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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 2. Stephan Götzl 132 Nach § 38 Abs. 1 Satz 1 GenG hat der Aufsichtsrat den Vorstand bei… …oder Bedenken, ist ___________________ 5 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 8 m.w.N. 6 Vgl. Frankenberger… …. internes Kontrollsystem (IKS). 9 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 1. 10 Vgl. Beuthien, V. (§ 38 Aufgaben des… …Aufsichtsrates, 2011), Rn. 1. 11 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 2. Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den… …. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 2. 13 Z.B. Vorstandsprotokolle, EDV- Auswertungen, Kreditakten, usw. 14 Siehe auch § 2 Abs… …Ausschüsse bilden.32 Ausgenommen sind nur Aufgaben analog § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG, die gemäß ihrer Natur vom Gesamtaufsichtsrat selbst wahrzunehmen sind.33… …Prüfungsausschuss verbreitet. Bei der Wahrnehmung der Aufgaben haben die Ausschussmitglieder die gleichen Befugnisse wie dem Gesamtaufsichtsrat zuge- wiesen sind… …wirksame Compliance-Funktion einrichten und ausstatten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann. Die Geschäftsleitung trägt die Gesamt- verantwortung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Buchbesprechungen

  Dr. Jan-Gerrit Iken, Axel Becker

  …Umsetzung des Geldwäschegesetzes in der Praxis dar. Zunächst werden die Adressaten des Geldwäschegesetzes und deren Aufgaben beschrieben. Es folgen… …werden die Aufgaben der für die Geldwäscheprävention und Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität gemäß § 25c Abs. 9 KWG einzurichtenden „zentrale Stelle“…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Wahrnehmung der Aufsichtsfunktion bei Privatbankiers und Banken in Familienbesitz

  Stephan Schüller

  …und Objektivität der Unternehmensfüh- rung gesehen.14 Um diesen Nutzen zu erreichen, können dem Aufsichtsgremium verschiedene Aufgaben übertragen… …werden, die situationsadäquat zu bestimmen sind und sich teilweise deutlich von den Aufgaben eines Aufsichtsrates in einer Publikumsgesellschaft… …unterscheiden. Zu den möglichen Aufgaben zählen Kontrol- le, Beratung, Personalauswahl, Networking und Familienkommunikation.15 Die Kontrolle der… …einfließen lassen. Der deutsche Corporate Governance Kodex sieht die Aufgaben eines Auf- sichtsrates nicht nur ausschließlich in der Überwachung und… …Familienunterneh- men aufgegriffen (Ziff. 3.1.1). Grundsätzlich zählen die strategischen Personalentscheidungen auf der Führungsebene zu den wichtigsten Aufgaben… …Familienunternehmen darüber hinausgehende Aufgaben zugewiesen bekommen. Durch die Implementie- rung einer Aufsichtsinstanz wird in vielen Fällen ein Netzwerkgedanke… …, zu schaffen. Das gleiche gilt auch für Privatbanken, die sich im Besitz von Finanzkonzernen oder Investoren befinden. Die Aufgaben der… …Aufsichtsgremien sind weitestgehend an die in Kapitel 2 be- schriebenen Aufgaben angelehnt. Eine große Unterscheidung stellt jedoch die spe- zifische…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Führung von Familienunternehmen

  Familienunternehmen

  Denise H. Kenyon-Rouvinez, Alexander Koeberle-Schmid

  …mich einfach ärgern, wenn ich keine Informationen bekäme“, so Jutta Klein-Tebbe . Aufgaben der Geschäftsführung In einem Familienunternehmen sollten… …die Geschäftsführer ihre Aufgaben inner- halb der Werte und Ziele der Gesellschafter erfüllen . Darin unterscheiden sie sich von typischen… …, Produktion, Finanzierung, Personal etc . Im Familienunternehmen sollten die Geschäftsführer zusätzliche Aufgaben er- füllen, wodurch sie sich von ihren… …Kollegen in Nicht-Familienunternehmen unter- scheiden . Diese Aufgaben sind (Abb . 1): Implementierung der Unternehmenskultur, Abgleich der Geschäftspolitik… …. Abb. 1: Aufgaben der Geschäftsführung 9? ?$*1 ?!".$??.$???#(?*2.$????'??*'?*?? ?$? 9? ?&?'?,0???/?'.$??? $?????$??.$*?'??"????'? ??(????(?/?'.$?? 9?… …der Kandidat erfolgreich und wird dies Abb. 5: Aufgaben des Beirates im Nachfolgeprozess mit Unterstützung durch einen externen Nach- folgeexperten… …speziellen Aufgaben hat die Geschäftsführung unseres Familienunterneh- mens (neben den typi schen Managementaufgaben)? • Implementierung der Ziele, Werte… …Antwortmöglichkeiten 6. Welche Aufgaben kann ein Beirat bei der Führungs- nachfolge übernehmen? • Erarbeitung Anforderungsprofil für die Geschäfts- führung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …Frage 2 Frage 3 Frage 4 Frage n Um ihren Aufgaben gerecht zu werden, bedient sich die IR der BA zweier Prüfansätze (siehe auch Abb. 1). Mit dem… …ordnungsgemäße Erledigung von Aufgaben in gleichartigen Organisationseinheiten, insbesondere die Qualität der erbrachten Leistungen. Eine vertikale Revision ist so… …und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision. Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis. Hrsg.: Freidank, Karl-Christian/Peemöller, Volker H… …erhöhtes Risiko besteht. Risiko bedeutet hierbei, dass in einer Organisationseinheit im Vergleich mit anderen – mit gleichen Aufgaben betrauten… …, Thomas (2010): Begriff, Zielsetzungen und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision. Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis. Hrsg.: Freidank… …Internen Revision sehr herzlich ein. Gleichzeitig sind alle, die sich für die Aufgaben und Ziele der Internen Revision interessieren, herzlich willkommen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …Unternehmens verzerren. Besteht keine einheitliche Definition des Begriffs Risiko sowie der Aufgaben und Ziele von Complianceund Risikomanagement können Risiken… …erfasst. Darüber hinaus übersteigen die Aufgaben von Compliance die Ausrichtung des Risikomanagements. Neben der Identifikation, Bewertung und Steuerung von… …Compliance-Abteilung einzuführen und dessen Aufgaben zu erfüllen. 3. Compliance-Management-System Risikosituation Im Einzelnen lassen sich die nötigen organisatorischen… …sind und über definierte Schnittmengen die Synergieeffekte nutzen. Aufgaben des Compliance-Managements, die die Aufgaben des Risikomanagement übersteigen… …Ablaufprozess und beim gemeinsamen Reporting, ohne das Risikomanagement mit Compliance- Aufgaben zu überlasten, genutzt. Die folgende Abbildung zeigt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Der DCGK und der Governance Kodex für Familienunternehmen

  Ein Vergleich
  

  Robert Wilkens, Franziska Freitag

  …Governance-Lösungen. 3. Materieller Vergleich 3.1 Vorbetrachtung: Unternehmensabhängige Aufgaben der Corporate Governance 3.1.1 Der Prinzipal-Agent-Konflikt… …unterschiedliche Anforderungen an die unternehmensspezifische Corporate Governance zu stellen sind. 3.1.3 Unterschiedliche Aufgaben der Corporate Governance in FU 76… …Zu den unterschiedlichen Problemstellungen bei FU und daraus folgenden Aufgaben für die Corporate Governance ausführlich Lange, BB 2005 S. 2585 ff. 77… …. 2010 S. 8. 170 • ZCG 4/13 • Recht DCGK und GKFU im Vergleich Es verwundert nicht, dass sich sowohl die vom GKFU benannten Aufgaben als auch alle… …Vorschrift gesellschaftsvertraglich erheblich zu modifizieren, so richten sich Funktionen, Zusammensetzung, Aufgaben und Haftung dieses Aufsichtsrats nach… …der Führungsqualität95 . Vom GKFU werden sie jedoch nicht beachtet. Mit einem in 3.1.1 GKFU enthaltenen Katalog möglicher Aufgaben sollen die Inhaber… …Aufgabenvielfalt, die diesen Gremien in FU zukommt97 . Denn alle vom GKFU genannten Aufgaben sind die eines typischen Kontrollgremiums wie dem Aufsichtsrat einer… …GKFU benannten Aufgaben als auch alle weiteren in ihm genannten Punkte zum Aufsichtsgremium auch im DCGK wiederfinden100 . Darüber hinaus werden sie von… …. Becker/Ulrich/Krämer, ZCG 2011 S. 206 f.; Lange, GmbHR 2006 S. 898, 900. 96 Vgl. May/Koeberle-Schmid, DB 2011 S. 491. 97 Zu den einzelnen möglichen Aufgaben eines… …Aufgaben von Corporate Governance (siehe Abschn. 3.1) sollte sich ein Kodex bei diesen Voraussetzungen den Problemen des Prinzipal-Agent-Konflikts annehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat – Kooperation oder Konfrontation zum Vorstand?

  Bernd Rolfes

  …. Während die primären Aufgaben der Hauptversammlung darin bestehen, den Aufsichtsrat zu wählen, die Satzung zu erstellen bzw. zu ändern und den Vorstand zu… …ermöglicht den beiden Organen, den jeweiligen Aufgaben bestmöglich nachzukommen. So fördert eine proaktive Kommunikation seitens des Vorstandes die Prüfung… …Erfahrungen verfügen, die zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung der Aufgaben erforderlich sind. Außerdem soll eine aus Sicht des Aufsichtsrates ange- messene Anzahl… …betreffen, weitere Aufgaben. Diese betreffen vor- nehmlich die Koordination und Leitung der Konferenzen. Zugleich soll eine stän- dige Verbindung zum… …Aufsichtsratssitzung.2 Damit der Aufsichtsrat seine Aufgaben angemessen wahrnehmen kann, werden ihm per Gesetz, Unternehmenssatzung und DCGK Rechte eingeräumt, die zu-… …der weiteren Vorstandsan- gehörigen vorgenommen.4 Die Aufgaben des Vorstandes werden dem Gesetz nach in drei Kategorien un- terteilt (§§ 76–78 AktG)… …Außergerichtlich Aufgaben des Vorstandes Abb. 1: Aufgabenfelder des Vorstandes Im Rahmen der Geschäftsführung ist zunächst eine Geschäftsordnung aufzu-… …Kriterien wie persönliche Leistung, Aufgaben des einzelnen Vorstandsmitgliedes, wirtschaftliche Lage und Erfolg bzw. Zukunftsaussichten der… …Aufgaben der Informanten umfassen. Der Aufsichtsrat hat durch diese Vorgaben sicherzustellen, dass er mit den verfügbaren Auskünften seine… …weitere Tätigkeit gewähren kann, während weiterhin alle ihm auferlegten Aufgaben zum Wohl der Gesellschaft erfüllt werden müssen. Zusätzlich obliegt es…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …ZIR 3/13 gestarteten Artikel-Serie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ setzt sich der vorlie gende Artikel zu den „kundenschützenden… …Beiträge mit den rechtlichen Anforderungen und Risiken, den daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion und bieten damit eine Basis für die… …. Aufgaben von Compliance im Rahmen der Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten nach § 34 WpHG in Verbindung mit § 14 WpDVerOV 2.1 Rechtsgrundlagen Die… …Compliance-relevante Aufgaben Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten müssen vollständig, nachvollziehbar und jederzeit prüfbar umgesetzt sein. Hierzu kann sich die… …. Abhängig von der organisatorischen Aufstellung der Compliance-Funktion in den jeweiligen Institu ten, können Compliance-relevante Aufgaben auch durch andere… …Ausnahmen, ist zu dokumentieren. 3.7 Organisatorische Vorkehrung und sich daraus ergebende Compliance-relevante Aufgaben Zur Verhinderung von unzulässigen… …Interessenkonflikten sowie Insiderund anderen vertraulichen Informationen im Unternehmen informiert wird (vgl. BT 2.3 MaComp). In der Praxis werden die Aufgaben… …Unternehmenszentrale in Hannover eine/-n Innenrevisor/-in / Senior Revisor/-in Ihre Aufgaben umfassen: • Eigenverantwortliche Analyse und Beurteilung von… …Ausgestaltung angemessener Prozesse von WPDLU zur Verhinderung und zur Aufdeckung von Verstößen gegen aufsichtsrechtliche Bestimmungen, Aufgaben… …Mitarbeitergeschäfte Nachteile entstehen. (Siehe hierzu auch Tab. 3.) 4. Aufgaben von Compliance im Rahmen der bestmöglichen Ausführung von Kundenaufträgen nach § 33a…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Der Aktionsplan Corporate Governance und andere „Feinheiten“ aus der EU

  EU-Bestrebungen erfordern besonderes Augenmerk – rechtlich wie systematisch
  

  Dr. Christine Bortenlänger, Dr. Cordula Heldt

  …gilt das nicht im Grunde für alle Aufgaben, mit denen der Aufsichtsrat betraut ist? Personalhoheit in Bezug auf den Vorstand und Vergütungskompetenz sind… …die beiden Instrumentarien, die den Aufsichtsrat vom bloßen Überwachungsapparat zum strategischen Partner werden lassen. Die Aufgaben, den Vorstand zu… …, ABl. EU Nr. L 184/17 vom 14. 7. 2007. 8 Vgl. z. B. Erwägungsgrund 7 der Empfehlung der Kommission vom 15. 2. 2005 zu den Aufgaben von nicht…

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