Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Compliance-Programm im Sinne des IDW PS 980

  Wie werden definierte Compliance-Anforderungen im Unternehmen umgesetzt?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance- Anforderungen im Unternehmen umgesetzt? RA Dr. Christian Schefold* Die Risiken wurden analysiert und die Ziele sind gesteckt. Damit wurden auch die… …. Stellt man erst während der Umsetzungsphase fest, dass entweder Risiken unzutreffend eingeschätzt, Ziele falsch definiert oder unangemessene Maßnahmen… …von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse… …Hinblick auf die festgestellten Risiken schnell bereits die Ebene der groben Anforderungen verlassen und detaillierte Vorgaben für besonders betroffene… …im Unternehmen wirkt. Nur so können Compliance-Ziele erreicht und Risiken beherrscht werden. Ziel des IDW-Standards ist eine Wirksamkeitsprüfung und… …wenigen Vorkehrungen lassen sich derartige Erfahrungen mit Compliance- Maßnahmen verhindern. Risiken waren zwar korrekt eingeschätzt und auch das richtige…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen

• Trennbankengesetz und neue Strafrechtsregelungen im Finanzsektor beschlossen

  …Die Bundesregierung hat am 06. Februar 2013 mit dem vom Bundesminister der Finanzen vorgelegten Entwurf eines Gesetzes zur Abschirmung von Risiken… …vereinbart wurden. Trennbanken Der zweite Fokus des Gesetzes ist die verbesserte Abschirmung von Risiken aus spekulativen Geschäften vom Kundengeschäft. Dies…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …Prüfungshandlungen und Prozessprüfungen adressiert wichtige Risiken bei der Personalabrechnung. Er soll helfen, prozessbegleitende Fehler bei der Erfassung und… …Manipulationen zum Schaden des Unternehmens kommen. Wesentliche Fraud 1 Risiken im Personalbereich sind die Einrichtung von so genannten „Pseudo“ bzw… …Vollständigkeit – eine Auswahl an wesentlichen Risiken, möglichen Sollvorgaben für ein adäquates prozessinhärentes internes Kontrollsystem (IKS) und mögliche… …des Vermögens einer Organisation und/oder zu operationellen Risiken in den Geschäftsprozessen der Organisation führen können. (Vgl. DIIR e.V. DIIR… …wesentlichen Risiken. Basierend auf den definier ten Risiken werden mögliche Kontrollen aufgezeigt. Diese nachfolgend dargestellten Kontrollen stellen zum einen… …Suche nach doppelten Kontoverbindungen bei Personalstamm - Abb. 3: Wesentliche Risiken und Prüfungshandlungen im Bereich Abrechnungsabwicklung 4… …Auffälligkeiten: Suche nach Dubletten bei SV-Nr., doppel - Abb. 4: Risiken bei Stammdatenänderungen 8 Aufstockungsleistungen: Kein Anspruch auf Aufstockungsleis… …des Mitarbeiters sind die Risiken im Abrechnungsprozess noch nicht vollständig ausgeschaltet. Neben Vermögensschäden, die beispielsweise durch die… …folgt. 11 Im Einzugsbereich des TVöD und TV-L beträgt die Ausschlussfrist sechs Monate nach Fälligkeit (§ 37 Abs. 1 TVöD/TV-L). Abb. 5: Risiken und… …Personendatenschutz kann (Reputations-) Risiken minimieren. Risiko Sollvorgaben IKS Prüfungshandlungen Meldungen werden nicht zeitgerecht gem. der DEÜV vollzogen 12…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2013

  Compliance-Kultur im Sinne IDW PS 980

  Compliance als Bestandteil der Unternehmenskultur
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance als Bestandteil der ­Unternehmenskultur RA Dr. Christian Schefold* Das Compliance-Management-System (CMS) ist aufgebaut: Risiken wurden analysiert… …und Wirksamkeit eines CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und… …Risiko-Managements bestimmt wird, wird auch die Compliance-Kultur eher eine Beschreibung des Umgangs eines Unternehmens mit Risiken sein; dabei beschränkt sich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen – effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …Bestimmung der Prüfobjekte Anwendung. Ziel ist es, anhand geeigneter Kriterien Organisationseinheiten mit möglicherweise erhöhten Risiken zu identifizieren… …Risiken bei der Erreichung der gesetzlichen und daraus abgeleiteten geschäftspolitischen Ziele zeitnah aufzudecken. Mit Effizienz (Wirtschaftlichkeit)… …Risiken im Hinblick auf das IKS. Diese am Beispiel des Integrationsgrades dargestellte Vorgehensweise ist übertragbar auf andere Ge- schäftsprozesse, wie… …angewendet werden können. Beispielsweise ist auch zu überdenken, ob Risiken durch einen Zeitvergleich der Relation von Finanzbzw. Arbeitsaufwand einerseits und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Einsatz des Controlling zur Ausgestaltung von Risikomanagementsystemen

  Der Beitrag zur Erfüllung von Corporate- Governance-Anforderungen
  

  Ismail Ergün, Dr. Markus Kreipl, Lena Panzer

  …und Kontrollieren von Risiken und zum anderen die Koordination dieser Phasen im Risikomanagement zu einem ineinander laufenden Prozess durch das… …die Wahrnehmung von Chancen resp. jedwedes unternehmerische Engagement mit dem Eingehen von Risiken verbunden ist. Gleichwohl soll das… …lageberichtspflichtigen Gesellschaften gem. § 289 Abs. 1 HGB (und analog nach § 315 Abs. 1 HGB) dazu verpflichtet, im (Konzern-)Lagebericht die wesentlichen Risiken der… …Rechnungslegungsstandards bilanzieren, gem. IFRS 7 dazu verpflichtet, im Anhang über die Risiken aus der Verwendung von Finanzinstrumenten zu berichten. Im Zuge der Umsetzung… …Risiken sind regelmäßige Gegenstände des Controlling. Sie werden in der Planung berücksichtigt, bewertet und in ihrer Auswirkung kontrolliert sowie nach den… …Informationsversorgung über Risiken typischerweise jene aus der Domäne des Controlling dar, so dass festzuhalten ist, dass ein leistungsfähiges Controllingsystem bereits… …eine strukturierte, systematische und kontinuierliche Suche aktueller, zukünftiger, potenzieller und theoretisch denkbarer Risiken. Im Ergebnis soll sich… …eine vollständige Sammlung sämtlicher auf das Unternehmen einwirkender Gefahrenpotenziale ergeben. Da nur erkannte Risiken bewertet, gesteuert… …. Sie muss sowohl eine systematische Bestandsaufnahme aller Risiken zu einem bestimmten Stichtag, die sog. Risikoinventur, als auch eine permanente Suche… …nach Risiken enthalten, da aufgrund der Umweltdynamik neue Risiken auftreten können oder sich die Bedeutung bereits identifizierter Risiken ändern kann…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2013

  Das Netz bedarf einer Algorithmen-Ethik

  Stephan Noller

  …irrelevantes wird gar nicht erst angezeigt. Was einerseits ein bedeutender Vorteil ist, kann jedoch gleichzeitig Risiken mit sich bringen. Wer oder was…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Compliance-Kommunikation im Sinne IDW PS 980

  Der Austausch zu Compliance-Inhalten und Informationen im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Compliance- Inhalten und Informationen im Unternehmen RA Dr. Christian Schefold* Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt, Maßnahmen wurden… …: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse war es angebracht, durch die Definition von… …Darstellung von Risiken oder gar Risikoanalysen) sind eher ein Instrument der Compliance-Überwachung und -Verbesserung. Dies wird im nächsten Beitrag…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2013

  Korruptionsverdacht in Unternehmen

  Steuer- und steuerstrafrechtliche Risikofelder bei unternehmensinternen Untersuchungen
  

  Prof. Dr. Carsten Wegner

  …Untersuchungen gewonnen werden, nicht neue strafrechtliche Risiken bringen – vor allem für diejenigen, die ursprünglich angetreten waren, kriminelle Strukturen… …gegeben sind, ist im Einzelfall zu bewerten und mag an dieser Stelle – die die steuer- und steuerstrafrechtlichen Risiken für diejenigen im Blick hat, die… …steuerrechtliche Implikationen. Diese Risiken in den Blick zu nehmen ist auch und vor allem eine Aufgabe derjenigen, die unternehmensintern Sachverhalte aufklären… …unbilligen Härte führen würde. 7 Interne Untersuchungen wegen des Verdachts der Korruption haben hiernach immer auch wirtschaftliche Risiken für das betroffene… …erhebliche steuerliche Risiken bergen, die auch für die aktuell vertretungsberechtigen Personen zu einem strafrechtlichen Risikofeld werden können. Denn nach §… …Sachverhalts, so gründen in § 153 AO eigene strafrechtliche Risiken auch für Personen, die an der Korruptionsstraftat selbst nicht beteiligt waren und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bankbetriebliche Kennzahlen – verdichtete Informationen für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Christian Kalhöfer

  …Kennzahlen von Bedeutung, beispielsweise der weit verbreitete Ansatz des Va- lue at Risk zur Messung aller relevanten bankbetrieblichen Risiken. Schließlich… …für Nicht-Finanzinstitute etabliert und wird auch für Kreditri- siken, Liquiditätsrisiken und operationelle Risiken verwendet.28 Allgemein ausgedrückt… …. Entsprechen- de Ansätze werden beispielsweise für die Quantifizierung von bestimmten ope- rationellen Risiken diskutiert.36 Welches der Verfahren gewählt wird… …. z.B. Hölscher, R./Kalhöfer, C./Bonn, R. (Operationelle Risiken, 2005). 37 Vgl. Deutsche Bank (Finanzbericht, 2010), S. 90. Bankbetriebliche… …Konfidenzniveaus liegenden Risiken, bei de- nen es sich ja gerade um die für das Risikomanagement bedeutenden Extremereig- nisse handelt, angemessen zu… …die eingegangenen Risiken (die so genannten Risikoaktiva) mit Eigenmitteln unterlegen. Grundsätzlich gilt, dass ein bestimmtes prozentuales Verhältnis… …, R. (Hrsg.): Herausforderung Risiko- manegement. Identifikation, Bewertung und Steuerung industrieller Risiken, Wiesbaden 2002, S. 3–31. Hölscher… …, R./Kalhöfer, C./Bonn, R.: Die Bewertung operationeller Risiken in Kreditinstituten, in: FinanzBetrieb, 7. Jg. (2005), Heft 7/8, S. 490–504. Hornbach, C…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen