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• Arbeitshilfe - Checkliste

  Schutz vor Vermögensschäden

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Verpflichtung nach außen bewirken Regelmäßige Rotation der Aufgaben in anfälligen Bereichen, wie z.B. dem Einkauf (z.B. durch Job Rotation der zuständigen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …. 178. 5 Vgl. Hüffer, U. (§ 76 Leitung, 2012), Rn. 4; Weber, M. (§ 76 Leitung, 2011), Rn. 1; Fandrich, A. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrats, 2012), Rn… …Diskussion zwischen Vorstand und Aufsichtsrat (…) vo- raus.“ 18 Vgl. BGH, Urteil v. 7.11.1977, II ZR 43/76 = NJW 1978, S. 425; Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben… …. hierzu Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2012), Rn. 5. 19 Vgl. BGH, Urteil v. 7.11.1977, II ZR 43/76 = NJW 1978, S. 425. Karsten Altenhain… …kontrollieren, ob der Vorstand ein Frühwarnsystem im Sinne des § 91 Abs. 2 AktG eingerichtet hat und ob dieses seine Aufgaben er- füllen kann.25 Dieser… …Aufgaben des Aufsichtsrats, 2012), Rn. 9; Schaffland, H.J. (§ 41 Sorgfaltspflicht und Verantwortlichkeit, 2008), Rn. 19; zur Sparkas- se Völter, M… …. (Verantwortlichkeit, 1993), S. 153. 22 Vgl. Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2012), Rn. 3. Eine Überwachung „in allen Zweigen der Verwaltung“ forderte das GenG… …. 25 Vgl. Lutter, M./Krieger, G. (§ 3 Allgemeine Überwachung, 2008), Rn. 63; Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2012), Rn. 3; Leipold, K… …___________________ 28 Vgl. Lutter, M./Krieger, G. (§ 3 Allgemeine Überwachung, 2008), Rn. 63 und 72; Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2012), Rn. 3; Leipold… …. Fandrich, A. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrats, 2012), Rn. 9. 31 Vgl. hierzu auch Fandrich, A. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrats, 2012), Rn. 10, der auf dem… …Überwachungs- pflicht des Aufsichtsrates erstreckt sich allerdings auf die Frage, ob der Vorstand bei der Delegation von Aufgaben an nachgeordnete Angestellte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Genossenschaftsbanken und Sparkassen .................................. 183 1.2. Bankinterne Aufstellung der Innenrevision – Leitbild, Aufgaben und… …diese Verpflichtung für alle Kreditinstitute, unabhängig von ihrer Rechtsform. Daneben werden die Aufgaben der internen Revision für alle Banken und… …in der Rechts- form einer KGaA oder auf Privatbankiers eingegangen werden. 5 Vgl. zu Rechtsstellung, Aufgaben und Verantwortlichkeiten des… …Anforderungen an die Ausgestal- tung der internen Revision“ definiert und, wie im Folgenden noch aufzuzeigen ist, ihre Aufgaben und Grundsätze, die… …Kontrollfunktion haben einen gleich gerichteten Blick auf das Unter- nehmen „Bank“, sie sehen die Organisation als Ganzes und sind von Management- aufgaben und vom… …Aufstellung der Innenrevision – Leitbild, Aufgaben und Verantwortlichkeiten Was kann nun eine interne Revision für die Arbeit des Aufsichts- oder Verwal-… …wird im Folgenden zunächst ein mögliches Leitbild der internen Revision vorgeschlagen, um dann ihre Aufgaben und Verantwortlichkeiten sowie im nächsten… …Prü- fungsaufgaben und -bereiche untereinander verteilt werden, ohne dass allerdings die Aufgaben und auch der Informationsstand der internen Revision… …Augenmerk auf diese Verhaltensweisen gerichtet werden – auch aufgrund ihrer Aufgaben, ihrer herausgehobenen Stellung und der hohen Visibilität im… …. Dieses zielt üblicherweise darauf ab, durch Verfahrensregeln und Kontrollen eine richtige Bearbeitung der im Geschäftsbe- trieb anfallenden Aufgaben…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Winfried Schnitzler

  …Externe Vergabe Revisor ist für alle Prüfungsaufgaben verantwortlich und hat daneben keine weiteren Aufgaben. Der Revisor hat eine weitere primäre Aufgabe… …neben ihren primären Aufgaben Revisionstätigkeiten. Es gibt einen festen internen Stamm an Revisoren, welcher ergänzt wird durch externe Anbieter. Die… …erledigt. Bei hoher Fluktuation der externen Zusatzprüfer kann Kontinuität mit wiederholtem Lehraufwand verbunden sein. Bei einzelnen Aufgaben werden… …Beratung Prozessberatung Prüfung Finanzberichterstattung Risikomanagement Controlling Compliance Tab. 2: Aufgaben der IR der Versatel GmbH (eigene… …Aufgaben des Revisionsleiters Das Rollenverständnis des Internen Revisors und des Revisionsleiters ist regelmäßig Gegenstand theore- Abb. 4… …: Compliance-Circle- Aufgaben bei der Versatel GmbH (eigene Darstellung) Aufgabe Beschreibung Kapazität Qualitätssicherung Mitarbeiterführung Wesentliche Aufgaben… …Einhaltung der Revisionsstandards Entwicklung, Schulungspläne, menschliche Führung Tab. 3: Aufgaben des Revisionsleiters der Versatel GmbH (eigene Darstellung)… …Prüfer dargestellt werden. Die Aufgaben- und die ungefähre Kapazitätsverteilung lässt sich der Tabelle 3 entnehmen: Der Revisionsleiter der Versatel GmbH… …nicht eingesetzt. 21 Zu den Aufgaben des Revisionsleiters in der Rolle des Managers zählt es auch, die erkannten Potenziale aller Mitarbeiter zu… …der Versatel GmbH zeigt die vielfältigen Aufgaben einer Multi funktionsrevision im Telekommunikationsbereich auf und illustriert beispielhaft die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufsichtsratsmitglieder in Kreditinstituten: Rechte, Pflichten und Haftungsregeln

  Katja Langenbucher

  …17 Vgl. Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 34; Hasselbach, K. (Überwachungs- und Bera- tungspflichten, 2012), S. 41ff.; Manger, R… …. (Informationsrecht des Aufsichtsrats, 2010), S. 1255ff. 18 Vgl. Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 35; Habersack, M. (§ 111 Aufgaben und Rechte… …Aufsichtsrat, 2010), Rn. 11; Mertens, H.-J./Cahn, A. (§ 90 Berichte an den Aufsichtsrat, 2010), Rn. 52; Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 36… …Compliance-Funktion); Habersack, M. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2008), Rn. 68; Hopt, K. J./Roth, M. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2005), Rn. 505f., 511ff.; Kropff, B… …derzeit die Entstehung eines „Bankgesellschaftsrechts“ beobach- ten.60 ___________________ 54 Vgl. Drygala, T. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 4… …, 7 und 18f.; Habersack, M. (§ 111 Aufgaben und Rechte 2008), Rn. 39f.; Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 10; Hüffer, U. (§ 111… …Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 5. 55 Vgl. BGH, Urteil v. 12.7.1979, III ZR 154/77 = BGHZ 75, S. 133; BGH, Urteil v. 25.3.1991, II ZR 188/89 = BGHZ 114… …, S. 129f.; Hüffer, U. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 6; Drygala, T. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 20f.; Habersack, M. (§ 111 Aufgaben… …und Rechte, 2008), Rn. 42; Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 14 und 16. 56 Vgl. BaFin, Merkblatt zur Kontrolle der Mitglieder von… …. Langenbucher, K. (Bankgesellschaftsrecht, 2012), S. 657. 59 Vgl. Spindler, G. (§ 111 Aufgaben und Rechte, 2010), Rn. 25f. 60 Vgl. Langenbucher, K…

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• Einheitliche europäische Bankenaufsicht

  …beschlossene EU-Verordnung werden der EZB besondere Aufgaben der Bankenaufsicht übertragen. Die Bundesregierung hatte dafür den Gesetzentwurf zur Zustimmung von… …Jahr nach Inkrafttreten der Verordnung ihre neue Aufsichtsfunktion wahrnehmen. Zu den Aufgaben der EZB wird beispielsweise die Einhaltung von Kapital-…

• Handbuch Geldwäscheprävention

  …Aufgaben der Verpflichteten, die allgemeinen, vereinfachten und verstärkten Sorgfaltspflichten sowie die Obliegenheiten bei Beendigung einer… …Institutionen und Interessens- und Arbeitsgruppen, die mit Aufgaben zur Bekämpfung der Geldwäsche betraut sind. Der Bogen spannt sich von der OECD auf…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …Corporate Governance, ZCG 2013 S. 124 ff. 6 Vgl. Schönrock, Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der… …thematisiert. Ziffer 4.1.1, die sich mit den Aufgaben der Unternehmensführung befasst, stellt hier explizit fest: „Die Unternehmensführung soll für die… …. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System, ZRFC 2009 S. 173. 20 Vgl. Bergmoser, Corporate Compliance, BB 2008 S. 3. 21 Vgl. Itzen… …und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management- Systemen, ZCG 2013 S. 131 ff. 26 Vgl. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem… …einer Compliance-Abteilung gänzlich und dem Grundsatz nach unterscheidet. Richtig ist vielmehr, dass die IR und die Compliance- Abteilung Aufgaben haben… …auch vermehrt interne Regeln zu den einzuhaltenden Grundsätzen hinzuzuzählen. 28 Vgl. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System… …vorhandene Expertise im Unternehmen in Person des Internen Revisors, der zunächst sehr unproblematisch mit den zusätzlichen Aufgaben im Rahmen der Compliance… …Compliance Officers entscheidet, ist unbedingt darauf zu achten, dass durch die Einrichtung einer Compliance-Funktion keine Dopplungen von Aufgaben entstehen… …und eine angemessene Kommunikation zwischen den einzelnen Fachbereichen hergestellt wird. Die Aufgaben der Compliance-Abteilung sind konfliktfrei zu den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …geplante Initiativen. Eine der vornehmsten Aufgaben, die ein Compliance-Verband haben wird, ist es, die Berufsbilder im Compliance-Bereich zu schärfen. Es…

• 13. Aufsichtsrats-Panel-Befragung „Familienunternehmen versus Managerunternehmen“ veröffentlicht

  …oder Beirat seinen Aufgaben nicht in Gänze nachkommen und ein fehlendes oder eingeschränktes Verantwortungs-, Haftungs- und Handlungsbewusstsein…