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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …EBA-Anforderungen an das Management von Zinsänderungs- risiken 4.1. (Vereinfachter) Standardansatz zur Ermittlung des NII 4.2. Aufsichtlicher Ausreißertest (SOT) NII… …Gesamtbanksteuerung 6. Zusammenfassung Literaturverzeichnis Abkürzungsverzeichnis Abbildungsverzeichnis 454 Kapitel 3: Besonderer Teil: Messung der Risiken 1… …ESG-Ri- siken zu berücksichtigen sind. Dies bedeutet, dass Risiken aus den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung im Risikomanagement zu be-… …Risikopositionen in Krypto-Vermögenswerten erar- beitet (Kapitel 5). Da Risiken hieraus aus aufsichtlicher Sicht immer bedeuten- der werden, ist eine Befassung im… …Anforderungen an das Management der Risiken bleiben unberücksichtigt. 2. Abgrenzung des Marktpreisrisikos gemäß MaRisk Für den Begriff des Marktpreisrisikos… …gibt es in den MaRisk keine Legaldefini- tion. In den Erläuterungen zu Textziffer 1 BTR 2.1 wird allerdings präzisiert, welche Risiken zu den… …Risikocontrolling abgebildet werden (BTO 2.2.3, Tz. 1). Wie in der Erläuterung präzisiert wird, umfassen die Zinsänderungsrisiken auch die Risiken des Anlagebuchs… …„marktbezogene Risiken, die aus der Veränderung der Bonität einer Adresse resultieren (zum Beispiel spe- zifisches Risiko eines Emittenten bzw. potenzielle… …: Messung der Risiken 3. Die Berücksichtigung von ESG-Risiken im Marktpreisrisiko 3.1. Übergreifende Aspekte In den Erläuterungen zu Textziffer 1 AT 2.2… …Abschnitt BTR 2 zu den Marktpreisrisiken vorgenommen worden ist. Der Umgang mit ESG- Risiken wird in den kommenden Jahren im Fokus aufsichtlicher Tätigkeiten…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2019

  Das Management von Compliance-Risiken

  Leitfaden für den Mittelstand
  

  Prof. Dr. Andreas Kark

  …Compliance-Risiken im Unternehmen unvermeidlich. Wie geht man jedoch doch dabei vor? Und wie gelingt es, die Risiken effizient zu erfassen und zu steuern? Auch muss… …effizientes Compliance-Risikomanagement in einem mittelständischen Unternehmen aufgebaut werden kann. 2 Risiken, ungeliebt aber dennoch überall vorhanden Ein… …Leben ohne Risiko ist nicht denkbar. Dies gilt natürlich auch für Unternehmen, deren Aufgabe es ist, durch das bewusste Eingehen von Risiken, Chancen zu… …Risiken handelt. Daher verfügen große Unternehmen seit vielen Jahren über Risikomanagementbereiche, die die Unternehmensrisiken identifizieren, analysieren… …leistungswirtschaftliche Risiken. Gehören zur ersten Gruppe die Gefahren, die dem Unternehmen zum Beispiel aus Veränderungen des Währungsgefüges entstehen können, so gehören… …zu den leistungswirtschaftlichen Risiken zum Beispiel der durch ein Feuer oder Lieferengpässe ausgelöste Produktionsausfall. 1 Mit der zunehmenden… …weitere Gruppe von Risiken zu betrachten, nämlich die der Compliance-Risiken. Die Folgen eines Compli- * Prof. Dr. Andreas Kark, LL. M., ist Rechtsanwalt in… …der Gesetzgeber nicht zwischen finanz- und leistungswirtschaftlichen Risiken und Compliance-Risiken. Damit ist die Geschäftsleitung gefordert… …, sicherzustellen, dass Risiken, die den Bestand des Unternehmens gefährden können, frühzeitig erkannt werden und diesen durch adäquate Maßnahmen entgegenzuwirken… …-steuerung verantwortet. 3 Durch die projektbezogene Risikoperspektive werden strategische Risiken, wie zum Beispiel langfristige Verschiebungen im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2008

  Identifikation von Fraud-Risiken förderbankspezifischer Produkte

  Die Benford-Verteilung als möglicher Ansatz im Rahmen der Gefährdungsanalyse
  

  Thomas Liesegang

  …eingesetzten Methoden bilden die Grundlage für eine umfassende, institutsindividuelle und den vorhandenen Risiken angemessene Gefährdungsanalyse. Die Einordnung… …. Am Beispiel der Identifikation von Fraud- Risiken bei Zuschüssen als förderbankspezifischem Produkt werden im Folgenden die wesentlichen Aspekte… …Gefährdungsanalysen im Rahmen der Corporate Governance deutlich an Gewicht gewonnen. Das Ziel dieser Gefährdungsanalysen ist es, die institutsspezifischen Risiken in… …Kapitalflussrechnung ist die Größenordnung der Risiken aus Zuschüssen dagegen nicht ablesbar. Daraus resultiert ein deutlich geringeres Risikobewusstsein im Hinblick auf… …möglicherweise vorhandene Risiken oder Fälle von Wirtschaftskriminalität angemessen identifizieren zu können. Unterstützt wird dieser Standpunkt durch das Ergebnis… …einer weltweit durchgeführten repräsentativen Studie. Diese kommt zu dem Ergebnis, dass die Zunahme der berichteten Risiken aus Wirtschaftskriminalität… …verbundenen operationellen Risiken möglicherweise unterschätzt werden. Zwei Beispiele sollen dies verdeutlichen. Die Investitionsbank Schleswig-Holstein vergab… …größer. Zuschüssen über 633 Mio. € stehen quantifizierte operationelle Risiken der Gesamtbank in Höhe von 6 Mio. € gegenüber. Auch hier wurde der Anteil… …operationellen Risiken ist bei Wirtschaftskriminalität zusätzlich von einer erheblichen Rufschädigung und demzufolge von Reputationsrisiken auszugehen. 7 Während… …zwar bekannte oder offensichtliche Risiken identifizieren und ist deshalb als Standardmethode sinnvoll. „Innovative“ wirtschaftskriminelle Handlungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Leitfaden zur quantitativen Beschreibung von Risiken: 12 Prüffragen

  Werner Glei�ner

  …197 12. Leitfaden zur quantitativen Beschreibung von Risiken: 12 Prüffragen Werner Gleißner 12.1. Grundlagen einer sachgerechten… …Risikoquantifizierung gesehen . In der Praxis stellt man oft fest, dass identifizierte Risiken nicht sachgerecht quantifiziert werden (z . B . durch die Angabe von… …Beschreibung von Risiken benötigt man, wie erläutert, Häufig- keits- bzw . Wahrscheinlichkeitsverteilungen und – im komplexeren mehrperiodigen Kontext –… …zusammengefasst, die helfen – eine dem jeweiligen Sachverhalt angemessene Risikoquantifizierung zu finden (speziell bei neu identifizierten Risiken), –… …Schwächen oder mögliche Fehler bei der quantitativen Beschreibung bereits be- kannter Risiken aufzudecken und – ein darauf aufbauendes… …. h . zwischen verschiedenen identifizierten Risiken gibt es eine Überschneidung oder Abhängigkeitsstrukturen, die vor der ei- gentlichen quantitativen… …Beschreibung des Risikos analysiert werden müssen . Oft ist vor der Quantifizierung eines präzise abgegrenzten Risikos eine Neustrukturierung der Risiken… …erforderlich, was im nachfolgenden Abschnitt 12 .2 erläutert wird . 12.2. Neustrukturierung von Risiken vor Risikoquantifizierung Bevor man eine… …Risikoquantifizierung vornimmt, ist es notwendig, die identifizier- ten Risiken adäquat zu strukturieren, d . h . insbesondere sich der oft impliziten Ab- hängigkeit… …zwischen den Risiken bewusst zu werden . Dafür ist es notwendig, ein Risiko inhaltlich präzise zu beschreiben und von anderen Risiken abzugrenzen . Oft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …49 Karsten Altenhain Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen Abstract… …Risiken des Aufsichts- bzw. Verwal- tungsratsmandates herauszuarbeiten. Hierbei wird auf die jeweiligen Besonderhei- ten des Aktien-, Genossenschafts- und… …. 4; zur Sparkasse Rümker, D. (Organverfassung, 1984), S. 745 und 762. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit 51… …Bezugsnormen Auch wenn es hier allein um strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwal- tungsratstätigkeit gehen soll, werden die einschlägigen… …der Geschäftsführung 2.2.1 Beispielfall: OLG Karlsruhe, AG 2009, S. 300 Zunächst sollen die strafrechtlichen Risiken bei der Überwachung der… …einge- stellt. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit 53 verschwiegen wurde – unter finanziellen Problemen. Es war… …. (Risikomanagement, 2004), S. 347ff. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit 55 Auch die Einrichtung einer den Verhältnissen… ….; Schlierbach, H./Püttner, G. (Sparkassenrecht, 1998), S. 179; Rümker, D. (Organverfassung, 1984) S. 745 und 759f. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und… …565; Schilha, R. (Aufsichtsratstätigkeit, 2008), S. 104. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit 59 ruhe: „Vor… …. (Aufsichtsratstätigkeit, 2008), S. 104 m.w.N.; Cramer, P. (Rechtspflicht, 1993), S. 563 und 567. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2006

  Zivilrechtliche Risiken der Korruption

  Rechtswirksamkeit von Vertr?gen, Schadensersatzanspr?che und Vertragsmanagement bei Korruption
  

  Dr. jur. Harald Schlüter

  …ZRFG 3/06 101 Keywords: Schmiergeld Zivilrecht Hauptvertrag Folgevertrag Schadensersatz Zivilrechtliche Risiken der Korruption Rechtswirksamkeit von… …zivilrechtlichen Risiken der Schmiergeldkorruption aus Sicht geschädigter Unternehmen. Es wer den die Ansprüche der beteiligten Parteien dargestellt und… …. 210 f. 18 BGH Urt. v. 6.5.1999, VII ZR 132/97 ZIP 1999, S. 1099 Risiken der Korruption ZRFG 3/06 103 Ein Schmiergeld gefährdet Sicherheiten. Unter… …, S. 165 f; Berg, C. Wirtschaftskorruption, Frankfurt/M. 2004, S. 203. Risiken der Korruption ZRFG 3/06 105 Die Inanspruchnahme der Täter dient der… …Risiken der Unwirksamkeit von Verträgen und Schadensersatzansprüche gegen den korrupten Vertragspartner, Angestellte oder die eigene Geschäftsleitung…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Strafrechtliche Risiken bei der Sanktions-Compliance Teil 1

  Rechtsanwältin Dr. Carolin Raspé, Rechtsanwalt Dr. Roland M. Stein

  …Strafrechtliche Risiken bei der Sanktions-Compliance* Teil 1 Im Zuge des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine hat die EU massive und mittlerweile in ihrem… …werden kann. Trotz einiger Unsicherheiten bestehen für Unternehmen in Deutschland erhebliche straf- und ordnungswidrigkeitsrechtliche Risiken, da viele… …Reputationsschäden. Dieser Beitrag greift einige der zentralen Fragen der Sanktions-Compliance auf, beleuchtet dabei strafrechtliche Risiken sowie Schwierigkeiten und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Risiken in der Lieferkette erkennen und reduzieren

  Audit der Versorgungssicherheit für Rohmaterialien in der chemischen Industrie
  

  Adrian Neuhart

  …ARBEITSHILFEN Risiken in der Lieferkette ADRIAN NEUHART · GREGOR BRUCKER Risiken in der Lieferkette erkennen und reduzieren Audit der… …beauftragt, ein Programm zur Reduktion von Risiken in der Versorgungssicherheit zu überprüfen. Neben den formalen Kriterien, sind hierbei insbesondere auch das… …vereinbarten Qualität – unterstützt den Ansatz der Operational Excel- 3 Vgl. ICIS (2017). Risiken in der Lieferkette ARBEITSHILFEN lence. Im Rahmen eines Audits… …wurde das Programm zur Minimierung der Risiken in der Versorgungssicherheit auf den Prüfstand gestellt. 2. Problemstellung Die Polyolefinbranche wächst… …. Die Optimierung der Supply Chain, getrieben durch Digitalisierung, Kostensenkung und globale Logistik, kann zu erhöhten Risiken im Hinblick auf… …, kann zu erhöhten Risiken im Hinblick auf Abhängigkeiten von Lieferanten und Dienstleistern führen. Neben den Sicherheitsanforderungen muss auch der hohe… …, Risiko-Assessment, Definition von Maßnahmen zur 02.20 ZIR 71 ARBEITSHILFEN Risiken in der Lieferkette Kontrolle des residualen Risikos Abb. 1: Risikomanagementprozess… …erfolgt eine detaillierte Analyse der Risiken in der Beschaffung. Von besonderem Interesse sind Materialien, für welche es nur einen intern zugelassenen… …die Risiken im Beschaffungsmarkt und auf Lieferantenseite permanent ändern können und daher dieser Prozess kontinuierlich erfolgen muss. 4… …Management bei der Erreichung von strategischen 72 ZIR 02.20 Risiken in der Lieferkette ARBEITSHILFEN Multiplikator für Risikoverminderung Maßnahme…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Korruptionsprävention im Auslandsvertrieb

  Überblick zu Sanktions- und Haftungsrisiken

  Dr. Lutz Nepomuck

  …Mitarbeiter und nicht zuletzt für die Geschäftsführung, auch wenn diese weder aktiv involviert war noch Kenntnis von der Tat hatte. Dieser Risiken sollte man… …werden zu diesem Zweck nachfolgend im Überblick dargestellt. 1. Risiken für Unternehmen Dass Korruptionsfälle für Unternehmen mit hohen Risiken verbunden… …, was das bestechende Unternehmen durch die Tat erlangt hat. Dies ist im Ergebnis der Gewinn aus 63 1. Risiken für Unternehmen 170 Siehe BT-Drs… …um die typischen Rechts- risiken, die sich häufig bei Tatentdeckung zu Lasten korruptiv handelnder Un- ternehmen realisieren. Weitere erhebliche Folgen… …Rn. 108. 177 Vgl.Kremer/Klahold, in: Krieger/Schneider, HandbuchManagerhaftung, §29 Rn. 10. 2. Risiken für die Geschäftsleitung 2.1 Straf- und… …bußgeldrechtliche Risiken Für die Geschäftsleitung besteht im Falle einer aktiven vorsätzlichen Beteili- gung an einer Korruptionsstraftat selbstverständlich das… …das Bußgeld 200 Euro übersteigt, lediglich in das noch bis zum 31.5. 2025 existierende Ge- werbezentralregister eingetragen. 65 2. Risiken für die… …Siehe Fleischer, in: MüKoGmbHG, §43 Rn. 181. 2.2 Zivilrechtliche Haftung Neben den straf- und bußgeldrechtlichen Risiken hat auch die zivilrechtliche… …dargestellt werden sollen. 3. Risiken für Compliance-Verantwortliche 3.1 Strafrechtliche Risiken Der BGH hat in seinem Urteil vom 17.7. 2009 in Sachen Berliner… …Unternehmens stehende Straftaten von Unternehmensangehörigen zu verhindern.“188 67 3. Risiken für Compliance-Verantwortliche 189 Siehe dazu Fecker/Kinzl, in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Management von Risiken in Behörden

  Risiken und Risikomanagement für öffentliche Institutionen

  Univ.-Prof. Dr. Bernhard Hirsch, Univ.-Prof. Dr. Dr. h.c. Jürgen Weber, Fabienne-Sophie Schäfer, Josef Schmid

  …2 Risiken und Risikomanagement für öffentliche Institutionen Obwohl der Risikobegriff ein fester Bestandteil unserer Alltagssprache ist, ist… …unsicheren Situation. Bereits 1921 argumentierte Knight (1921), dass Risiken als messbare Unsicherheiten definiert werden können.3 Nicht-messbare… …Unsicherheiten, die sogenannte Unge- wissheit, schließt er daher vom Begriff der Risiken aus. Die Messbarkeit der Unsicherheit definiert er sowohl über objektive… …Abbildung 1: Facetten des Risikobegriffs5 Eng im Zusammenhang mit Risiken steht der Begriff der Krise. Diese wird als „ernsthafte Bedrohung der… …Risiken auftritt, ist die Gefahr. Eine Gefahr wird meist als „potentiell schädlich“ definiert.9 Die Gefahr unterscheidet sich somit vom Risiko, da dieses… …getroffen zu werden.11 In der Betriebswirtschaftslehre wird unter Risiken ein eventuelles, hinsichtlich Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung… …Risiken haben.14 ___________________ 7 Vgl. Borodzicz (2005), S. 73. 8 Vgl. Heath/O'Hair (2009); Borodzicz (2005). 9 Das Bundesinstitut für… …Risiko und Risikomanagement in öffentlichen Institutionen Durch das Vermeiden und das Vermindern von Risiken sowie durch das Herbeiführen der… …Planbarkeit und Steuerbarkeit von kritischen Situationen kann eine Organisation unvorhersehbare Risiken meistern. Ein gut durchdachtes und funktionstüchtig… …aufgebautes Risikomanagementsystem gilt als Frühwarnsystem für die Leitung der Organisation.15 Das aktive Management der bestehenden Risiken und Chancen gilt…

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