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• Prüfungsstandard 981: Benchmarkstudie zu den Anforderungen

  …denen auch Mitglieder aus dem Compliance Management, des Internen Kontrollsystems und der Internen Revision sitzen. Aber nicht nur Risiken werden durch… …Mittelstand, herausgegeben von der Risk Management Association e.V. (RMA), präsentiert Ihnen praxiserprobte Ansätze zur Identifikation spezifischer Risiken, zur…

• Governance, Risk und Compliance im Mittelstand

  …unterliegen trotz ihrer geringen Größe häufig ähnlichen Risiken wie Großunternehmen. Die Autoren zitieren eine Studie des Bonner Instituts für… …ansteigt, wenn die Unternehmen mehr als 200 Mitarbeiter haben. Dann entstehen alle Risiken aus Delegationsverhältnissen.Ein Ausgangspunkt für die Befassung…

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• Compliance: Verteidigungsministerium rüstet auf

  …regelmäßige Umgang mit Lobbyisten auf der Tagesordnung steht -, werden spezielle Schulungen erhalten und auf die Risiken verstärkt aufmerksam gemacht werden…

• Neues Geldwäschegesetz

  …. Geldwäschebekämpfung Wie Compliance-Manager aus Nicht-Banken Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung begegnen können, berichten Marc Deffland und Tim…

• Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  …Risiken doloser Handlungen und möglicher Schutzmaßnahmen für die in der Baubranche typischen Projektphasen zusammen:Planung und Ausschreibung: mögliche…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2017

  Denis Lanzinner: Scheinselbständigkeit als Straftat

  Rechtsanwalt Dr. Sascha Straube

  …der Untersuchung ist dabei die Frage, welche Beweggründe bestehen, den Status der (Schein-) Selbständigkeit mit all ihren Risiken zu wählen und wie die… …Selbständigenkonstruktion für beide Parteien heraus und geht auf sozial-, arbeits- und steuerrechtliche Risiken im Falle „der Enttarnung“ ein. Lanzinner formuliert, dass die… …nicht nur auf die Rechtsprechung des BGH ein, sondern setzt sich auch mit den Risiken einer auf die Umsatzsteuer beschränkten Selbstanzeige auseinander…

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• Kompetenz im Projektrisikomanagement

  …Bewertung von Risiken. Immer wieder ist es zu beobachten, dass Fachkräfte in solchen Workshops unisono mit dem Satz beginnen: „Bei uns ist alles sicher.” Der… …Workshop sensibilisiert die Experten für das Denken in Risiken und schafft damit die Grundlage für die notwendigen Sichtweisen.Den Teil 1 des Beitrages… …, herausgegeben von der Risk Management Association e.V. (RMA), präsentiert Ihnen praxiserprobte Ansätze zur Identifikation spezifischer Risiken, zur Konzeption…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Einführung einer Geschäftspartner-Compliance

  Wachsende Bedeutung erweist sich als strategischer Vorteil
  

  Thomas P. Holdermann

  …mögliche Risiken aufgeworfen. Allerdings hatte die KMU Red Flags ignoriert sowie Zweifel an der Integrität (Bestechlichkeit, Korruption, sonstige kriminelle… …Mitarbeiter unter Umständen mit einer Haftungs- oder Schadensersatzpflicht rechnen müssen. Dies gilt insbesondere im Falle der Nichtbeachtung möglicher Risiken… …entwickelten sich über Jahrzehnte Kunden- und Lieferantenbeziehungen, in deren Verlauf Geschäftspartner ohne systematische Überprüfung auf mögliche Risiken zum… …Einsatz kamen. 2.2 Risiken aufgrund der Nichtbeachtung von Antikorruptionsgesetzen Problematisch wird es immer dann, wenn die Geschäftspartner vor einer… …zweite Phase klassifiziert und bewertet Risiken des Geschäftspartners: –– Umfeldanalyse: Partner Backround-Check; Involvierung von Amtsträgern. ––…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Risikomanagement bei Auslandsexpansion

  Wie Unternehmen sich im Ausland gegen Gefahren schützen können
  

  Florian Karle

  …Steuer- und Versicherungsaufsichtsrecht verbietet in vielen Ländern, dort belegene Risiken außerhalb des Landes zu versichern. Ein Verstoß gegen diese… …Ausland ansässige Makler Vermögenswerte und Haftung sind in den jeweiligen Regionen der Welt unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Ein gut gestaltetes… …wieder stellen Unternehmen fest, dass Risiken nur unzureichend durch deutsche Makler ohne Kontakte im Ausland betreut werden können und guter Service und… …Ansprechpartner im Ausland und deren Leistungen Eine in die Tiefe gehende Erfassung der betrieblichen Risiken national und international ist Voraussetzung für die… …. Umfassendes Risikomanagement ist nur durch eine genaue Analyse aller nationalen und internationalen Risiken möglich.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2017

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen in Kreditinstituten – Teil 2

  Innovative Lösungsansätze in der Internen Revision – Efficiency 4.0
  

  Axel Becker

  …Infrastruktur Personal Risiken Das Bankenumfeld ist aktuell von den von der Europäischen Zentralbank erhobenen Negativzinsen geprägt. Da es sich schwierig… …verstärken den Trend. Die Risiken an den global vernetzten Märkten und die institutstypischen Risiken (wie Marktpreis-, Adressenausfall, Liquiditäts- und… …operationelle Risiken) führen zu hohen Anforderungen an das Risikomanagement. Abb. 1: Umfeld in der Finanzbranche am gesamten Verspätungswert haben. Detaillierte… …technische, organisatorische Ausstattung Risiken reduzieren Prüfungen im Bereich des Adressenausfallrisikos (wie Kreditgeschäft) Prüfungen Compliance, IKS Auch… …vermittelten Kreditgeschäfts vertretbar? Kauft sich das Institut keine hohen Risiken mit mittleren Margen ein? Durch Compliance-Risiken und Schwächen im IKS… …IKS und ein adäquat ausgestalteter Compliance-Bereich können die Risiken reduzieren. Darauf ist bei allen Revisionsprüfungen in diesem Themenbereich… …• Wurden mögliche Risiken präventiv vermieden, bzw. die Risiken minimiert? 88 ZIR 02.17 Wirtschaftlichkeitsaspekte bei Systemprüfungen ARBEITSHILFEN… …Wirtschaftlichkeitsbetrachtung erstellt? • Erfolgt ein aktives Management des Sourcing-Portfolios? • Bestehen operationelle Risiken, die noch nicht erfasst wurden? • Sind hieraus… …die internen Kontrollen zu verbessern? • Bewerten Sie die Verbesserung aus Sicht der Wirtschaftlichkeit • Bestehen weitere Risiken, die einen Bezug zur…

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