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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2006

  Aspekte der Revision des Marktdaten-Managements in Kreditinstituten

  Marktdaten – ein vernachlässigtes Prüfungsfeld?
  

  Dr. Michael Eichhorn, Melanie Eichhorn-Schurig

  …im Compliance Department eines Commodity-Brokers Abbildung 1: Marktdaten als Input von Prozessen INPUT Marktdaten (Reuters, Bloomberg, andere)… …zur Frage geeigneter Marktdaten. 1 Ähnliche Bepreisungsprobleme sind aus anderen Kreditinstituten bekannt, hauptsächlich – aber nicht ausschließlich –… …Inputdaten adäquat sind (Abbildung 1). 3 Aus aufsichtsrechtlicher Sicht kommt hinzu, dass nahezu alle der aktuell im Vordergrund stehenden Initiativen Bezüge… …, 53 (2004), Heft 1, S. 32–38. Angermüller, Niels Olaf / Eichhorn, Michael / Ramke, Thomas: Lower Partial Moments-Alternative oder Ergänzung zum Value at… …Oxford University, Internet: http://www.quarchome.org/ModelRisk.pdf (Zugriff am 16. 03. 2006). Endnoten: 1 Vgl. hierzu Ho (2006), S. 11. 2 Zu den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2006

  Personalrisiken und psychologischer Arbeitsvertrag

  Die Berücksichtigung eines wesentlichen Werttreibers im Risikomanagement
  

  Dr. Jean-Marcel Kobi

  …gravierende Konsequenzen auf das Commitment der Mitarbeitenden. 1. Risiken haben in der Regel ihre Ursachen in Menschen 1.1 Die Mitarbeiter sind Kern von… …die untersten, „weichen“ Risikofelder eigentliche Frühwarnindikatoren sind (Abbildung 1). Sie sagen über die zukünftige Performance des Unternehmens… …Abbildung 1: Ursache-Wirkungs- Zusammenhänge Finanzielle- und Kundenrisiken operationelle Risiken personelle Risiken Die Entwicklung muss von der… …greifen zu kurz. Das dargestellte Modell (Abbildung 2) ist bewusst einfach gehalten. 1 Für die wichtigsten Personalrisiken genügen vier Felder, die in einen… …, als dies heute üblich ist. Integriertes Risikomanagement ko si Ri Ri üb si er ko wa ch un g fehlende Leistungsträger (Engpassrisiko) st eu er un 1 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Innovationsschutz als Teil des Risikomanagements

  Strategische, rechtliche und prozessorientierte Ansätze zum Schutz von betrieblichen Innovationen
  

  Dr. Beatrix Weber

  …Technologieportfolios und die Verteidigung der eigenen Innovationen. 1. Aufbau eines Risikomanagements für Innovationen 1.1 Was ist Innovation? Innovation als „Neuerung“… …(Abbildung 1). 1 Teil der Analyse der Kosten- und Wertschöpfungsstruktur eines Unternehmens muss es auch sein, das Vorhandensein und den Bedarf an eigenen und… …in den so genannten „concept cars“ 1 Vgl. Staehle, W. M.: Management 1999, 8. Auflage, München, S. 648 f. 2 Vgl. u. a. Welge, M. K.; Al-Laham, A… …, Claims, Slogans Marketing Handel Marken Namen Urheberrechte Abbildung 1: Wertschöpfungskette Inventionen und Innovationen sind mit Bezug auf ihre…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2006

  Mehr als nur ein paar Fragen – Eine Methode der Befragung mit Beispielen zur Prüfung des IKS –

  Petra Haferkorn

  …ausschließlich ihre persönliche Auffassung wieder. Abbildung 1: Abbildung von Bächtold, Supersaxo zur dynamischen Urteilsbildung nach Lex Bos B Fakten Daten… …dynamischen Urteilsbildung (vgl. Bächtold, Super saxo [1] und Abbildung 1). Dem nach kann man ausgehend von der ersten Station „Fragen“ weitere vier Statio nen… …. Kapitel 1). Der Prüfer erhebt im Laufe des Gesprächs eine Reihe von Einzelinformationen, welche die Eigenschaften von möglichst wertfreien Wahrnehmungen… …Prüfer unter einer anderen Per spektive be trach tet als vom Befrag ten 1 : Der Befragte kennt die betrach teten Sach verhalte als Beteiligter, also von… …Art der Fragestellung gesehen. 1. Fragen Eine effektive, relevante und richtungsweisende Frage zu formulieren ist zu Be ginn des Gesprächs gar nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Korruptionscontrolling durch wirksame Identifizierungspolitik – Neue Ansatzpunkte für die Revision –

  Dr. Jürgen Stierle

  …Prüfungswesen durch. 1. Einleitung Korruptionsdelikte der Agenten und Klienten (Kunden, Lieferanten) können in öffentlichen und privaten Unternehmen zu… …materiellen Schäden oder einem Imageschaden führen. Mit Einführung des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) 1 im Jahre 1998… …Führungsfehler wie z. B. mangelnde Anerkennung und Lob und der Einsatz von Mitarbeitern in Positionen, die ihnen nicht lägen. Nach einem Bericht in der FAZ vom 1… …sowie für die Personalabteilung folgende konkrete Aufgaben entstehen: 29 1. im Bereich Arbeits- und Aufgabengestaltung: ◆ interessante, sinn- und… …sich coachen lässt. Endnoten: 1 Bei dem KonTraG handelt es sich um ein Artikelgesetz mit zahlreichen Änderungen, die sich hauptsächlich im… …, S. 229. 12 Vgl. Kals, U. in der FAZ vom 1. 4. 2006: Kündigung ohne Kündigungsschreiben. Führungsfehler provozieren Dienst nach Vorschrift und Rückzug…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2006

  Effizienz im Risikomanagement durch IT-Unterstützung

  Einführung eines Risk-Management-Informationssystems in der Energiewirtschaft am Beispiel Vattenfall Europe AG
  

  Mario Hempel, Dr. Werner Gleißner

  …sichergestellt und die Qualität der Risikoinformationen deutlich verbessert. 1. Einleitung Die umwälzenden Veränderungen der letzten Jahre in der Energiewirtschaft… …dar. Neben der Marktseite und internen betriebswirtschaftlichen Notwendigkei ten ist die Branche starken regulatorischen Einflüssen aus europäischer 1… …: info@rmce.de 1 Vgl. beispielsweise Richtlinie 2003/54/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26.6.2003 über gemeinsame Vorschriften für den… …Einführung, Schulung, Wartung Tabelle 1: Anforderungen an ein Risikomanagementsystem aus betriebswirtschaftlicher, methodischer und technischer Sicht (Quelle… …das der Bewag AG, die im Jahr 2000 den Regelkreis des Risikomanagements (Abbildung 1) aufgebaut hatte. Schon frühzeitig hat man sich hier intensive… …Risikobewältigung Konzern- Risikomanagement Abbildung 1: Der Risikomanagementprozess bei Vattenfall Risikodokumentation Risikoidentifikation Risikoanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2006

  IFRS als „Spielball der Bilanz-Jongleure“?

  Zum Risiko des Gestaltungsmissbrauchs in der internationalen Rechnungslegung
  

  Stefan Hofmann

  …Unternehmensführung und -überwachung von erheblicher Bedeutung für eine „gute“ Corporate Governance. 1. Einführung „IFRS has introduced greater confusion and far more… …bilanzierten; spektakuläre Fälschungen von IFRS-Abschlüssen wurden kaum bekannt 1 . Die Überlegenheit der IFRS gegenüber den US-GAAP begründete man vor allem mit… …beinhaltet in Form von 33 Fallstudien eine ausführliche Darstellung der bedeutsamsten Bilanzskandale der jüngeren Vergangenheit. 1 Vgl. Schildbach… …verzichtet. Die Vorgehensweise ist an Abbildung 1 orientiert, die einen Überblick über die unterschiedlichen Instrumente der Bilanzpolitik gibt 4 . 2.1… …Sachverhaltsgestaltende Maßnahmen Sachverhaltsabbildung Abbildung 1: Systematik des bilanzpolitischen Instrumentariums materiell Wahlrechte gesetzliche ”explizite” „… …Ergebnis in Höhe von rd. 1 Mrd. USD rd. 763 Mio. USD auf liquiditätsunwirksame Erträge aus einem solchen extrem ermessensbehafteten mathematischen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2006

  ESVnews

  …IV • ZCG 3/06 • Service ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Aufsichtsratmandat beim Kunden Ist ein Aufsichtsratsmandat beim Kunden eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Multi-Channel-Management im Vertrieb – Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der Revision –

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG

  …die Struktur des folgenden Artikels anlehnt. 1. Portfolio Analyse und Funktions-/Prozessbeschreibung 2. Risiko der Channel-Konflikte; Von der Strategie… …unzureichenden Ausprägung von Kennzahlensystemen und KPI für das Monitoring des MCM liegen. 1. Portfolio-Analyse und Funktions-/ Prozessbeschreibung Um einen… …erstellt werden kann. Diese Portfolio- Übersicht könnte wie in Abbildung 1 dargestellt aussehen. Um eine detaillierte Prozessprüfung des MCM zu gewährleisten… …Auftragsabwicklung Rechnungsstellung Überwachung Abbildung 1: Portfolio-Übersicht Abbildung 2: Funktions-/Prozess- Matrix des Channel- Managements Controlling ◆ Hier…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2006

  Information Security Governance

  Integration der IT-Sicherheit in die Unternehmensführung
  

  Dr. Karsten Füser, Marcus Rubenschuh, Lars Weimer

  …. Dieser Beitrag stellt die maßgeblichen Eckpunkte eines Rah menwerks dar, um dieses Ziel erreichen zu können. 1. Einleitung Die Abhängigkeit vieler… …Modell, „Corporate Information Security Officer“-Mo- 1 Vgl. International Federation of Accountants, Managing Security of Information, 1998. 2 Vgl. Ernst &… …Young, Global Information Security Survey 2005 – Report on the Widening Gap, 2005. Abbildung 1: Frequenz des Berichtswesens basierend auf der Studie… …Vorgaben Sicherheitsprüfung Sicherheitsmanagement Sicherheitsberatung Ausführende Sicherheit Tabelle 1: Rollen und Verantwortlichkeiten dell (CISO) genannt…

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