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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Institute und der Anforderungen an die Organisation im Vergleich zu den MaRisk vom 16.08.20212 vorgenommen (BT 1 MaRisk: Besondere Anforderun- gen an das… …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Teil: Anforderungen an die Organisation nennt auch das IdW verschiedene Kriterien, die bei der Ausgestaltung zu be- rücksichtigen sind, insbesondere ■… …Größe und Komplexität des Institutes ■ Rechtsform und Organisation ■ Art der Geschäftsfähigkeit ■ Komplexität und Diversifikation der… …Organisation Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems unterliegt einer fortlaufenden Überwachung durch entweder in den Geschäftsprozess integrierte… …. 308 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation len zu den Risiken.6 Im Rahmen der Risiko-Kontroll-Matrix werden die Risiken und… …WPg 12/2017, S. 683 310 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ter durchzuführen sind. Das Modul BTO konkretisiert diese… …der Positionen. 312 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Kleine Institute bzw. geringe Handelsaktivität: Die… …Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 4 Zusammenfassung Die MaRisk geben vor, dass jedes Kreditinstitut entsprechend der Art… …die MaRisk die Vorgaben für die Aufbau- und Ablauf- organisation unter der Beachtung der Funktionstrennung als zentrales Ele- ment für ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2024

  (Nachhaltigkeits-)Compliance und Unternehmensorganisation

  Gestaltungsmöglichkeiten für die Praxis
  

  Dr. Eckart Gottschalk, Franziska Gotthard

  …-organisation. 23 Clodius, S., in: Umnuß, K. (Hrsg.), Corporate Compliance Checklisten, 5. Aufl., München 2022, § 4, Rz. 22. 24 Tanner, R., in: Görling, H. /… …. 190. Klar formulierte Ziele und interne Richtlinien helfen bei der Einhaltung der Compliance- Anforderungen. ZRFC 5/24 232 Legal Autonome ­Organisation… …ausdrücklich einer zuständigen Funktion zugewiesen sind. 33 Für die Organisation einer wirksamen Compliance gibt es im Wesentlichen drei Optionen. 34 Die… …die autonome Organisation und die Matrixorganisation als grundlegende Organisationsformen herausgebildet. 35 Bei der autonomen Organisation werden die… …solche autonome Organisation ist naturgemäß finanziell und personell ressourcenintensiver. 38 Eine Matrixorganisation hingegen kennzeichnet die… …Geschäftsleitung die Gesamtverantwortung. 40 Die Matrixorganisation erfordert zwar im Vergleich zur autonomen Organisation einen geringeren Einsatz von personellen… …Aktiengesellschaft oder der mitbestimmten GmbH für bestimmte Konstellationen auch direkte Berichtswege der Compliance- Organisation an den Aufsichtsrat oder einen…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Geschäftsherrenhaftung und mittelbare Täterschaft kraft Organisationsherrschaft in unternehmerischen Organisationsstrukturen: Sinnvolle Ergänzung

  Stud. iur. Sara Müller

  …, dass allein die Herrschaft über eine rechtsgelöste Organisation Tatherrschaft vermittelt, folgt laut ihm aus dem Umstand, dass bereits das Ingangsetzen… …Organisation handelt, in dessen Rahmen der Anordnende eine Befehlsgewalt ausübt und die individuellen Ausführenden beliebig austauschbar, d.h. fungibel sind. 77… …des Ansatzes auf Wirtschaftsunternehmen in erster Linie mit der sozialen Machtstellung der Leitungsperson im Rahmen ihrer jeweiligen Organisation 90… …Rechtsprechung „jede irgendwie geartete soziale Verantwortung der Leitungsebene einer beliebigen Organisation dazu [..], sie als Tatherrschaft zu qualifizieren” 99… …EINFÜHRUNGSBEITRÄGE UND CHECKLISTEN Während die mittelbare Täterschaft des Hintermannes einer rechtsgelösten Organisation billigerweise auf dessen zentrale und… …Arbeitnehmers abhängig. Im Unterschied zur Organisationsherrschaft der Spitze einer rechtsgelösten Organisation fehlt es hier gerade an einer ausreichenden…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2024

  Die Compliance-Organisation börsennotierter Unternehmen

  Eine Betrachtung im Lichte der Prinzipal-Agent-Theorie
  

  Christopher Schöpe

  …Pflicht, auch die Rechtmäßigkeit der Organisation, Entscheidungsprozesse und Arbeitsabläufe innerhalb des Unternehmens sicherzustellen hat. 25 Diese… …Organisation der Betriebsabläufe innerhalb eines Unternehmens nicht zur Disposition unternehmerischen Handels stehen. 29 Adressat der Legalitätspflicht ist… …; Behringer, S., Die Organisation von Compliance in Unternehmen, in: Behringer, S. (Hrsg.), Compliance kompakt, 4. Aufl., Berlin 2018, S. 379 ff. 33 Henssler, M… …auf die Frage, wie die Schaffung einer effektiven und effizienten Compliance- Organisation innerhalb des Unternehmens gelingen kann. Die Erforschung der… …Kruchen, C., Der Aufsichtsrat, 2. Aufl., München, 2023, § 111 AktG, Rn. 246. 47 Zustimmend: Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21. 48… …Anreizverträge. 60 Mit Blick auf die Compliance- Organisation geht es demnach um eine effektive, effiziente und damit nicht zuletzt exkulpierende Delegation… …Zeckhauser R. J. (Hrsg.), Pricipals and Agents, The Structure of Business, Boston 1985, S. 1–2. 58 Behringer, S., Compliance Organisation, Berlin 2022, S. 21…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenkommunikation

  …Bewältigung einer Krise zu ermöglichen . Dabei umfasst sie die Gesamtheit der Kom- munikation innerhalb und außerhalb der Organisation, die eingesetzt wird, um… …Bedingungen und neue Herausforderungen vorbereitet . Eine Organisation benötigt zuerst eine Kommunikationsstrategie . Sie muss regelmä- ßig überprüft und… …Organisation, die für Medienauftritte geeignet sind und die Fähigkeit besitzen, die Botschaften der Organisation klar und professionell zu vermitteln . Diese… …Personen verfügen über genügend Wissen über die Krise und die Organisation . ■ Die Festlegung des Alarmierungsprozesses für die Kommunikation: Ein klar… …in der Organisation wurden instruiert und können eingesetzt werden . ■ Ein Alarmierungsprozess für die Kommunikation ist definiert und wurde wird im… …effektiv ist . Praxistipp: Die genaue Frequenz der externen Begutachtungen kann je nach den spezifischen Anforderungen und Ressourcen der Organisation… …Krisenkommunikationshandbuchs regelmäßig auf die Kompatibilität mit den Krisenmanagement-Prozessen zu überprüfen . ■ Ständiges Monitoring der für die Organisation wichtigen… …Medienkonferenz oder Kom- munikation ermöglicht es der Organisation, die Medien über wichtige Ereignisse, Entwicklungen und Zukunftspläne zu informieren . Diese… …, um frühzeitig auf potenzielle Krisen zu reagieren und die öffentliche Meinung über die Organisation im Auge zu behalten . Dies um- fasst traditionelle… …Überblick über die öffentliche Wahrnehmung und potenzielle Risiken zu geben . ■ Regelmäßige Treffen mit den für die Organisation wichtigsten Medien (lokale…

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• Global Risk Survey: Risiken auch als Chance für Transformation

  …. Der Studie zufolge sehen 64 Prozent der deutschen Unternehmen generative KI als Chance für die eigene Organisation. 50 Prozent der Befragten wollen in…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2024

  Prüfleitfaden Entsorgungslogistik

  Herausforderungen der Kreislaufwirtschaft
  

  DIIR-Arbeitskreis „Revision der Logistik“

  …Kreislaufwirtschaft In diesem Beitrag erläutern die Autoren, wie Bereiche beziehungsweise ausgewählte Prozesse der Entsorgungslogistik und deren Organisation in… …definiert das KrWG die Produkt- und die Planungsverantwortung und enthält Vorgaben für die abfallrechtliche Überwachung sowie betriebliche Organisation. Auf… …sowie Ansätze zur Datenanalyse sind in den Tabellen 1 und 2 dargestellt. Bereich oder Teilprozess 1. Organisation und Strategie, Entsorgungskonzept Sind… …diesen Tätigkeiten betraut sind? Ist die Verantwortung für die Entsorgungslogistik in der Organisation und in der Geschäftsleitung eindeutig zugeordnet?… …werden sie angemessen bewertet und überwacht? Ist sichergestellt, dass die Organisation hinsichtlich der rechtlichen Rahmenbedingungen immer auf dem… …Abstimmung mit der Rechtsabteilung statt? Woher erhält die Organisation Informationen zu Änderungen und Neuerungen? Prozessbeschreibung, Nachweise und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2024

  Künstliche Intelligenz

  Ein unternehmerischer Kompass zur KI-Nutzung
  

  Prof. Dr. Roman Stöger

  …, Entwicklungslinien zu verstehen und Schlussfolgerungen für die eigene Organisation zu ziehen. Der vorliegende Beitrag gibt Impulse für eine KI-kompetente ­Corporate… …IT-System ­integrieren • • Prozess-Produktivität durch KI erhöhen: Organisation, Reports, Sitzungen etc. Automatisierung von Prozessen zum Freispielen des… …der Stakeholder zu beginnen und dann erst die eigene Organisation zu bewerten: damit liegen wesentliche Diskursfelder vor und üblicherweise fällt eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Grundlagen der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Überwachung ist eine der wesentlichen Führungsaufgaben in jeder Organisation, neben anderen Aufgaben wie z. B. Planung und Steuerung (vgl. Abbildung 1). Wenn… …in der Organisation keine Interne Revision existiert, dann muss die Geschäftsleitung selbst die Überwa- chungsfunktion ausüben. In größeren… …unterstützt. 1 Im Folgenden verwenden wir den Begriff Organisation und schließen damit alle Rechtsformen und Arten von Unternehmen ein. Führungsfunktionen… …besondere Merkmal der Internen Revision gegenüber anderen Funk- tionen in der Organisation, die auch Überwachungsaufgaben ausüben (wie z. B. Risikomanagement… …Informationen verfügt. Das Informationsrecht über alle Vorgänge innerhalb der Organisation, der Zugriff auf alle zur Durch- führung der Revisionstätigkeit… …formuliert werden. Die Prüfungsziele richten sich nach den Strategien und Zielen der Organisation und umfassen dabei z. B.: • Sicherung der Vermögenswerte… …Revision in der Organisation einzurichten. Gleichwohl gibt es zahlreiche Regelungen, die zumindest das Vorhandensein einer solchen Funktion bzw. eines… …Organisation eine Interne Revision zu schaffen, sofern die Pflicht zur Überwachung nicht durch die Geschäftsleitung selbst ausgeübt werden kann.4 Da also klare… …Organisation und der Geschäftsprozesse, rechtliches Umfeld, Erwartungen der Auftraggeber) abhängig. Diese müssen neben den Standards berücksichtigt werden… …Revision stärkt die Fähigkeit der Organisation, Werte zu schaffen, zu schützen und zu erhalten, indem sie dem Leitungs- und Überwachungsorgan und dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2024

  Die neuen Global Internal Audit Standards 2024

  Veränderte Erwartungen an die Interne Revision in allen Organisationen
  

  Michael Bünis

  …beschäftigen, die für die Organisation mittlerweile höhere Bedeutung haben. Der Risikoorientierung der Internen Revision kommt in Zeiten disruptiver… …auch von vielen anderen Rahmenbedingungen (zum Beispiel regulatorische Vorgaben, Komplexität der Organisation und der Geschäftsprozesse, rechtliches… …verstehen. Domain I: Zielsetzung der Internen Revision Die Interne Revision stärkt die Fähigkeit der Organisation, Werte zu schaffen, zu schützen und zu… …, Erkenntnisse und Voraussicht liefert. Die Interne Revision verbessert die Organisation in: f der erfolgreichen Realisierung ihrer Ziele, f den Governance-… …, sondern auch um Beratung, und es geht auch um Kompetenz und Unabhängigkeit. Die Interne ­Revision stärkt die Fähigkeit der ­Organisation, Werte zu schaffen… …der Organisation stärkt, dem öffentlichen Interesse zu dienen. Das öffentliche Interesse umfasst die sozialen und wirtschaftlichen Interessen und das… …Gesellschaft beziehen, abgewogen werden. Die Interne Revision spielt eine wichtige Rolle bei der Fähigkeit einer Organisation, dem öffentlichen Interesse zu… …dienen, denn die Auswirkungen ihrer Tätigkeit gehen über die eigene Organisation hinaus. Die Interne Revision trägt zur allgemeinen Stabilität und… …Nachhaltigkeit einer Organisation bei, indem sie Prüfungssicherheit über deren Effizienz, Zuverlässigkeit der Berichterstattung, Einhaltung von Vorschriften… …, Schutz von Vermögenswerten und ethische Kultur liefert. Dies stärkt das Vertrauen der Öffentlichkeit in die Organisation. 5 Domain II: Ethik und…

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