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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Anlagenbuchhaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Mitarbeiter zeitnah gesperrt wird? 9.3 Stammdatenverwaltung � In welcher Form sieht die Stammdatenverwaltung einen Genehmigungs- prozess für das Anlegen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Risikotragfähigkeitskonzept

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …� Es besteht ein unzureichendes Internes Kontrollsystem (IKS), z. B. bei der Datenlieferung und -qualitätssicherung; es gibt keinen Prozess, der… …Dokumentation zeitnah bei Veränderungen aktualisiert? Wer ist verantwortlich für den Prozess der Aktualisierung? Wurden Risiken und Kontrollen sorgfältig… …rungsprozess gilt somit als nicht durchgeführt � Modelländerungen werden nicht verfolgt, begründet und getestet � Der Prozess der Datenlieferung wurde nicht… …werden können 31 Berechnung der anrechenbaren Eigenmittel zur Risikodeckung Prüfungsfragen � Gibt es einen festgelegten eigenen Prozess zur… …ökonomischen Bewertung oder ist dieser in einen anderen Prozess eingebettet? � Sind die Verantwortlichkeiten innerhalb des Prozesses sowie für die ein- zelnen… …Teilschritte bekannt und kommuniziert? � Ist der Prozess nachvollziehbar dokumentiert? � Gibt es einen Prozesskalender, wer bis wann was zuliefert und wer dies… …bis wann weiter verarbeiten muss? � Welche Zulieferungen hat der Prozess und wie werden diese qualitätsgesi- chert? � Gibt es Schnittstellenprobleme… …Festzustellen ist, ob der Prozess dokumentiert worden ist � Festzustellen ist, ob das tatsächlich eingesetzte RDP in der Geschäftsstra- tegie und der daraus… …Prozess nachvollziehbar dokumentiert? Fragen zum tatsächlich eingesetzten RDP � Weicht das tatsächlich eingesetzte RDP von den erforderlichen aufsichts-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Immobilienspezifische Risiken von Wohnungsunternehmen

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft

  …Prozess, entsprechende Vorgaben für die Durchführung. Definition der Ablauforganisation mit entsprechenden Kontrollen. Operativer Prozess, entsprechende… …Vorgaben für die Durchführung. Definition der Ablauforganisation mit entsprechenden Kontrollen. Operativer Prozess, entsprechende Vorgaben für die… …Kontrollen. Operativer Prozess, entsprechende Vorgaben für die Durchführung, Weiterbildung. Zusammenstellung der gegebenen Garantien. Leerstandscontrolling… …Rentabilität und die Liquidität. Operativer Prozess, entsprechende Vorgaben für die Durchführung, Weiterbildung. Definition der Ablauforganisation mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Unternehmensinterne Ermittlungen

  Strafrechtliche Aspekte eines umstrittenen Instruments
  

  RA Dr. Matthias Dann, RA Cord Z�lch

  …, M.: Der Arbeitnehmer als Informant, Handlanger und Zeuge im Prozess des Arbeitgebers gegen Dritte, in: DB 2004, S. 313. 9 Vgl. BGH v. 23.02.1989 – IX… …ZR 236/86, NJW-RR 1989, S. 614; Diller, M.: Der Arbeitnehmer als Informant, Handlanger und Zeuge im Prozess des Arbeitgebers gegen Dritte, in: DB 2004… …Informant, Handlanger und Zeuge im Prozess des Arbeitgebers gegen Dritte, in: DB 2004, S. 313 f.; Dann, M.: Entscheidungsanmerkung zum Urteil des LAG Hamm vom… …, CCZ 2010, S. 237 f.; Diller, M.: Der Arbeitnehmer als Informant, Handlanger und Zeuge im Prozess des Arbeitgebers gegen Dritte, in: DB 2004, S. 313 f… …AZR 235/02, NJW 2004, S. 1547 f. 14 Vgl. Diller, M.: Der Arbeitnehmer als Informant, Handlanger und Zeuge im Prozess des Arbeitgebers gegen Dritte, in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Strategisches Innovations- und Technologie-Management für E-Discovery

  Matthias H. Hartmann, Jürgen Venhofen

  …Litiga- tion Prozess gewährleistet. Dies beinhaltet auch den gleichzeitigen Zugriff vieler Anwender, die gemeinsam an einem juristischen Fall arbeiten… …E-Discovery • E-Discovery-Software „iConect®“ und komplementäre Software Zertifizierung im Prozess für eForensik Eine Zertifizierung in eForensik ist eine… …Software „iConect®“ Für den in der Abbildung dargestellten kompletten Prozess des E-Discovery exis- tiert noch keine Zertifizierung. Es werden vielmehr nur… …gen, müssen sie eingescannt werden. Dieser Prozess darf nicht unterschätzt werden. Bei einem Kunden-Unternehmen hat alleine die Digitalisierung von… …(Prozess 6) validiert oder falsifiziert werden muss. Prozessschritt 5b: Im sogenannten Processing wird ein Dokumenten- und Datenset nach zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …entkräftet werden konnte 6.2 Anzeige von Verdachtsfällen Überprüfung, ob der definierte Prozess eingehalten wurde 6.3 Behandlung von angezeigten… …Informationsweitergabe nicht eingehalten wurde. 6.4 Verbot der Informationsweitergabe Überprüfung, ob der definierte Prozess eingehalten wurde und die Archivierung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Risikoneigung und Risikosteuerung im Unternehmen

  Die Festlegung der Risikoneigung als Fundament für ein wirksames Risikomanagement
  

  Christian Thurow

  …ständigen Erneuerung und Verbesserung (Continuous Improvement Process, ständige Weiterbildung der Mitarbeiter) Welche Systematik liegt dem Prozess zugrunde?… …überarbeitender Prozess, welcher durch die im Zeitablauf gewonnen Daten und Erfahrungen beständig verfeinert werden kann.…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  IT‑Compliance benötigt ein Rahmenwerk

  IT‑Compliance-Anforderungen ­effektiv bewältigen
  

  Markus Gaulke

  …ein eigener Prozess gewidmet: „Stelle Compliance mit externen Anforderungen sicher“ (ME3). Dieser COBIT‑Prozess fordert die Einrichtung eines… …fünf einzelne Anforderungen (control objectives) an das Management für diesen Prozess: 2 ffIdentifikation von gesetzlichen, regulatorischen und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  GRC-Report – Konzeption und Implementierung eines CMS

  Bettina Vieler

  …Aufbau- und Ablauforganisation, den Prozess der Feststellung und Analyse der Compliance-relevanten Stakeholder-Beziehungen und daraus folgender… …Compliance-Risiken, den Prozess der Erstellung des Compliance- Programms, die Entwicklung von Kommunikations- und Qualifikationsprozessen, von Verfahren zur Kontrolle…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Full IFRS für Familienunternehmen und Mittelstand

  Institutionen der internationalen Rechnungslegung

  Prof. Dr. Norbert Winkeljohann, Dr. Thomas Ull

  …sog. Due Process entwickelt, der es ermöglicht, auch alle Externen, die an der Rechnungslegung interessiert sind, in den Entstehungs- prozess der IFRS… …, sondern haben zwingend den sogenannten Endorse ment Prozess zu durchlaufen.21 Das bedeutet, dass verschiedene Organe bzw. Gremien in der EU über einen neuen…