium in Sicherheitsmanagement seit 2011 im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Die Continuous Auditing - Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht

  Eine inhaltliche Analyse der Publikationslandschaft
  

  Prof. Dr. Marc Eulerich, Artur Kalinichenko

  …34 · ZIR 1/14 · Wissenschaft Die Continuous Auditing- Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht Eine inhaltliche Analyse der Publikationslandschaft… …Prof. Dr. Marc Eulerich / Artur Kalinichenko* Der Begriff des „Continuous Auditing“ spielt nicht erst seit kurzem eine verstärkte Rolle in der Internen… …Revision, sondern ist bereits über mehrere Jahre immer wieder der Gegenstand von Diskussionen hinsichtlich der Ausgestaltung, Sinnhaftigkeit und… …, existieren international auch zahlreiche wissenschaftliche Beiträge. Aus diesem Grund zielt der vorliegende Artikel darauf ab, die Continuous… …. Einleitung Die Argumente für die Einführung von kontinuierlichen Prüfsystemen in der Revision sind zahlreich und zumeist auch sofort nachvollziehbar. Durch die… …automatisierte Prüfung von Informationen soll der Revisor näher an die operativen Prozesse gebracht werden und die vergangenheitsorientierte Prüfung immer direkter… …an den tatsächlichen Entstehungszeitpunkt des geprüften Vorfalls gelangen. Insbesondere aufgrund der stark zugenommenen Komplexität der Geschäftsdaten… …und der undurchsichtigen und dynamischen Umwelt erscheinen derartige Unterstützungssysteme und Instrumente als sinnvoll. Auch die zunehmende Dichte von… …Ziel der vorliegenden Untersuchung in der Zusammenfassung und Klassifizierung der wissenschaftlichen Publikationen zum Thema CA und einer… …Veranschaulichung der bisherigen empirischen Erkenntnisse auf diesem Gebiet. Hieraus soll die „Black Box“ Continuous Auditing etwas umfänglicher verstanden werden und…

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• eBook

  Handbuch Compliance international

  Recht und Praxis der Korruptionsprävention
  

  978-3-503-15650-4

  Dr. Malte Passarge, Prof. Dr. Stefan Behringer, Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Stefan Behringer, u.a.

  …, werden Kenntnisse der landesspezifischen Gesetzeslage zur Vermeidung von Haftungsrisiken unverzichtbar. Dieses Handbuch gibt einen einzigartigen Überblick…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2014

  GRC-Report: Wertemanagement

  Der elegante Weg der Compliance – Positive Zusammenhänge der beiden Konzepte
  

  Jessica Lange

  …ZRFC 2/14 92 c GRC-Report Wertemanagement Der elegante Weg der Compliance – ­Positive Zusammenhänge der beiden Konzepte Jessica Lange* Der vor… …wie hängt diese mit ethischen und gesellschaftlichen Werten zusammen? 1.1 Corporate Compliance im engeren und weiteren Sinne Der positive Zusammenhang… …Allgemeinen auf die Einhaltung von gesetzlichen Normen bezogen und somit rein juristisch verstanden: Der Begriff Compliance bezeichnet die Gesamtheit aller… …, ökonomische und gesellschaftliche Sicherung der Existenz und der Zielerreichung einer Organisation. 3 Formale Governance-Strukturen sind dabei… …besteht der Begriff nach Wieland neben einer Legal Compliance auch aus einer Moral Compliance, dessen Inhalte das Unternehmen freiwillig selbst bestimmt… …eine Betrachtung der möglichen Ausgestaltung sinnvoll sein. Man kann reaktive und proaktive Compliance unterscheiden. Reaktive Compliance beinhaltet die… …eine starke Regelorientierung, die in der Folge zu einer hohen Kontrolldichte mit hohem Aufwand führt. Zudem kann sich eine hohe Regelungsdichte hemmend… …von zwingenden Gesetzen erfüllt zwar die Pflicht des Unternehmens, das weitere Potenzial der Compliance liegt hingegen brach. Für Thielemann sind… …Compliance und Ethik zwei distinkte Dimensionen der Unternehmenssteuerung 6 . 2. Was sind Werte? Werte sind konkrete Ausgestaltungen der Moral und dienen vor… …allem der Orientierung und Identifikation. Werte sind Kon- * Jessica Lange ist Diplom-Kauffrau (FH), freiberufliche Unternehmensberaterin sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Der P3M-Prozess

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Vorbemerkung 75 8 Der P3M-Prozess Abbildung 413): Der P3M-Prozess 8.1 Vorbemerkung Ein „Centre of Excellence“ ist keine organisatorische… …Einheit, sondern aus- schließlich die Bezeichnung eines Geschäftsprozesses, der in einer eigenen or- ganisatorischen Einheit, in mehreren Einheiten oder… …Ausgestaltung hängt von den unternehmens- bzw. geschäftsbereichsspezifischen Gegeben- heiten ab. Das Centre of Excellence ist der Kern eines Internen Kontrollsys-… …Übereinstimmung mit gesetzlichen, regulatorischen und betrieblichen Regeln ablaufen. Da derzeit dieses Interne Kontrollsystem in der Praxis noch sehr heterogen und… …zum Teil mit eher niedrigem Reifegrad vorzufinden ist, dürfte dies einer der Gründe dafür sein, dass viele Projekte noch immer scheitern. In der IT… …sind Centre of Excellences gelegentlich in ausgeprägter Form vorzu- finden, bei den Nicht-IT-Prozessen ist der Reifegrad tendenziell niedriger. 13)… …Quelle: eigene Darstellung Der P3M-Prozess 76 Wie bereits erläutert, wird zwischen den Prozessen innerhalb des COE selbst (dem P3M-Prozess) und seinen… …werden. Dies geschieht deshalb, weil die idealtypische Ausprägung eines P3M-Prozes- ses für alle P3-Prozesse in der Praxis nur äußerst selten anzutreffen… …Programmmanagement und die Vorgaben für das Projektmanagement dem (Einzel-)Projektmanagement. Einen Widerspruch der Methoden untereinan- der darf es nicht geben, denn… …Portfolios einheitlich sein. Der Pro- jektleiter sollte nicht selbst seine Standards und Methoden komplett neu auf- bauen, sondern auf einen vordefinierten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Facilitation Payments im internationalen Geschäftsverkehr

  DIIR – Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Management · ZIR 3/14 · 103 Facilitation Payments im internationalen Geschäftsverkehr DIIR – Arbeitskreis „Revision der Logistik“* Bei… …, damit der Transport weitergehen kann. Dies sind die so genannten Facilitation Payments. Die Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Revision der Logistik“… …haben in einer Onlineumfrage zu diesem Thema in Deutschland Erfahrungen erhoben und analysiert und versucht, aus rechtlicher Sicht sowie aus Sicht der… …, Lastkraftwagen, Bahn und Binnenschiff, die alle noch eigene Spezialvorschriften und -anforderungen haben. In den reibungslosen und schnellen Transport der Waren… …und Güter sind viele Akteure eingebunden, u. a. der Versender, das Speditionsunternehmen, die Transportunternehmer (dies können beispielsweise für einen… …privatwirtschaftlichen Personen (z. B. Terminal) nach Zuwendungen verlangt wird, damit der Transport weitergehen kann. Dies sind die sogenannten Facilitation Payments… …der Unternehmen den Sachverhalt zu beleuchten. 2. Definition Bei Facilitation Payments oder Schmiergeldern handelt es sich um gesetzlich nicht… …beschleunigen, auf die der Vorteilsgeber einen rechtlichen oder anderen Anspruch hat1 . Im Gegensatz zu Bestechungszahlun gen zielen Facilitation Payments auf die… …Verrichtung rechtmäßiger Amtshandlungen ab. Somit führt die Annahme der Zahlung durch den Amtswalter nicht zur Rechtswidrigkeit der Amtshandlung selbst, jedoch… …in der Regel zur Benachteiligung von Dritten und verstößt gegen die Gesetze der jeweiligen in- oder ausländi schen Rechtsordnung sowie gegen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Christian Schmollinger: Der Konzern in der Insolvenz

  Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht
  

  Rechtsanwalt Sascha Kuhn

  …WiJ Ausgabe 2.2014 Rezensionen 122 Rechtsanwalt Sascha Kuhn, Düsseldorf Christian Schmollinger: Der Konzern in der Insolvenz Abhandlungen zum… …Insolvenzstrafrechtler lohnt daher der Blick auf die insolvenzrechtliche Diskussion zu diesem Thema. Diese wird derzeit geprägt durch den Entwurf der Bundesregierung eines… …Gesetzes zur Erleichterung der Bewältigung von Konzerninsolvenzen, der am 14. Februar 2014 in erster Lesung beraten worden ist. Die von Christian… …Schmollinger verfasste und von der rechtswissenschaftlichen Fakultät der Universität Freiburg im Jahr 2012 als Dissertation angenommene Abhandlung „Der Konzern… …in der Insolvenz“ trifft vor diesem Hintergrund gleichsam den Nerv der Zeit. Sie beinhaltet eine Analyse der derzeitigen Rechtslage sowie einen… …Vorschlag für eine zukünftige Gesetzesformulierung. II. Im (einer kurzen Einleitung folgenden) ersten inhaltlichen Teil befasst sich Schmollinger mit der… …derzeit bestehenden Rechtslage. Hinsichtlich der Frage des Gerichtsstandes stellt er zunächst die unterschiedlichen Sichtweisen zur Maßgeblichkeit einzelner… …Sinne des § 3 Abs. 1 S. 2 InsO dar: Das Abstellen auf die Konzernmutter in Fällen, in denen diese Ausrichtung und Tätigkeit der Tochtergesellschaften… …umfassend steuert, auf den Ort, an dem die Geschäftsleitung wesentliche betriebliche Entscheidungen einschließlich der Entscheidung, einer Weisung der… …Muttergesellschaft Folge zu leisten, trifft, den Ort, an dem Entscheidungen der Gesellschaft manifestiert werden und ihren Niederschlag in nachvollziehbaren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Prüffelder der Außendienstorganisation und der Steuerung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …197 17 Prüffelder der Außendienstorganisation und der Steuerung 17.1 Einleitung Als erster Teil einer Reihe erscheint ein Prüfleitfaden zur… …Außendienststeue- rung, der sich mit Planung, Reporting und Kontrolle der Außendienstarbeit befasst. Weitere Teile zu personellen und strukturell-organisatorischen… …Fra- gen sind geplant. Prüfungsziel: Die Prüfung der Außendienststeuerung sollte Aussagen zu fol- genden Fragestellungen liefern: � Werden Abweichungen… …sollte, � Reporting – die Information über das derzeitige Geschehen, � Kontrolle – idealerweise eine maßnahmenorientierte feed-forward Kon- trolle. Der… …nachfolgende Prüfleitfaden orientiert sich am Ablauf des Steuerungspro- zesses. 17.3 Planung Innerhalb der Planung können drei Arten unterschieden werden… …: Prüffelder der Außendienstorganisation und der Steuerung 198 � Strategische Planung: Sie soll eine Antwort darauf geben, ob wir „die richtigen Dinge tun“… …. Hierzu zählen Fragestellungen wie „Entspricht das Entlohnungssystem des Außendienstes der strategischen Vertriebsaus- richtung?“ oder „Sollte der… …Dinge rich- tig tun“. Sie bildet den Kernpunkt bei planerischen Aktivitäten innerhalb der Außendienststeuerung. In der Regel handelt es sich hierbei um… …die Jahresplanung bzw. das Jahresbudget. Der Prüfleitfaden behandelt das Planungsvorgehen, losgelöst von den zu planenden Objekten (Umsätze, Kosten, u… …. Ä.). � Dispositive Planung: Hier handelt es sich um das Planen des laufenden Geschäfts. 17.3.1 Strategische Planung Die Beurteilung der strategischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …125 Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie Klaus Denter Der Autor gibt seine persönliche Meinung wieder. 1… …Vorbemerkungen Mit ihrem Rundschreiben Nr.`18/2005 vom 20. Dezember 2005 hat die Bun- desanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die erste Fassung der… …. Im Rahmen der diversen Novellierungen wurden die MaRisk konkretisiert, ergänzt und an aktuelle Entwicklungen (z. B. stärkere Betrach- tung der… …Liquiditätsrisiken als Folge der Finanzmarktkrise in den Jahren seit 2008) angepasst. Die MaRisk i. d. F. vom 14.` Dezember` 2012 sind mit Wirkung vom… …1.`Januar`2013 in Kraft getreten, wobei die BaFin den Instituten eine Nicht- Beanstandungsfrist bis zum 31.`Dezember`2013 für die Umsetzung der neuen… …Anforderungen einräumt. 3 In Textziffer 2 von AT 1 der MaRisk vom Dezember 2012 stellt die BaFin expli- zit klar, dass die MaRisk nur Mindestanforderungen… …zur Veröffentli- chung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement ` MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezember`2012. 126 1… …Vorbemerkungen Mit den MaRisk leistet die BaFin einen wesentlichen Beitrag zur konkreten und gleichmäßigen Auslegung des §`25a`Abs.`1`KWG 1 , der als… …Umset- zung der Art. 22 und 123 der Richtlinie 2006/48/EG (Bankenrichtlinie), nach de- nen die Kreditinstitute u. a. Strategien und Prozesse einzurichten… …Process – ICAAP). 2 Der als gesetzliche Grundlage für die MaRisk dienende §` 25a Abs.` 1` KWG wurde in den vergangenen Jahren, ähnlich wie die MaRisk…

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