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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Aufgaben: Geschäftsleitung Verantwortlich für • Festlegung der Geschäfts- und Risikostrategie • Erstellung eines Risikotragfähigkeitskonzepts • Beschluss… …innerhalb des Si- cherheitsziels/Teilziels des Geschäftsbereichs Laufende Aufgaben • Überwachung und Steuerung der Gesamtrisikoposition (Risi- koprofil) im… …Ausstattung 124 4.5 Funktion, Zusammensetzung und Aufgaben eines Risikokomitees Das Risikokomitee erlangt insbesondere dann an Bedeutung, wenn die… …, die auch die Tarife kalkuliert haben. Ist kein Risikokomitee vorhanden, werden die im folgenden skizzierten Aufgaben dem Risikocontrolling zugeordnet… …geeigneter Maßnah- menvorschläge • Qualitätssicherung der Berichterstattung und der Maßnah- menempfehlungen Laufende Aufgaben • Erstellung von Risikoinventar… …Geschäftsleitung Tabelle 4.2: Aufgaben eines Risikokomitees Anforderungen an das Aktuariat 125 4.6 Anforderungen an das Aktuariat Nach einem Vorschlag von… …wird. Außerdem ergibt sich bereits aus dem Rundschreiben 15/2005 der Ba- Fin eine Verpflichtung des Risikomanagements zur Durchführung dieser Aufgaben… …verhindert werden, dass beispielsweise die Ermittlung der Rückstellungen zu bilanzpolitischen Maßnahmen missbraucht wird. Zu den Aufgaben zählt die jähr- liche… …müssen es einem anderen Aktuar ermöglichen, sich eine Meinung bilden zu können. Eine (wünschenswerte) Abgrenzung der Aufgaben des verantwortlichen Aktuars… …Gesamtrisikoprofils (MaRisk VA � 7.1 Punkt 3) wird eine „Prüfung“ seiner Einbindung gefordert. Nachfolgend ist ein Vorschlag für eine Abgrenzung der Aufgaben skizziert…

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• Vorstandsvergütung: öffentlicher Sektor klar hinter der Privatwirtschaft

  …Banken. Unternehmen, die tendenziell eher hoheitliche Aufgaben wahrnehmen, vergüten schlechter. Die variable Vergütung ist in öffentlichen Unternehmen…

• Sachkunde von Compliance-Beauftragten: BaFin konkretisiert Anforderungen nach WpHG

  …Verwaltungsvorschriften der BaFin, der Aufgaben und Befugnisse der Compliance-Funktion und – soweit nötig – der Handelsüberwachung sowie über Wertpapierdienstleistungen mit…

• Transparenz als Korrektiv für Fehlverhalten

  …2011]). Einig sind sich die Experten darüber, dass es generell noch ein großes Feld von Aufgaben dahingehend gebe, Dinge offenzulegen und damit…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Stellung des Compliance-Beauftragten

  Bestandsaufnahme nach In-Kraft-Treten des AnSFuG und der MaComp
  

  RA Dr. Ulrich L. Göres

  …„[ergänzt: Wertpapier-] Compliance-Funktion einzurichten, die ihre Aufgaben unabhängig wahrnehmen kann“. 3.1 Modul BT 1.1.1 Nr. 1 MaComp Nach BT 1.1.1 Nr. 1… …Wertpapiernebendienstleistungen in nicht unerheblichem Umfang erbringt, gestattet ist, der Compliance-Funktion – neben der Wertpapier-Compliance – auch andere Aufgaben, wie… …disziplinarisch direkt der Geschäftsleitung unterstellt ist, der Compliance-Funktion neben der Wertpapier- Compliance aber auch andere Aufgaben, wie beispielsweise… …aufgestellte Compliance-Funktion, die zugewiesenen Aufgaben sich im Rahmen des weiten Compliance-Begriffs bewegen und der Gesamtleiter dieser Compliance-Funktion… …unter Nr. 3), verlangt, „dass die Verantwortung für die in der zentralen Stelle gebündelten Aufgaben vom Leiter der übergeordneten Einheit (z. B. dem… …Chief Compliance Officer) wahrgenommen wird, der zugleich auch als Geldwäschebeauftragter fungiert.“ Für alle dieser Aufgaben sind spezifische… …Aufgabenzuständigkeiten beinhaltet, insbesondere die Geldwäsche- und Betrugsbekämpfung, und zum anderen die gesetzlichen Bestimmungen für die Aufgaben des weiten… …der für die Wertpapier-Compliance-Funktion ernannte Leiter, der sog. Compliance-Beauftragte, seine Aufgaben fachlich unabhängig sein muss. Der in der… …MaComp verwendete Begriff des Compliance-Beauftragten ist zu weit und sollte auf die damit verbundenen Aufgaben, d.h. die Überwachung der Einhaltung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Bündelung von Aufgaben und Ressourcen. Vielmehr treten sie auch in Form einer gleichmäßigeren Personalauslastung, geringeren Schulungsaufwendun- gen sowie der… …ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben, die Steuerungs- und Kontrollmöglichkei- ten der Geschäftsleitung sowie die Prüfungs- und Kontrollrechte der… …Weisungsbefugnisse vertraglich zu sichern und die ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben in sein Risikomanagement einzubeziehen. Ein Weisungsrecht ist… …insbesondere die erforderlichen Aus- kunfts- und Weisungsbefugnisse vertraglich zu sichern und die ausgegliederten Funktionen und übertragenen Aufgaben in das… …Geschäftsleitung für Aufgaben von Versicherungsunternehmen, die Gegenstand eines Funktionsausgliederungs- oder Dienstleistungsvertrages sein können, unge- achtet der… …Ausgliederung verantwortlich bleibt, und sie die betroffenen Funktionen und Aufgaben in das unternehmensinterne Risikomanagement einzubeziehen hat. Damit wird… …muss, welche Aktivi- täten und Prozesse unter Risikogesichtspunkten überhaupt ausgegliedert werden können. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die interne… …vorgesehen? • Sind die Schnittstellen zu wesentlichen Auslagerungen in Aufbau- und Ablaufor- ganisation klar definiert? (Prozesse, Aufgaben, Kompetenzen… …zugeordneten Aufgaben kommt? Qualitätssicherung bei Beendigung der Auslagerung • Wie soll im Falle der beabsichtigten Beendigung eines…

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• Grundlagen der Internen Revision – Standards, Aufbau und Führung

  …praxisbezogen ausgestaltet ist. Das Kapitel 2 behandelt die Abgrenzung der Aufgaben der Internen Revision. Hierbei werden die Definitionen und grundlegenden… …Begrifflichkeiten der Internen Revision nach den einschlägigen Standards (IIA, DIIR) beschrieben. Es folgen Ausführungen zu den einzelnen Zielen und Aufgaben sowie…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …für Schadensersatz, wenn er seine arbeitsvertraglichen Pflichten zur sorgfältigen Wahrnehmung der ihm übertragenen Aufgaben schuldhaft verletzt. Hierbei… …eine wirksame Übertragung der Handlungsverantwortung für Compliance ist, dass Aufgaben und Kompetenzen des Compliance-Officers klar geregelt sind. Die… …Compliance-Officers. Nur bei einer klaren Formulierung von Aufgaben und Kompetenzen weiß er, welche Verantwortlichkeiten er übernimmt. Zu den Aufgaben eines… …Notfall entwickeln. 20 Werden Aufgaben und Befugnisse des Compliance-Officers im Anstellungsvertrag festgelegt, nimmt sich das Unternehmen die Flexibilität… …Compliance-Officer die Aufgabe hat, die Compliance-Organisation zu leiten und für eine Corporate Compliance zu sorgen. Einzelheiten, welche Aufgaben diese Zielsetzung… …im Einzelnen einschließt und welche Befugnisse dem Compliance-Officer zur Erfüllung seiner Aufgaben übertragen werden, können dann im Rahmen des… …unabhängige Erfüllung seiner Aufgaben erforderlichen Kompetenzen sowie über Zugang zu allen für seine Tätigkeit relevanten Informationen verfügen. 23 Auch ein… …verfügen, um die ihm übertragenen Aufgaben effektiv erfüllen zu können. Der Compliance- Officer muss fachlich weisungsfrei agieren können. Seine Aufgaben und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Beiräte als Element von Corporate und Family Governance

  Studienergebnisse zur Verbreitung und Funktionswahrnehmung im Mittelstand
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Dipl.-Kfm. Johannes Krämer

  …gesonderten Regelungen zu dessen Ausgestaltung fest, gelten bzgl. Funktionen und Aufgaben die Regelungen des AktG 10 . Der freiwillige Beirat sollte getrennt… …von der Debatte um den Aufsichtsrat gesehen werden, da er in keinem Gesetz explizit 1. Einführung Die Aufgaben, Funktionen und Rollen von Beiräten in… …des Beitrags. 1 Vgl. Ruter, Aufgaben und Auswahl von Beiratsmitgliedern in Familienunternehmen, ZCG 2009 S. 209 ff.; Ruter, Der Beirat, ZCG 2009 S. 145… …. 12 Vgl. Ruter, Aufgaben und Auswahl von Beiratsmitgliedern in Familienunternehmen, ZCG 2009 S. 209; Becker et al., Beiräte und Aufsichtsräte in… …unschätzbarem Wert sei 31 . Auf die Interdependenz zwischen Aufgaben des Beirats und der Unternehmensentwicklung resp. den Lebenszyklusphasen weisen explizit May/… …handelt es sich um Grundlagenstudien für den kleineren Mittelstand. Die Verfasser untersuchen beispielsweise die Struktur von Beiräten, ihre Aufgaben und… …3 4 4 4 7 7 9 20 Abb. 4: Funktionen und Aufgaben von Beiräten 25 30 40 50 60 Nennungen [N=187] (Mehrfachnennungen möglich) 0 22 29 17 5 26 4 11 24 11… …wurden weiterhin in einer ge­schlos- ­senen Frage zur Bedeutung einzelner Funktionen und Aufgaben befragt. Als am stärksten ausgeprägte Funktion des… …Vergütung steht im Zusammenhang mit den vorher festgestellten Aufgaben und Funktionen von Beiräten. 77 % der antwortenden Unternehmen vergüten die Arbeit in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2011

  Tax Compliance zwischen Steuergestaltung und Steuerhinterziehung

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …führt zu wichtigen Fragen der Stellung und Aufgaben von Tax Compliance in der Unternehmensorganisation, ihrer Ausgestaltung unter Verantwortungs- und…