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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prüfungslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Sorgen für IT-Governance Prüfungslandkarte CoBiT 76 1 Planung und Organisation 1.1 PO1 Definieren eines strategischen IT-Plans Prozess… …Einkaufsrichtlinien des Unternehmens zeitnah und angemessen berücksichtigt? 1.2 PO2 Definieren der Informationsarchitektur Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO2.1a… …PO2.1b Informations- architekturmodell Wer ist für die Pflege des Informationsarchitekturmodells zuständig? Wie ist der Prozess zur Berücksichtigung von… …technischen Ausrichtung Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO3.1a Planung der techn. Infrastruktur Gibt es einen dokumentierten Planungsablauf für die… …Gibt es einen Prozess der Modifikation der IT-Strategie durch neue Trends? PO3.2c Beobachtung zukünftiger Trends und Regularien Gibt es einen… …Technologische Standards bei Neuanschaffungen berücksichtigt? 1.4 PO4 Definition der IT-Org. & ihrer Beziehungen Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO4.1a… …IT-Organisations- struktur Wird die IT-Organisationsstruktur durch einen regelmäßigen Prozess überprüft und neuen Anforderungen angepasst? PO4.5c… …berücksichtigt? PO4.11b Funktionstrennung Gibt es einen Prozess der regelmäßig die Einhaltung der Funktionstrennung überprüft? PO4.11c Funktionstrennung Werden… …Unternehmenseinheiten? 1.5 PO5 IT-Investitionsmanagement Prozess Kontrollobjekt Prüfung PO5.1a Framework für das Finanzmanagement Werden Werkzeuge/Tools für das… …Gibt es eine regelmäßige Bewertung der Kosten und Nutzen der IT-Investitionen? 1.6 PO6 Kommunizieren der Management Ziele und -Strategien Prozess…

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• Frauen in Führungspositionen

  …evolutionären Prozess erfolgen. Die Unternehmen müssen hier künftig allerdings eine noch aktivere Rolle übernehmen. Davon dürften auch die Diskussionen um…

• Schlüsselthema Nachhaltigkeit – neue Prämissen für die Betriebswirtschaft?

  …der Nachhaltigkeitskommunikation zu. Für den gesamten Prozess einer zielgruppenorientierten Informationsbereitstellung müsse der Zusammenhang mit den…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zusammenfassung und Ausblick

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Fallbeispielen wird das Risiko Zusammenfassung und Ausblick 250 herausgearbeitet; hierbei steht der betriebswirtschaftliche Prozess im Vordergrund; in… …Buches ist die Synthese von betriebswirt- schaftlichem Prozess und seinem Niederschlag auf Ebene der Tabellen. Hier wird deutlich, dass sowohl… …kaufmännische als auch IT-technische Kompetenz in gleicher Weise gefordert sind. Wenn der Prozess IT-seitig „erforscht“ ist, können auch in ACL™ entsprechende… …Analyseroutinen muss als iterativer Prozess begriffen werden. Die damit in Verbindung stehende kontinuierliche Optimierung kann nur von einem Zentralteam… …Prozess- und Tabellensicht mit der Analyse der Daten in ACL™ kombiniert. Der SAP® R/3® Teil dieser Schulung kann beispielsweise auf einem SAP® R/3® IDES…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Realisierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …wer- den? ? Gibt es einen definierten Prozess bzgl. der formalen Umsetzung des ter- minlichen Änderungsmanagements (z. B. Prüfung von Behinderungsan-… …Projektkostencontrolling 5.1.4 Bauplanmanagement ? Liegen aktuelle Pläne den relevanten planenden und ausführenden Stel- len vor? ? Gibt es einen Prozess bezüglich des… …organisatorischen Abläufe wurden festgelegt? ? Gibt es einen formalisierten Prozess zu Änderungen, z. B. ein Ände- rungsantragsformular (siehe Beispiel Anhang 3)?… …Prozess zur Beilegung von Differenzen hinsichtlich gestell- ter Nachtragsforderungen (z. B. Schlichtungsregelung)? Wurde als mögli- che Bewertungsgrundlage…

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• CFOs: Nachhaltigkeit in der Geschäftsstrategie immer wichtiger

  …Prozess und ein glattes Drittel sieht gar keine Dynamik. '''Je ein Drittel stark, schwach oder gar nicht engagiert''': CFOs werden mehr Zeit und Energie…

• EU-Kommission: Radikale Vorschläge zur Qualitätsverbesserung der Abschlussprüfung in Europa

  …Abschlussprüfers ausschließlich durch das Überwachungsorgan des Unternehmens (d.h. den Aufsichtsrat bzw. Prüfungsausschuss). In dem nun folgenden Prozess der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Unternehmensüberwachung: Umsetzung der Anforderungen aus § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG

  Schlüsselergebnisse einer Praxisstudie
  

  Andreas Wermelt, Bernd Saitz

  …überwachen. I. d. R. wird es in den betroffenen Unternehmen erforderlich sein, einen Prozess zur Nachweisführung zur Wirksamkeit der internen Steuerungs- und… …interne und/oder externe Berater zur Unterstützung herangezogen. ­Diese begleiten nicht nur den Prozess der Umsetzung eingeleiteter Maßnahmen, sondern sie… …sollen darüber hinaus sicherstellen, dass der Prozess zur Nachweiserbringung der Wirksamkeit der internen Steuerungsund Kontrollsysteme in den Regelprozess… …Unternehmen erforderlich sein, einen Prozess zur Nachweisführung zur Wirksamkeit der internen Steuerungsund Kontrollsysteme einzurichten. Knapp die Hälfte der… …auswählen und zum anderen, CCob bzw. wie sie hierzu vorgesehene Prozess- und Kontrollstrukturen dokumentieren. Die Mehrheit gab an, die zu überwachenden… …werden. Von den Unternehmen, die bereits einen Prozess zur Nachweisführung eingerichtet haben, führt die Mehrzahl diesen in regelmäßigen zeitlichen… …Abständen aus. Hervorzuheben ist auch das Ergebnis, nach dem diese Unternehmen mehrheitlich einen Prozess eingeführt haben, mit dem sichergestellt wird, dass… …planen. Der größte Handlungs- bzw. Verbesserungsbedarf wird bei der Prozess- und Kontrolldokumentation gesehen, gefolgt von Prozessoptimierungen und der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Messung der Dienstleistungsqualität der Internen Revision

  Dipl.-Kfm. techn. Stefan Hübner, Prof. Dr. Burkhard Pedell, Dipl.-Kfm. techn. Alexander Stehle

  …die Potential-, Prozess- und Ergebnisorientierung identifizieren, die wiederum unterschiedliche Ansätze zur Dienstleistungsdefinition beschreiben. 23… …, die sich in die Phasen Potential, Prozess und Ergebnis aufgliedern lässt, vorwiegend immateriellen Charakter hat, im Moment ihrer Erstellung konsumiert… …direkter Beziehung zu einer der Phasen der Prüfung (Input, Prozess und Output) stehen, andererseits phasenübergreifende Dimensionen, die für mehr als eine… …Qualitätsbeurteilung ebenso die Struktur bzw. das Potential und den Prozess heranzuziehen. Diese Dreiteilung in Potential, Prozess und Ergebnis ist zentraler Bestandteil… …T Reporting relationships Prozess O U T P U T Fachkompetenz der Mitarbeiter Weiterbildung der Mitarbeiter IT-Ausstattung Organisatorische Struktur… …Rechtschaffenheit Objektivität Unabhängigkeit Sorgfalt Input Prozess Output z. B. IT-Aus stattung, Fachkompetenz der Mitarbeiter Gesetze, berufsständische Normen… …Vorgehen Berichtsqualität Nutzen der Prüfung Prozess z. B. Zeitaufwand, Vorgehen bei der Prüfung Ergebnis z. B. Prüfungsbericht Maßnahmen während der… …Leistungserbringung sind als Prozess und der Erfüllungsgrad der Leistungsziele als Ergebnis zu verstehen. 53 Er unterstellt, dass zwischen den drei Qualitätsdimensionen… …Qualität wird durch die Frage „Wie erhält der Kunde das Ergebnis?“ beschrieben und bezieht sich damit auf den Prozess der Leistungserstellung. Das Image des… …Teilleistung 2 Teilleistung 3 Teilleistung 4 Struktur (Potential) Prozess Ergebnis Teilqualität 1 Teilqualität 2 Teilqualität 3 Teilqualität 4 Ein Kritikpunkt am…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …konkrete Aktivitäten auf die nachgelagerten Einheiten Finanzielle Sicht Kundensicht Interne prozess- bezogene Sicht Lern- und Wachstumssicht Ziel… …rational ermittelt werden. Insgesamt ist die Strategiesuche jedoch in jedem Fall ein kreativer und dynamischer Prozess. In der betrieblichen Praxis der… …dass Handlungsvorgaben für die Mitarbeiter im operativen Prozess aufgebaut werden können. In dem Kontext weist die Finanzaufsicht auch darauf hin, dass… …Prozess der Strategiefindung mehr in das Zentrum der Aufmerksamkeit gerückt werden muss, um die umfangreichen Ergebnisse über den Inhalt von Strategie zu… …Prozess der Strategieentwicklung und -anpassung ist in Abbildung 2.6 skizziert. 46 Vgl. Mintzberg, H. (2005): Strategy Safary. Eine Reise durch die… …Ziel Ziel Historie Zukunft Abbildung 2.6: Der Prozess der Strategieentwicklung47 Entwicklung einer Risikostrategie 60 Erfolgreiche Strategien in… …re ic h 100 % 80 % Abbildung 2.8: Ausschöpfung der Risikotragfähigkeit Entwicklung einer Risikostrategie 68 2.6 Praxisbeispiel: Prozess der… …Abbildung 2.9 ist der Prozess zur Entwicklung einer Risikostrategie skiz- ziert. Die in den MaRisk geforderte Darstellung der „Art“ der Risiken wurde in… …Ziel operativ 130% Limitsystem Risikoprofil Annahme Abbildung 2.9: Prozess der (Risiko-)Strategieentwicklung Praxisbeispiel: Prozess der… …2.2: Beispiel für eine Risikostrategie Praxisbeispiel: Prozess der (Risiko-)Strategieentwicklung 71 ternehmens-Handbuchs oder einer schriftlich…

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