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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Verbesserung im Sinne IDW PS 980

  Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …Qualitätssicherung zu Compliance im Unternehmen RA Dr. Christian Schefold* Die Risiken wurden analysiert, die Ziele sind gesteckt und die Maßnahmen wurden definiert… …CMS durch Prüfung von sieben Grundelementen festgestellt werden: Kultur, Ziele, Risiken, Programm, Organisation, Kommunikation und Überwachung. 1 Nach… …Ausschalten von Gefahrenquellen. Es ist erforderlich, betroffene Geschäftsprozesse anzupassen, sodass diese Risiken nicht mehr auftreten können und eine… …leiten. Das IKS baut auf Kontrollprozessen auf. Ziel des IKS ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen. Wem es gelingt, diese Prozesse systematisch zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Cloud Computing unter CoBiT

  Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …den zahlreichen Chancen sollten jedoch die ebenfalls vorhandenen Risiken nicht vergessen werden. Im vorliegenden Beitrag wird neben den fachlichen… …Ressourcen scheint die Wolke eine Lösung für viele Probleme zu sein. Dennoch birgt diese Freiheit auch Risiken technischer Natur“ 4 . Neben den genannten… …erfüllt und mögliche Risiken entschärft werden“ 6 . Heschl und Middelhoff verstehen unter IT-Governance die Beschäftigung mit der Steuerung, Messung… …Kontrollsystem erfüllen zu können 30 . Die CoBiT-Domänen und -Prozesse Das Modell zur Prüfung der Risiken des Cloud Computing orientiert sich an dem IT-Lifecycle…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2013

  Compliance und Strafrecht

  Kuhlen/Kudlich/Ortiz de Urbina (Hrsg.), C.F. Müller, 2013
  

  Rechtsanwalt Dr. Max Klinger

  …Unternehmen mit internationaler Gesellschafterstruktur – der grenzüberschreitenden Dimension einschlägiger Fragestellungen und Risiken nicht entziehen können…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …und Risiken für die Interne Revision (IR). Durch die inhaltliche Nähe zur Compliance kann die IR im Unternehmen einen Bedeutungszuwachs erfahren. Doch… …verhindern, Risiken zu managen und gleichzeitig den für Unternehmen geltenden rechtlichen und sonstigen Anforderungen genügezuleisten. Durch die bereits… …Kontrollen Corporate Governance Aufsichtsrat/ Prüfungsausschuss Vorstand GRC-Berichterstattung Risiken beurteilen Compliance- Management (CM) Interne Revision… …Regelungsdichte praktisch in jeder Organisation der Fall sein26 . Dass Compliance- Verstöße zu wesentlichen Risiken für ein Unternehmen führen können, dürfte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Geschäftspolitik im Vermittlungsgeschäft aus Sicht des Aufsichtsorgans

  Friedrich Caspers

  …Versicherungsschutz ...... 943� 3.4 Risiken im Vermittlungsgeschäft ....................................................... 944� 4. Die Positionierung im… …der wesentlichen Geschäftsaktivitäten sowie die Risiken wesentlicher Auslagerun- gen von Geschäftsaktivitäten zu berücksichtigen. Die Geschäftsleitung… …die Bank mit niedrigeren Risiken verbunden, für Provisi- onserträge entsteht generell kein Bedarf an Risk-Weighted Assets. Daraus folgt, dass mit der… …teren führt die Auslagerung von existenziellen Risiken bei Privat- und Firmenkun- den im Schadensfall zu einer Stärkung der nachhaltigen… …. 3.4 Risiken im Vermittlungsgeschäft Ein wichtiger Teil des VGs ist die Beratung des Kunden. Dabei kommt konkludent ein Beratungsvertrag zustande…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Change Management und Transformation: Zukunft gestalten mittels Vertrauen?

  Erfolgskritische Faktoren und Praxisbeispiele für die Weiterentwicklung von Unternehmen
  

  Dr. Nikolaus Bubner, Andrea Vogel

  …Zielmärkte ständig beobachten und relevante Trends früh erkennen; unerlässlich ist es, in Wissen zu investieren, Risiken einzugehen und in der Lage zu sein… …genaue Marktbeobachtung, die fundierte Einschätzung zukünftiger Trends sowie die Bereitschaft zu lernen, in Wissen zu investieren und Risiken einzugehen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch F

  Mit dem Governance Kodex für Familienunternehmen Spannungsfelder erkennen und regeln

  Bernd Grottel, Alexander Koeberle-Schmid

  …, Kontroll- und Familienstrukturen . Dadurch ist, wie zahlreiche wissenschaftliche Studien beweisen, das Familienunternehmen erfolg- reicher, denn Risiken und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach der Solvabilitätsverordnung

  Dr. Joachim Hauser

  …be- deutendste aufsichtsrechtliche Norm zur Begrenzung der Risiken einer Bank“2122. Ge- genstand der Solvabilitätsverordnung sind neben der… …Eigenmittelunterlegung der Ad- ressrisiken, der Marktrisiken sowie der operationellen Risiken Vorschriften hinsicht- lich der Offenlegung.2123 Die… …banken- aufsichtsrechtlichen Eigenmittel im Verhältnis zu den eingegangenen Risiken beur- teilt. § 2 SolvV bildet die zentrale Norm der… …293 risiken und das operationelle Risiko verringerten modifizierten verfügbarem Eigenka- pital des Institutes und aus den verfügbaren Drittrangmitteln… …dargestellt – als Verhältnis aus den anrechenbaren Eigen- mitteln und dem 12,5-fachen der Summe des Gesamtanrechnungsbetrages für Adress- risiken, des… …Eigenkapitalanforderungen für Adress- risiken und das operationelle Risiko gemäß § 2 Abs. 2 SolvV sowie die Eigenmittelan- forderungen für Marktrisiken gemäß § 2 Abs. 3… …anrechenbaren Eigenmitteln und eingehbaren Risiken – unabhängig von der absoluten Größe – prozentual auf mindestens 8 % festgelegt; eine absolute Be-… …schränkung der von den Instituten eingehbaren Risiken existiert hingegen nicht. Der Anwendungskreis der Solvabilitätsverordnung erstreckt sich auf… …mehr zum Aufbau weiterer Risiken zur Verfügung steht.2165 7.1.2.2 Adressenausfallrisikopositionen Bei den Adressenausfallrisikopositionen handelt… …KSA/IRBA- Positionswerte für KSA/IRBA- Verbriefungs- positionen * 8 % + Gesamt- anrechnungs- betrag für Abwicklungs- risiken = Gesamt-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …Risikotragfä- higkeit wird mithilfe eines Limitsystems überwacht und sichergestellt. Die Beurtei- lung des Verhältnisses von Chancen und Risiken kann über eine… …risikopolitische Grundhaltung einer Bank und legt die Leitlinien für den professionellen Umgang mit Risiken fest. Zugleich ist sie der Ausgangspunkt für die… …grundlegenden Normen für den Umgang mit Risiken. Hierunter fallen beispielsweise Verhaltensnormen (Vorsichtsprinzip, Ein- schränkung potentieller… …In der Ziel-Risikostruktur legt eine Bank fest, welche Geschäfte sie tätigen will und welche Art von Risiken sie in welchem Umfang eingehen möchte… …Berücksichtigung der verbundenen Risiken zu be- werten und ihre Kapitaldeckung zu sichern. Der Risikomanagementprozess kann Arnd Wiedemann 1030 als… …: Risikomanagementprozess Die Aufgabe der ersten Phase ist die strukturierte Identifizierung möglichst al- ler Risiken, die mit den getätigten oder geplanten Geschäften… …3):3 – Erstens gilt es zum Zweck der Existenzsicherung zu klären, ob sich eine Bank die Übernahme bestimmter Risiken überhaupt leisten kann. Es ist… …sicherzustel- len, dass eine Bank jederzeit in der Lage ist, ihre eingegangenen Risiken durch vorhandenes Risikokapital abzudecken… …Geschäftstä- tigkeit. – Zweitens ist zu überprüfen, ob sich die Übernahme von spezifischen Risiken überhaupt rentiert. Die Risikoübernahme aus der… …einem angemessenen Verhältnis zu den übernommenen Risiken stehen und die geforderte Verzin- sung des Risiko- resp. Eigenkapitals erwirtschaftet werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Lagebericht

  Prognose-, Chancen- und Risikobericht

  WP/StB Karl-Heinz Withus

  …Chancen und Risiken 3. Prognosebericht 3.1 Relevanz der Prognose 3.2 Verlässlichkeit der Prognosen 3.3 Genauigkeit der Prognosen 3.4 Umstände… …Risikokonsoliderungskreis 4.7 Prozesse des RMS 5. Berichterstattung über Risiken 5.1 Detailliertheit der Darstellung 5.2 Gliederung der Darstellung 5.3… …(allgemeiner) Chancen-/Risikobericht1 2. Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken Aufbauend auf der Berichterstattung über den Geschäftsverlauf… …. 4 Vierte Richtlinie Art. 46 Abs. 1 und 2. 1 2 B.5 Prognose-, Chancen- und Risikobericht 193 stehenden Risiken und Chancen.5 In der… …kritisiert, nicht zuletzt weil die Berichterstat- tung über die Chancen hierbei innerhalb des Prognoseberichts und getrennt von den Risiken erfolgte.6 Die… …, als nunmehr auch die Berichterstattung für Risiken und Chancen getrennt oder zusammengefasst erfolgen kann und diese Berichte dann wiederum mit dem… …explizit die Darstellung der Zusammen- hänge zwischen Prognose einerseits und Chancen / Risiken andererseits gefor- dert, sofern sie für den verständigen… …, sondern diese sind auch bei der Prognoseberichterstattung entspre- chend zu berücksichtigen. Allgemeine Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung… …Chancen und Risiken die Zusammenhänge zwischen beiden erkennbar sein. Die im Risiko- bzw. Chancenbericht dargestellten möglichen Einflüsse auf die Zieler-… …einzuhal- ten. Es ist nicht ausreichend, dass eine Prognose der voraussichtlichen Entwick- lung gegeben wird und bestehende Risiken lediglich als solche…

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