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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

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  …Wissenschaft und Praxis, Organ des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR), Frankfurt am Main Jahrgang: 41 (2006) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift… …möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision erhalten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum Mitgliederpreis (jährlich 1 (D)… …Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheber rechts. Eingeschlossen sind auch die Befugnis zur… …sind ur heberrechtlich geschützt. Jede Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des… …Personal management – ein Thema für die Interne Revision? Christine Brand-Noé M. A., Bad Essen 16 FACHBEITRAG Ansätze zur Steigerung des Leistungsbeitrags… …das Risikomanagement (MaRisk) – mit besonderer Bedeutung für die Interne Revision – Teil 1 (Allgemeiner Teil) IIR-Arbeitskreis „Revision des… …Kreditgeschäftes“ 30 AUS DER ARBEIT DES IIR Informationen aus der Mitgliederversammlung 2005 FEE Forum on Risk Management and Internal Control, Brüssel, Oktober 2005…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Internationales Personalmanagement – ein Thema für die Interne Revision?

  Christine Brand-Noé

  …des Unternehmens voranzubringen/zu vollenden. D. h., die Personalarbeit muss so gestaltet sein, dass das Unternehmen in seinen Humanressourcen gegenüber… …Aktivitäten in und zwischen verschiedenen Unternehmensbereichen, die zur Erreichung globaler Ziele beitragen. Es umfasst prinzipiell die gleichen Funktionen des… …terroristischer Bedrohungen der eigenen Mitarbeiter im Gastland, ◆ u. U. die Beziehungspflege zu Regierungen des Gastlandes. ◆ Vertreten einer globalen Perspektive… …des internationalen Personalmanagements und ihre Ansatzpunkte für die Interne Revision herauszuarbeiten. Die meisten Unternehmen konzentrieren die für… …Potenziale der Ausländer für das Unternehmen nutzbar zu machen, ist eher selten oder gar nicht in konkretes Handeln umgesetzt. Ziele des internationalen… …Internationalisierung des Unternehmens zu unterstützen, indem es ◆ Strukturen schafft, innerhalb deren sich eine neue, internationalere Unternehmenskultur entwickeln kann… …ins Ausland schickt, ◆ möglichst viele Mitarbeiter dahingehend entwickelt, dass sie interkulturell denken und an ihrem Platz die Interessen des… …beschäftigen sich im Unternehmen außerdem mit Fragen des internationalen Personaleinsatzes, für welche Personenkreise? Wo verlaufen die Schnittstellen zwischen… …Fachabteilung und Personalbereich? Bei welchen Themen des internationalen Personaleinsatzes ist die Personalabteilung nicht involviert? Wer arbeitet an den… …strategischen Themen des internationalen Personalmanagements? Ist die Organisationseinheit Internationales Personalmanagement für diese Anforderungen adäquat…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Ansätze zur Steigerung des Leistungsbeitrags der Internen Revision: Ergebnisse einer A.T. Kearney-Untersuchung

  Dr. Cornelius Anger, Dipl.-Kfm. Stefan Detscher

  …---INTERNE REVISION--- Ergebnisse einer A. T. Kearney-Untersuchung Ansätze zur Steigerung des Leistungsbeitrags der Internen Revision: Ergebnisse… …gesetzlichen Forderung zum Nachweis ihrer Wirksamkeit, ist die Aufmerksamkeit des Top Managements gegenüber der Internen Revision, die in der Regel eben genau… …die Sicherstellung des Internal Control System (ICS) als zentrale Aufgabe hat, signifikant gewachsen. Vor allem der mit der Erfüllung gesetzlicher… …Weiterentwicklung gewidmet: den Mitarbeitern oder Revisoren (siehe Abb. 1). Auf Grundlage des Analyserasters wurden strukturierte Interviews mit Revisionsleitern… …Abschlüsse des Unter neh mens prüfen. Inhaltlicher Schwerpunkt der Prüfungen sind vor allem Effizienz und Profitabilität über den grundlegenden Hygienefaktor… …vermehrt die Fachseite berät und unterstützt anstatt sie nur zu überprüfen. Des Weiteren erfolgt auch eine verstärkte Prüfung von Prozessen auf… …des Sarbanes Oxley Acts (S-OX), wodurch sehr detaillierte Ordnungs mäßig keitsprüfungen des internen Kontrollsystems vonnöten werden. Dies trifft in… …steigt mit zunehmender Prozess stan dar di sierung – die Prozess stan dar di sie rung nimmt ihrerseits mit der Höhe des Zentra li sie rungs grads der… …über komplette oder teilweise dezentrale Revisionseinheiten. Die angesprochene Zentralisierung der Revisionsfunktion manifestiert sich des Weiteren in… …. Vier Prozent berichten an das Audit Commitee und 15 Prozent an andere Management-Instanzen des Unter nehmens. Ähnlich verhält es sich bei der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Ansätze zur Prüfung von Basel II-Projekten in Kreditinstituten

  Matthias Wöckel

  …Mitglied des IIR- Arbeitskreises „Basel II“ Frankfurt am Main, 1. 11. 2005 – Die durch die „Internationale Konvergenz der Eigenkapitalmessung und… …. Dabei lassen sich die Aufgaben von Basel II-Projekten nach den typischen Begriffen des Projektmanagements (Zieldefinition, Planung, Ressourcenmanagement… …beauftragten Projekte an sich in den Fokus der Internen Revision. Unter Risikoaspekten kommt dem Projektmanagement große Bedeutung zu hinsichtlich des… …, Risikostruktur und Basel II-Zielsetzung des jeweiligen Instituts. Aus den letztgenannten Fragestellungen ergibt sich, dass eine Prüfung von Basel II-Projekten nur… …Revision zunächst eine eigene Einschätzung des Implementierungsstandes von Basel II im jeweiligen Kreditinstitut vorzunehmen hat. Eine Prüfung von Basel… …II-Projekten sollte folglich eingebunden sein in eine übergeordnete Prüfung des Umsetzungsstandes von Basel II im jeweiligen Kreditinstitut. Alternativ kann die… …unmittelbar nachgelagert sein und die dort erarbeiteten Ergebnisse als Ausgangsbasis für die Beurteilung des Projektmanagements nutzen. Der Lebenszyklus eines… …Projekts von dessen Gründung bis zur Auflösung nach Abschluss des Projektauftrags kann auf verschiedene Arten gegliedert werden – abhängig davon, welchen… …von der Komplexität des jeweiligen Basel II-Projekts angepasst werden kann: 1. Definition des Projektziels 2. Planung des Projekts 3… …. Wissensmanagement In den folgenden Abschnitten werden exemplarische Fragestellungen zu diesen Prüfungsthemen dargestellt. 1. Definition des Projektziels a) Ist das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Risikomanagement im Industrie-Konzern

  Dipl.-Ökonom Joachim Kregel

  …1999 dazu motiviert, im Rahmen des KonTraG und im Geleitzug dieser Gesetzesinitiative auch Änderungen am AktG und HGB durchzuführen mit dem Ziel einer… …des Risikomanagements nach KonTraG und COSO eintreten, sei ein kleiner Ausflug in die Strategie gestattet. Noch vor, oder wenn nicht, dann zumindest… …Erwartungsrealität bei Investoren, Presse, Mitarbeitern und der interessierenden Öffentlichkeit, einem realen Stärken-/Schwächenprofil des Leistungsvermögen des… …Markt (z. B. CRM) werden vereinfacht und insgesamt bringt eine verbesserte Transparenz neue Chancen ans Licht. Im Sinne des KonTraG arbeiten für ein… …Kommunikationsbereiche für innen und außen mit den kenntnisreichen opera tiven Einheiten zusammen. Es entsteht ein Gesamtbild der Risikolandschaft des Unternehmens. Nach… …letztlich in der Planung des nächsten Jahres ihren Niederschlag finden werden. 24 Interne Revision 1 · 2006 Für diese Risiken, für die bei hoher… …Notfallbudgets beschließt. Themen überragender Bedeutung werden im Rahmen der geforderten strategischen Information des Aufsichtsrats bzw. des audit committees…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Abweichungsanalyse der bestehenden Rundschreiben der BaFin (MaH, MaK und MaIR) zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – mit

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“

  …IIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“ Der Autor des Artikels ist Herr Axel Becker, Revisionsleiter der TaunusSparkasse, Bad Homburg v. d. H. 1. Einleitung… …Liquiditätsrisiko integriert 4 . Gleichzeitig werden die MaRisk auch den Veränderungen des neuen § 25a Abs. 1 KWG angepasst (Strategie/Interne Kontrollen). Die zweite… …bedeutende Zielrichtung der MaRisk besteht in der Konkretisierung des bankaufsichtlichen Überwachungsprozesses im Rahmen der Basel II-Anforderungen 5… …. Insofern beinhalten die MaRisk als normenkonkretisierende Verlautbarung – d. h. Konkretisierung der Kernelemente des § 25a KWG – verschiedene Anforderungen… …an die Interne Revision. Neben den speziellen Ausführungen des besonderen Teils zur Ausgestaltung der Internen Revision beinhalten die MaRisk eine… …Vorbemerkung In den MaRisk werden in einem komprimierten Rundschreiben auf Grundlage des § 25a Abs. 1 KWG Anfor derungen an die ordnungsgemäße… …Geschäftsstrategie und des internen Kontrollverfahrens weiter auf gewertet. Das Interne Kontrollsystem umfasst nach der Definition der MaRisk die in Abb. 1… …Bankbetrieb. Dies ist auch schlüssig, denn die prozessunabhängige Überwachungsfunktion der Internen Revision ist ein Garant für die Funktionsfähigkeit des… …, Steuerungs- und Kontrollprozesse. Zahlreiche Öffnungsklauseln, die abhängig von der Größenordnung des Kreditinstituts, den Geschäftsschwerpunkten sowie der… …sowie der Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen aus den Handelsgeschäften 10 . Neu in den MaRisk ist die Ausdehnung des Begriffs der Liquiditätsrisiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Informationen aus der Mitgliederversammlung 2005 / FEE Forum on Risk Management and Internal Control, Brüssel, Oktober 2005

  Dr. Ulrich Hahn

  …---INTERNE REVISION--- Aus der Arbeit des IIR Aus der Arbeit des IIR Informationen aus der Mitgliederversammlung 2005 ■ Karl-Heinz Kreissl… …Ehrenmitglied und Träger der Goldenen Verdienstmedaille des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. (IIR) Im Rahmen der Mitgliederversammlung des Deutschen… …Instituts für Interne Revision e. V. (IIR) am 12. Oktober 2005 in Dresden haben die Mitglieder den scheidenden Vorsitzenden des IIR-Verwaltungsrates, Herrn… …als Mitglied des IIR-Programmausschusses, als Mitglied des IIR-Vorstandes (1992–1997) sowie als Mitglied und Vorsitzender des IIR-Verwaltungsrates… …(1998–2005) erworben hat, einstimmig zum Ehrenmitglied des Instituts ernannt. Gleichzeitig wurde er vom Verwaltungsrat und Vorstand des Instituts mit der… …IIR-Verdienstmedaille in Gold ausgezeichnet. Der Sprecher des IIR-Vorstandes Herr Direktor Dipl.-Kfm. Hubertus M. Buderath würdigt in seiner Laudatio die erfolgreiche und… …bedeutende Arbeit, die Herr Kreissl für das Institut geleistet hat, und sprach ihm den Dank und die Anerkennung des Instituts aus. Die anwesenden Mitglieder… …des Deutschen Instituts für Interne Revision e. V. ehrten Herrn Kreissl für sein vorbildliches Wirken mit lang anhaltendem Beifall. ■ Wahlen zum… …Herr Hans-Jürgen Steuber, Persönlich haftender Gesellschafter Bankhaus Reuschel & Co., München wurden von den Mitgliedern neu in den Verwaltungsrat des… …Instituts gewählt. Herr Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, Deutsche Post World Net, Bonn wurde neu in den Vorstand des Instituts gewählt. Herr Kreissl gratuliert…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Buchbesprechungen

  Dr. Ulrich Hahn

  …, 2005 ISBN 0-471-69053-8 Risikomanagementsysteme sind auch außerhalb der Finanzdienstleistungsbranche seit Einführung des KonTraG in vielen bedeutenden… …aktueller Erkenntnisse und Rahmenmodelle – unter anderem des COSO Enterprise Risk Management Modells – stellt der Autor Methoden und eigene Werkzeuge vor. Mit… …Risikomanagementsystem dar. Im Anhang findet sich eine umfassende Check liste zur Bewertung des Risikomanagementsystems. Die Sektionen der Checkliste decken die Rollen… …, die Funktion und die Ergebnisse des Risikomanagementsystems ab. Im Detail sind auch Bestätigungen von Management und Revision, Erklärungen zum Internen… …(Mitarbeiter-) Teams, ◆ Untersuchung von Problemfeldern („Investigations“) des Managements sowie dann die auf die Reviews folgenden Risikomanagementschritte. Durch… …Materialsammlung zur Unterstützung des Risikomanagements oder – gegebenenfalls als Ergänzung zu Picketts „Auditing the Risk Management Process“ – als Grundlage für… …die Prüfung des Risikomanagements dienen. Inwieweit das Vorgehensmodell selbst durch die Revision zu verwenden ist, bleibt dahingestellt; es enthält auf… …ISBN 0-470-01316-8 Bei dem „Essential Handbook“ handelt es sich um eine aktualisierte und stark gestraffte Fassung des vor etwa zwei Jahren in zweiter… …, veränderte Profile des Revisionsnachwuchses – zusammengestellt. Wie auch in seinen anderen Werken referenziert Spencer Pickett im „Essential Handbook“ stark…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Corporate Governance; Revisionsaktivitäten im Rahmen des COSO-Modells; Aufgaben der Internen Revision nach Sarbanes-Oxley) Füss, Roland: Die Interne Revision… …Funktion der Internen Revision; Risikomanagement; Prüfung des Internen Kontrollsystems; DV Prüfungen; Kommunikation und Berichterstattung der Internen… …; Kommunikation der Prüfungsergebnisse; Unterschlagungsprüfungen; Risk and Control Self Assessment; DV Prüfungen; Stichprobenprüfungen; Überwachung des… …; Verhandlungen und Konflikthandhabung) ◆ Prüfungsmethoden, Allg./diverse Prüfungsobjekte Böttcher, Lars: Verpflichtung des Vorstandes einer Aktiengesellschaft zur… …; Einfluss der Due Diligence auf die Unternehmensbewertung; alternative Sicherungsformen; Rechtsfolgen einer Due Diligence; Sorgfaltspflichten des Vorstandes… …; Prüfung des Beschaffungsbereichs; Prüfung der Einkaufsverträge; Wartungsverträge; Kosten-Nutzen-Analyse) Ge, Weili; McVay, Sarah: The Disclosure or Material… …; KonTraG; Bilanzrechtsreformgesetz, Erweiterung der Lageberichterstattung; Checkliste zur Prüfung des Risikomanagementsystems) Meyer, Conrad; Widmer, Dieter… …. 781–786. (Unternehmensüberwachung; Internes Kontrollsystem; Praxis in der Schweiz; COSO-Modell) Schartmann, Bernd; Lindner, Manfred: Prüfung des Internen… …Revisionsarbeit, hrsg. von Wolfgang Lück, Berlin 2006, S. 33–61. (Aufgaben der Internen Revision; Prüfung des Internen Kontrollsystems; COSO-Bezugsrahmen… …. 9–16. (www.internerevision.at; Zugriff am 23.10.2005). (Wirtschaftskriminalität; Unterschlagungsprüfung; externes und internes Whistleblowing; Schutz des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Übersicht vom 1. März bis 31. Dezember 2006 der IIR-Akademie

  …Internen Revision 27. – 29. 03. 2006 04. – 06. 09. 2006 27. – 29. 11. 2006 Workshop Prüfung des Risikomanagements 01. – 02. 06. 2006 20. – 21. 11. 2006… …. Tanski Revision des Einkaufs 30. – 31. 03. 2006 14. – 15. 09. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher Revision der Logistik 06. – 07. 11. 2006 Dr. H. J. Matzenbacher… …Revision des Finanz- und Rechnungswesens 11. – 12. 05. 2006 26. – 27. 10. 2006 Dr. M. Heubeck Dr. H. J. Matzenbacher Prüfung von Dienstreisen 25. 10. 2006 L… …. Bauer Prüfung des Personalmanagements in strategischen Feldern – Teil I 06. – 08. 03. 2006 C. Brand-Noé, M. A. ◆ Aufbaustufe Prüfung des… …28. 09. 2006 Prof. Dr. D. Kiefer Prüfung des IFRS- (IAS-) Abschlusses 03. 11. 02006 Prof. Dr. J. Tanski Revision des Treasury 05. – 06. 04. 2006 C… …Prüfungsansätze für das SAP R/3-System 21. – 22. 09. 2006 D. Lochmann Prüfung des SAP R/3-Berechtigungskonzepts mit Hilfe des AIS 18. – 19. 05. 2006 agens… …Revision des Personalbereiches 18. – 19. 09. 2006 W. Blaßat Revision des Verwaltungsbereiches 11. – 12. 05. 2006 W. Blaßat Überblick Basel II 26. 10. 2006 Dr… …Einhaltung der Geldwäschevorschriften 06. – 07. 03. 2006 26. – 27. 10. 2006 Prüfung des Outsourcing in Kreditinstituten 20. 03. 2006 15. 11. 2006 H. Kähler Ch… …18. 10. 2006 A. Becker Prüfung des Managements von Versicherungsverträgen 13. 11. 2006 H. Tenzer ◆ ◆ Seminare Kreditinstitute – Sparten Grundstufe… …Revision des Kreditgeschäftes I 01. – 02. 03. 2006 28. – 29. 09. 2006 C. Laffler Prüfung des Zahlungsverkehrs 04. – 06. 04. 2006 G. Holler Revision des…

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