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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  Risikoorientierte Prüfungsplanung im Krankenhaus

  Beispiel einer praxiserprobten Vorgehensweise
  

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“ / Arbeitsgruppe „Risikoorientierte Prüfungsplanung im Krankenhaus“

  …Handlungsfähigkeit eines Krankenhauses. So kann unterstellt werden, dass generell die Abläufe im Bereich der Handkasse im Vergleich z. B. mit dem Prozess der… …Prozessprüfungen. Sofern im Bereich der Prüfungsfelder lediglich auf „Prozess“ Risikoorientierte Prüfungsplanung Arbeitshilfen · ZIR 3/09 · 127 Die vollständige… …Vorgaben (Detailprüfung) Prozess Beschwerdemanagement ggf. Risikomanagement Compliance zu den internen und externen Vorgaben (Detailprüfung)… …-kontrolle 10.2 Berichtswesen Prozess Planung / Kalkulation 10.3 Investitionen Genehmigungsverfahren Investitionscontrolling 10.4 Risikomanagement… …Prozess Prozess 10.5 Outsourcing Verträge (Detailprüfung) Compliance zu den internen und externen Vorgaben (Detailprüfung) 10.6 Versorgungsformen 11… …. Recht 11.1 Vertragsmanagement MVZ Integrierte Versorgungsmodelle Kooperationen Prozess Art und Inhalt (Leasing, Sponsoring, Vermietung und Verpachtung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Buchbesprechungen

  Axel Becker

  …Revisionsmitarbeiter, Qualifizierungsmaßnahmen, ein Musterprüfungs prozess und den Prozess der risikoorientier ten Prüfungsplanung. Auch der revisionsinternen… …Prozess der internen Kommunikation mit allen Facetten, wie Informationsquellen, dargestellt. Abschnitt VI geht auf die Prüfungsansätze einer modernen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Personalentwickler im Fokus

  Nutzen des Personalentwicklungskonzeptes

  …bereichs- und prozess übergreifende Unternehmenssicht zu erlangen. Dieses Wissen können die Mitarbeiter, die an einer Personalrotation teilnehmen, in ihre…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2009

  Strategisches Risikomanagement nach ISO 31000 – Teil 1

  Lars Krause, David Borens

  …Risikomanagement als Prozess, der sich nur mit möglichen Störungen befasst, die unbewusst vorausgesetzte Rahmenbedingungen verletzen. Eine weite Fassung des Begriffs… …acht Komponenten Politik, Strategie, Organisation, Prozess, Schulung, Dokumentation, Kommunikation und Auditierung und wird auch als Vorbild für deutsche… …formulierter Risikomanagementprozess ist die Grundlage für einen sicheren Umgang mit Risiken. 37 4. Der Risikomanagement Prozess 4.1 Der Prozess vor der ISO… …siebenteiligen Prozess in Form eines Kreislaufs, bestehend aus strategischem Risikomanagement und sechs weiteren Schritten: Risikoidentifikation, Risikobewertung… …unternimmt ROMEIKE. 39 Er definiert den Prozess als Kreislauf mit vier Schritten: Der erste Schritt ist das strategische Risikomanagement. Ihm folgt das… …als kontinuierlicher Prozess verstanden und sollte als ein Regelkreis in die Unternehmensprozesse integriert werden. 41 4.2 Der Risikomanagementprozess… …und generalistisch den Prozess und seine einzelnen Prozessschritte. Wichtigstes Element ist dabei, dass der Risikomanagement-Prozess als ein… …kontinuierlicher Prozess verstanden wird, der in den Regelkreis des Unternehmens zu integrieren ist. 42 Mit Einführung der ISO 31000 wird der ISO/IEC Guide 73… …Risikomanagementprozesses (Abschn. 5 u. 6 ISO 31000). Auch hier wird der Prozess in zwei Teile untergliedert. Abschn. 5 befasst sich mit dem strategischen und Abschn. 6 mit… …Risikomanagement bildet die Basis für den Risikomanagement Prozess. In diesem übergreifenden ersten Teil des Prozesses werden die Festlegungen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Managementhandbuch IT-Sicherheit

  Operatives IT-Risikomanagement

  Christian Oecking, Hermann Kampffmeyer

  …: Geschäftsprozesse Der Prozess des operativen IT-RM folgt einem festgelegten Ablauf (siehe Abb. 3, Operative IT-Risikomanagement-Prozesse), dessen Teilschritte auf… …kommen, wenn etwa mehrere Applikationen einen Geschäfts- prozess und eine Applikation mehrere Geschäftsprozesse bedienen. Abbildung 4: Übersicht… …unterschiedli- chen Dauer eines Ausfalls einer bestimmten Applikation beurteilt. Als Ergeb- nis der Checkliste wird für jede Applikation und für jeden Prozess… …Service-Management zur Kommunikation und Beseitigung. Wird dieser Prozess nicht sorgfältig aufgesetzt und überprüft, können bereits kleine Schadensursachen aufgrund… …„Premium“-Paket zeichnet sich zudem dadurch aus, dass der angebotene Prozess hochautomatisiert abläuft. Im Rahmen des Operativen RM ist dafür Sorge zu tragen, dass… …dargestellt. Wichtig ist hierbei die Rollenverteilung und jeden betroffenen Nutzer mit seiner Rolle und Verantwortung in diesen Prozess mit einzubeziehen. Die… …Security Service Die in Abbildung 10 dargestellten Einzelmaßnahmen sind bei Siemens Business Services in einen vollautomatisierten Prozess eingebunden und… …gezielt zur Verfü- gung gestellt. Operatives IT-Risikomanagement 199 Abbildung 11: SIM.online Die Beseitigung wird durch diesen zyklischen Prozess…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von operationellen Risiken in Finanzinstituten: Qualitative Verfahren

  Dr. Gerrit Jan van den Brink

  …so genannten „Supervisory Review Prozess“ beschreibt nicht un- terbewertet werden. Der Baseler Ausschuss hatte bereits in 2003 die so genannte „Sound… …Monitoring der Maßnahmenumsetzung umfasst. Dieser Prozess stützt sich auf die bereits genannten Rollen und Verantwortlichkeiten. Diese werden für den… …Definitionen und Risikokategorien Operational Risk Prozess Operational Risk Rahmenwerk Identifikation Bewertung Reporting Überwachung Management Rollen und… …den Rahmen für das Management, denn hier wird festgelegt, wo nachher im Prozess Risikoidentifizierung und –bewertung stattfindet und wo… …. Trotzdem kann im Rahmen des Operational Risk Managements aus den Verlustinformationen gelernt werden, wo die Schwachstellen in einem Prozess bestehen. Wenn… …Schadensträger • Schadenshöhe Klassifizierung/ Maßnahmen • Ursachen • Ereignistyp • Effekt • Org. Einheit • Lokation • Prozess • Versicherungsclaim • Andere… …oder Szenarien das Risikopotenzial eines Objektes bewertet. Dieses Objekt kann zum Beispiel ein Prozess oder eine organisatorische Einheit sein. Diese… …eingeleitet werden, dass sie effektiv sind. Bei der Definition von Risikokennzahlen wird ein fester Prozess durchlaufen, der in komprimierter Form in… …mess- baren Größen • Identifikation auf der Basis von Verlust- ereignissen, bestehenden Risiko- profilen und Erfahrungen der Prozess- Owner. • Die… …Modells genommen. Die externen Daten werden dazu aufberei- tet: In einem Prozess werden sie auf die eigene Organisation skaliert, damit sie ihre Relevanz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements im internationalen Industriekonzern

  Dr. Jutta Jessenberger

  …möglichst effizient umgesetzt werden konnte. Die Erfüllung der Vorga- ben erforderte nicht nur eine Veränderung im Prozessablauf beim sog. „Returns“- Prozess… …Echtzeitmonitoring durch das Management und unterliegt dem Prozess der konti- nuierlichen Verbesserung. Weitere Überwachungsmaßnahmen sind die sog. „Moni- toring… …wie z. B. den „Internal Controls Management Process“, einem jährlichen Prozess zur Überprüfung interner operativer Abläufe, dem Xerox Family-Konzept… …Controls Management Process eine wichtige Rolle spielt. Abschnitt 4.3 geht auf den Xerox Lean Six Sigma Prozess ein und in Abschnitt 4.4 diskutieren wir kurz… …Xerox-Geschäftsmodell 4.1 Performance Excellence Process (PEP) Der zentrale Prozess zur Strategiekommunikation ist der sog. „Performance Excel- lence Process“ (PEP)… …, der einerseits zur Kaskadierung der Unternehmensziele und andererseits zur Mitarbeiterbewertung eingesetzt wird. Wir werden diesen Prozess kurz… …jährlichen Beurteilung und den unterjährigen Reviews ähnelt der PEP- Prozess vielen gängigen Zielsetzungs- und Beurteilungsmethoden. Der fundamen- tale… …dieser Prozess ein wichtiger Betrag zum aktiven Risikomanage- ment. Durch die Durchführung der regelmäßigen Überprüfungen und die Feststel- lung des Grades… …Finanzbereich getrieben wird. Es werden allerdings nicht nur regulatorische und monetäre Kontrollen durch diesen Prozess verstärkt, sondern ein ganz wesentlicher… …Bestandteil besteht in der Prüfung der operativen Steuerung mit Hilfe von Prozess- kenngrößen und -maßzahlen. Geprüft werden insbesondere Vertragsabwicklung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des operativen Bereichs eines Logistikunternehmens

  Rolf Krimmelbein

  …, etc) gestaltet sind. Eine prozessuale Aufbauorgani- sation (Beispiel: Ein Verantwortlicher für den gesamten Order to Cash – Prozess) dürfte heutzutage… …Hintergrund (z. B. von den „Big Four“- Unternehmen vorzugsweise mit CIA- Examen) erwiesen. 2.9.4 Prozess- und risikoorientierter Ansatz Der Revisionsansatz… …sichergestellt, dass dem prozess- und risikoorientierten Ansatz Rechnung getragen wird. Ein Prüfprogramm sollte folgendes beinhalten:  Prozessinput … …Hauptprozess  Subprozess  Risikokategorien e Umfeld e Prozess e ……….  Risikobeschreibung  Soll-Kontrollen  Prüfungsfragen  Prozess-Output… …entsprechende Kontrollen im Prozess vorhanden und wirksam sind. Der klassische Ansatz beurteilt immer Eintrittswahrscheinlichkeit (Likeli- hood of Occurence)… …aber eine hervorragende Entscheidungsgrundlage für einen prozess- und risiko- orientierten Prüfplan. DIIR_Forum_7.indd 186 22.07.2008 10:41:56 Uhr… …Vorgehensweise Im Rahmen der prozess- und risikoorientierten Prüfungsplanung kommt einer interdisziplinären Vorgehensweise immer größere Bedeutung zu. Es wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Revision Materialwirtschaft und Lieferantenstammdatenpflege unter SAP R/3

  Dr. Christoph Köster, Dr. Michael Ribbert, Prof. Dr. Franz Vallée

  …neben der Risikoidentifikation und -steuerung eine durchgängige Dokumentation und Überwachung. Diese Phasen werden in einem iterativen Prozess durchlaufen… …Kernanforderungen an das IKS. 2.1 Der Prozess im Fokus des Risikomanagements Das operative Geschäft eines jeden Unternehmens wird – insbesondere bei hoch repetitiven… …, denen Kontrollziele zugeordnet sind. Diese Kontrollziele sind wesentliche Bereiche, die im Prozess berücksichtigt sein müssen, um das Prozess-Ziel (und… …Tabelle. Fragestellung Wie sieht der auf das Unternehmen zugeschnittene Prozess aus? Was ist der Startpunkt/Trigger einer Prozessinstanz? Welche… …Abweichungen bzw. welche weiteren Ausprägungen gibt es von dem betroffenen Prozess? Welche Organisationseinheiten und welche Mitarbeiter sind bzw. sollten an dem… …Prozess beteiligt sein und welche organisatorischen Schnittstellen gibt es? Welche IT-Systeme sind im Rahmen des Prozesses im Einsatz und welche… …Schnittstellen gibt es? Welche Daten werden in dem Prozess verarbeitet und wie sieht der Belegfluss bzw. Datenfluss im Prozess aus? Ergebnis/Unterlagen… …Prozess-Flowchart, Prozess beschreibung Typische Startpunkte Prozess-Flowchart, Prozess beschreibung Organigramme, Arbeitsplatz beschreibungen… …, Datenmodelle Der in Abb. 6 dargestellte Prozess, visualisiert in Form einer ereignisgesteuerten Prozesskette, stellt den typischen Ablauf der… …Lieferant nicht vorhanden Daten auf Vollständigkeit und Richtigkeit prüfen Symbol Änderung ist autorisiert Definition Abb. 6: Prozess…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2009

  Whistleblowing – Funktionsweise, Modell und Rechtsfragen

  Thomas Lohre

  …tivem Fehlverhalten. Seinen Ausgangspunkt findet der Prozess des Whistleblowings zunächst immer in der Wahrnehmung von illegalem, unmoralischem oder… …Whistleblowing (Phase 3 A bzw. Prozessende). Sieht der Whistleblower keine erfolgversprechende Handlungs möglichkeit, so wird der Prozess als abgeschlossen… …eine Unzufriedenheit, so wird der Prozess ab Phase 2 erneut durchlaufen. Sieht der Whistleblower eine ihm zusagende Handlungsmöglichkeit, so wird diese… …Whistleblower befriedigend Prozess- Ende Findet er keine passende Handlungsmöglichkeit, so gilt der Prozess als beendet. 3. Grundmodell des Whistleblowings… …Whistleblowing-Stelle nur Auftragsdatenverarbeiter ist und aufgrund von präzisen Weisungen des Unternehmens lediglich den technischen Prozess der Verarbeitung…

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