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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …........................................... 277� 3.2 � Aufgaben des Aufsichtsorgans ......................................................... 280� 4 � Das Anforderungs- und Informationsprofil von… …Länder zu beachten. Ziel dieses Beitrages ist es, einen Überblick über die Regelungen zur Zusam- mensetzung und den Aufgaben der Aufsichtsorgane in… …erläutert. Im Anschluss werden die recht- lichen Regelungen zur Zusammensetzung und die Aufgaben der Aufsichtsorgane beschrieben. Abschließend werden… …jeweiligen Bundeslandes. Des Weiteren sind bezüglich der Aufgaben und Anforderungen an das Aufsichtsorgan vor allem die jeweiligen Satzungen der… …Aufsichts- rat. Weitere Aufgaben der Hauptversammlung sind unter anderem die Änderung der Satzung, die Entlastung der Mitglieder des Vorstandes und des… …diesem Fall nimmt die Generalversammlung die Aufgaben des Aufsichtsrates wahr.13 Dieser Ausnah- mefall trifft aber auf keine deutsche Kreditgenossenschaft… …Kreditinstitute haben die Sparkassen einen sogenann- ten „öffentlichen Auftrag“ zu erfüllen. Beispielsweise liegen nach § 6 SpG BW die Aufgaben der Sparkassen… …Zusammensetzung und Aufgaben des Aufsichtsorgans wird im weiteren Verlauf dieses Beitrages noch genauer eingegan- gen. Generell kann jedoch bereits festgehalten… …Kreditinstituten verteilen sich die Aufgaben analog auf Vorstand und Verwaltungs- rat.21 Auf der Grundlage dieser dualistischen Struktur kommt der Zusammenarbeit… …grundlegen- der Bedeutung für das Unternehmen sind, unmittelbar einzubinden.24 Die Aufgaben des Aufsichtsorgans werden in Abschnitt 3.2 näher erläutert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  ….................................................................................................. 438� 2� Aufgaben und Organisation der Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen… …im Institut ................. 442� 2.3� Aufgaben der Geldwäsche-Compliance ........................................... 442� 2.3.1� Verhinderung… …eingegangen, und deren wesentliche Aufgaben zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafba- ren Handlungen werden erläutert… …zukünftige Herausforderungen vor dem Hin- tergrund aktueller aufsichtsrechtlicher Verpflichtungen diskutiert. 2 Aufgaben und Organisation der Compliance zur… …Organisationspflicht formuliert, die zu organisatorischem und finanziel- lem Aufwand führen kann, wenn das Institut diese Aufgaben bislang in anderer Weise verteilt… …unter- schiedlichen Aufgaben von Teileinheiten erfüllt werden.11 Die Verantwortung soll in diesem Fall beim Leiter der übergeordneten Einheit… …wäschebeauftragte für die Aufgaben der zentralen Stelle verantwortlich sein. Die Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen erhält damit eine deutliche Aufwer-… …lich ausgestaltet werden. 2.3 Aufgaben der Geldwäsche-Compliance 2.3.1 Verhinderung sonstiger strafbarer Handlungen Mit der Verabschiedung des… …– an der Höhe des Schadens. Für eine Auflistung der damit verbundenen konkreten Aufgaben ist erneut auf das Rundschreiben 8/2005 der BaFin zu… …447 maßnahmen sind ebenfalls laufend auf ihre Wirksamkeit und Effizienz hin zu über- prüfen und gegebenenfalls anzupassen. Die Aufgaben, die mit der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Abgrenzung des Prüfungsgegenstandes bei EU Systemprüfungen

  Organisatorische versus inhaltliche Abgrenzung
  

  Marcel Bode

  …Aufgaben der Prüfbehörden können – neben Organisationseinheiten auf Ministerialebene und Einheiten innerhalb Interner Revisionen von bundes-/landeseigenen… …Verwaltungsbehörde und Bescheinigungsbehörde im Fokus der Prüfung. 15 Da diese Stellen ihre Aufgaben auf sogenannte Zwischengeschaltete Stellen übertragen können… …, welche ihre Aufgaben wieder zum Teil oder gänzlich an weitere Stellen weiterdelegieren können (Art. 60, 61 VO (EG) Nr. 1083/2006 i.V. m. Art. 59 Abs. 2 VO… …Aufgaben der Verwaltungsbehörde ergeben sich aus Art. 60 VO (EG) Nr. 1083/ 2006. Die Aufgaben der Bescheinigungsbehörde ergeben sich aus Art. 61 VO (EG) Nr… …oder sämtliche ihrer Tätigkeiten wahrnehmen. Allerdings bleiben die Behörden für von ihr an die Zwischengeschalteten Stellen delegierte Aufgaben… …Maßnahme/Richtlinie wahrgenommenen – und gegenüber anderen Zwischengeschalteten Stellen klar abgegrenzten – Aufgaben möglich. Sicherzustellen ist allerdings, dass… …der delegierten Aufgaben denkbar. An diesem Punkt offenbart sich jedoch eine Schwäche der organisatorischen Systemabgrenzung. Um die effektive… …und zum anderen die von diesen wahrgenommenen Aufgaben zu betrachten. Nur dadurch lässt sich die tatsächliche regelkonforme Wahrnehmung von Aufgaben und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Betriebswirtschaftliche Grundsätze für Compliance-Management-Systeme

  Compliance-Organisation

  Dr. rer. pol. Karl-Heinz Withus

  …und Ver- antwortlichkeiten darstellt. Entsprechende Äußerungen zu ‚roles and responsibili- ties‘ sowie der Art und Weise, wie diese ihren Aufgaben… …Organisation von Compliance Maßnahmen besteht schlicht aus der Erkenntnis, dass „Organisation überall dort erforderlich ist, wo Aufgaben arbeitsteilig erledigt… …verschiedene Aufgaben organi- siert. Eine solche vollumfängliche Integration der Sicherstellung von Compliance ist nicht für alle Regelungsgebiete geeignet… …muss die Planung und Kontrolle der Aufgaben insgesamt übertragen bekommen und durchführen455. „Wer Verantwortung … delegiert, hat darauf zu achten… …Durchführung der Maßnahmen und Prozesse ist zu gewähr- leisten. „Die sachgerechte Delegation von Aufgaben hängt stets auch von der sorg- fältigen Auswahl der… …Zielkonflikt zwischen Einhaltung von Compliance-Regeln und Erfüllung von Leistungsvorgaben kann oft durch eine klare Aufgaben- und Funktionstrennung gelöst… …kann. Hier könnten die Aufgaben zur Verteidigung des Unternehmens bei Rechtsverstößen mit der Not- wendigkeit kollidieren, die Ursachen von Verstößen… …Aufgaben- und Funktionstrennung Einfluss auf die objektive, sachlich gebundene Entscheidung erhalten. Z.B. kann bei einer Trennung zwischen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Full IFRS in Familienunternehmen und Mittelstand

  Latente Steuern

  Benno Lange, Christian Wolz

  …gehört zu den anspruchsvollsten Aufgaben im Rahmen der Rechnungslegung nach IFRS. Insbesondere dem mittelständisch gepräg- ten Abschlussersteller in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …: Internal Auditing, Jan./Febr. 2014, S. 10–16. (Funktion und Aufgaben der Internen Revision; Unternehmensüberwachung; Interpretationsprobleme des… …committees stay the course toward meeting organizational objectives. In: Internal Auditor, Oct. 2013, S. 54–59. (Aufgaben der Internen Revision; Corporate… …Management. In: Internal Auditor, Febr. 2014, S. 37–41. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement outgesourcter Dienstleistungen; Risikokategorien… …; Prüfungsfragen) Wayman, Mark: Curbing Outsourcing Risks. In: Internal Auditor, Febr. 2013, S. 41–44. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung von outgesourcten… …Baker, Neil: Fear factor. In: Internal Auditor, Febr. 2013, S. 46–53. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Anforderungen der… …Significance of Continuous Assurance. In: Internal Auditing, Jan./Febr. 2014, S. 3–9. (Aufgaben der Internen Revision; continuous auditing; Risikomonitoring… …, July/August 2013, S. 3–10. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Anforderungen der Internationalen Berufsgrundsätze der Internen… …Revision) Risner, Ron: The Practioner’s Blueprint to Construction Auditing, Altamonte Springs 2012 (ISBN 978-0-89413-726-6). (Aufgaben der Internen Revision… …Salamasick, Mark: Auditing Outsourced Functions: Risk management in an outsourced world, Altamonte Springs 2012 (ISBN 978-0-89413-725-9). (Aufgaben der… …Literatur 2014, S. 30–35. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Reputationsrisikos; Definition von Reputationsrisiken; Prüfungsziele und -objekte) DV…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Literatur zur internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Praxis 2013, S. 571– 588. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Wertbeitrag des Risikomanagements; Implikationen für die… …zum Integrity Management. In: Betriebs-Berater 2013, S. 2923–2927. (Aufgaben der Internen Revision; neue Standards in der Compliance-Praxis; veränderte… …in Third- Party Risk Management: Defining a Larger Role for Internal Audit, Altamonte Springs 2013 (ISBN 978-0-89413-816-4). (Aufgaben der Internen… …. com/CH/de/Library/Articles-Publications/ Documents/Audit/pub-20120524-effektive-assurance-de.pdf; Zugriff am 28. 02. 2014). (Aufgaben der Internen Revision; Einbindung der Assurance in das… …2014 (ISBN 978-3-415-050 97-6). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Personalmanagements; Prüfungsansätze jenseits Personalverrechnung und… …, Fraud & Compliance (ZRFC) 2013, S. 259– 261. (Aufgaben der Internen Revision; Due Diligence Prüfung; Unternehmenskultur; Ethical Due Diligence beim Kauf… …Compliance im Unternehmen. In: Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 2013, S. 198–202. (Aufgaben der Internen Revision; Koordination der… …Marketing Strategy: A Risk and Governance Guide to Building a Brand, Altamonte Springs 2012 (ISBN 978-0-89413-728-0). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung… …Assessment, Altamonte Springs 2013 (ISBN 978-0-89413-739-6). (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagements; Risikokategorien und -merkmale… …Treuhänder 2012, S. 963–967. (Aufgaben der Internen Revision; Koordination der Assurance-Institutionen; Assurance Struktur in Unternehmen; Assurance Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Diligence Prozesses. In: Zeitschrift für Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 2014, S. 54–59. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Compliance… …. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS); integrating assurance, Anwendung des Comprehensive Assessment Model (CAM)… …. 30–36. (Funktion und Aufgaben der Internen Revision; Interne Revision als Problemlöser; Risikofrüherkennung; Prüfungsplanung; Innovationsfunktion des… …Prüfers) Peemöller, Volker H.: Compliance und Wertemanagement. In: Zeitschrift für das gesamte Genossenschaftswesen 2014, S. 103–118. (Aufgaben der Internen… …Revision in einer Behörde; Aufgaben; Prüfungsplanung; Prüfungsdurchführung; Kommunikation und Revisionsmarketing) Kreditinstitute, Prüfung institute, Prüfung… …; Aufgaben der Internen Revision; Kreditbetrug; Hypothekendarlehen; Einflussfaktoren für den Betrug; Eignung eines Fraud-Präventions-Modells) König, Elke… …Risikoarten; Aufgaben der Compliance-Funktion; Unterstützungsleistungen für die Mitgliedsbanken) Rechnungshöfe Doetschmann, Martin; Wallis, Bernhard: Die… …Fortentwicklung von Aufgaben, Strukturen und Verfahren der Finanzkontrolle in der Amtszeit von Präsident Prof. Dr. Eibelshäuser. In: Moderne Finanzkontrolle und… …Präsidenten des Hessischen Rechnungshofs, hrsg. von Walter Wallmann u. a., Köln 2013, S. 135–139. (Öffentliche Finanzkontrolle; Aufgaben der Rechnungshöfe… …Hessischen Rechnungshofs, hrsg. von Walter Wallmann u. a., Köln 2013, S. 141–154. (Öffentliche Finanzkontrolle; Aufgaben der Rechnungshöfe; klassische und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Deutschland. In: Die Wirtschaftsprüfung 2014, S. 343–353. (Aufgaben der Internen Revision; Interne Kontrollsysteme [IKS]; Neuerungen in COSO 2013; Komponenten… …; Zugriff am 25. 5. 2014). (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Bedeutung der Nachhaltigkeit; strategische, operationelle und Compliance-… …, Febr. 2013, S. 60–64. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Marketing; brand management; Risikomanagement; internes und externes Markenmanagement… …: Personalstrategie und Interne Revision: Diversität, Gesundheit, Wissen, Mikropolitik am Prüfstand, hrsg. von Hannes Schuh, Wien 2014, S. 81–102. (Aufgaben der… …. (DV Prüfungen; Begriff Big Data; Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Datenschutz; Datensicherheit; Datenanalyse; Löschung von Daten) Lohre… …Kreditwesen; Genossenschaftsprüfung; Aufgaben des Prüfungsverbandes; Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung; wirtschaftliche Lage; Prüfung der… …im internationalen Konzern – Organisation, Kommunikation und Risikomanagement. In: Betriebs-Berater 2014, S. 680– 684. (Aufgaben der Internen Revision… …. 664–669. (Aufgaben der Internen Revision; Steuern im Unternehmen; Notwendigkeit eines Tax-Compliance-Systems; Bestandteile einer Tax Compliance; Umsetzung… …, Ruth: Growth barometer. In: Audit & Risk, May/June 2014, S. 18–24. (Aufgaben der Internen Revision; Kreditinstitute, Prüfung; Auswirkungen der… …der externen Finanzkontrolle; Aufgaben des Bundesrechnungshofes; Beratungsfunktion; Zusammenarbeit zwischen den Rechnungshöfen; Qualitätssicherung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …, S.224-228. (Corporate Governance; Aufgaben der Internen Revision; Kooperation mit dem Aufsichtsrat als Qualitätsmerkmal; Checkliste zur Ausgestaltung der… …Rolle der Internen Revision. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2013, S. 177–183. (Aufgaben der Internen Revision; Compliance-Management im… …Treuhänder 2013, S. 277–282. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfungen im Rechnungswesen; Aufdeckung doloser Handlungen; Datenanalyse; Prüfung von… …Reputation ist eine wesentliche Massnahme zur Reduzierung der Compliance-Risiken. In: Der Schweizer Treuhänder 2012, S. 968–972. (Aufgaben der Internen… …, Peter: COSO Updates Practice Framework. In: Internal Auditing, July/August 2013, S. 35– 40. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen… …Kullmann, Wulf-Matthias Nolte und Lutz Schäfer. Berlin 2013 (ISBN 978-3-503- 15492-0). (Aufgaben der Internen Revision; Grundlagen der Kostenrechnung… …: Zeitschrift Risk, Fraud and Compliance 2011, S. 263–266. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Risikomanagement; Abhängigkeit der Höhe der Risikoneigung… …Finanzausgleich: Auswirkungen auf die kantonalen Steuerverwaltungen und Leh ren nach vier Jahren. In: Der Schweizer Treuhänder 2012, S. 149–152. (Aufgaben der…

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