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• eBook

  Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  978-3-503-11490-0

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V

  …, Stichworten, Hinweisen und Vorkehrungen. Die Hinweise und Einschätzungen der Anfälligkeiten sind als Leitfaden gedacht, die aufgrund der von Institut zu… …Institut abweichenden Strukturen nicht vollständig bzw. verbindlich sein können, und individuell vervollständigt, strukturiert und priorisiert werden müssen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2009

  Neue Wege der Geldwäscheprävention – die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse – Teil 1

  Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Thorsten Höche

  …dynamisch entwickelt. 7 Vgl. www.fatf-gafi.org/dataoecd/43/46/38960576.pdf. 8 Vgl. Institut der deutschen Wirtschaft Köln Consult GmbH: Bürokratiekosten –… …der Risikoindikatoren für das jeweilige Institut relevant sind. Dies stellt die Grundlage für die Erarbeitung geeigneter Maßnahmen zur Gefährdungsabwehr… …Tochtergesellschaften, ausländische Zweigstellen und abhängige Unternehmen erfasst? Sind alle relevanten Daten über das Institut dargelegt, also Vollständigkeit der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2009

  Neue Wege der Geldwäscheprävention – Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse – Teil 2

  Die institutsübergreifende Gefährdungsanalyse
  

  Prof. Dr. Henning Herzog, Thorsten Höche

  …einzelnen Institut, als auch konkret, entsprechend der institutsspezifischen Situation, zu betrachten. Ein Modell sollte in einem ersten Schritt die… …jeweilige Institut relevant sind. Dies stellt die Grundlage für die Erarbeitung geeigneter Maßnahmen zur Gefährdungsabwehr dar. Das Verhältnis zwischen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten

  Hans-Georg Schmidt
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2009

  Auswirkungen der IFRS auf die Interne Revision von Kreditinstituten

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Konzentration auf eine zentrale Prüfungsgruppe als umso sinnvoller, je komplexer ein Institut bzw. ein Konzern aufgebaut ist. Voraussetzung ist jedoch das…
• eBook

  Interne Revision aktuell

  Berufsstand 07/08: Prüfungsansätze und -methoden
  

  978-3-503-11280-7

  DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Astrid Adler, Armin Barutzki, Axel Becker, u.a.

  …– u. a. für Kreditinstitute und KMUs. Erarbeitet vom Deutschen Institut für Interne Revision e.V. (DIIR) – Ihre Basis für eine rechtssichere…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

  Prüfungsfragekatalog

  Arbeitskreis "Revision des Wertpapiergeschäftes" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Prüfungszielen und dem gewählten Prüfungsumfang anzupassen sind. Der Katalog der zu Prüfbeginn anzufor- dernden Unterlagen differiert je nach Institut und kann im… …. -bearbeitung vorgesehen? (z. B. Erken- nen von großen Orders in marktengen Gattungen, Ver- tausch von Stückzahl und WKN) Wie gewährleistet das Institut, dass es…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Revisionsstandards des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück, Dr. Oliver Bungartz

  …37 1.2 Revisionsstandards des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. WP/StB Prof. Dr. Prof. h.c. Dr. h.c. Wolfgang Lück und Dr… …Bewertungskriterien für deren Leistung auf und dienen der Verbesserung organisatorischer Geschäftspro- zesse und Arbeitsvorgänge. Das DIIR – Deutsche Institut für… …Deutsche Institut für In- terne Revision e. V. grundsätzliche und aktuelle Themen der Internen Re- vision auf, bearbeitet diese in seinen Gremien und stellt… …Revisionsstandards 2) Vgl. Vorstand des DIIR – Deutschen Instituts für Interne Revision e. V.: Vorwort zu den DIIR-Revisionsstandards. In: Deutsches Institut für… …dem Abschlussprüfer, die mit dem Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e. V. (IDW) abgestimmt wurde.6) Nach Meinung des DIIR ist die… …dargestellt. Vgl. zu weiteren Einzelheiten: Deutsches Institut für Interne Revi- sion e. V. (Hrsg.): DIIR Prüfungsstandard Nr. 4: Standard zur Prüfung von… …Deutsche Institut für Interne Revision hat bislang vier Revi- sionsstandards publiziert, um nationalen Besonderheiten gerecht zu werden bzw. international… …Standards ein gegensei- tiger Austausch und eine enge Abstimmung mit dem Institut der Wirtschafts- prüfer in Deutschland e. V. (IDW) angestrebt werden. Ziel… …Rolle der Internen Revision ausführlich Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (DIIR) (Hrsg.): Unternehmens über- wachung und Interne Revision… …Internal Auditors (IIA)). Das DIIR – Deutsche Institut für In- terne Revision e. V. hat sich entschieden aufgrund der Bedeutung und Rele- vanz des Themas…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2009

  Steigende Bedeutung von Outsourcing-Prüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker, Anette Mauer

  …dem Institut selbst erbracht würden. Ziel der überarbeiteten MaRisk in der Fassung mit Wirkung zum 1. 11. 2007 war die Schaffung flexibler und… …wesentliche Änderung der Risikosituation erkennbar, so hat das Institut die vor dem 1. 11. 2007 vorgenommene Auslagerung einer erneuten Analyse gemäß AT 9 Tz. 2… …gegeben ist, so hat jedes Institut aufgrund der individuellen Gegebenheiten im jeweiligen Institut eigenverantwortlich eine Risikoanalyse zu erstellen… …IT-Leistungen dürfte den wesentlichen Auslagerungen zuzuordnen sein. 14 Bei wesentlichen Auslagerungen hat das Institut im Fall der beabsichtigen Beendigung der… …Entwicklungen zu informieren, die eine ordnungsgemäße Erledigung der ausgelagerten Aktivitäten/Prozesse beeinträchtigen könnten. Das auslagernde Institut kann auf… …Durchführungsprozess) hauptsächlich beim auslagernden Institut. Sofern das Outsourcing auch die Interne Revision betrifft, hat die Geschäftsleitung einen… …Ressourcen Grundlagen der Projektrevision Das Deutsche Institut für Interne Revision hat im Juni 2008 aufgrund der steigenden Bedeutung der Projektrevision… …Leitungsaufgaben)? Verfügt das Institut über ein ausreichendes Auslagerungscontrolling? Werden die in AT 9 MaRisk vorgegebenen vertraglichen Vereinbarungen erfüllt?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Strategierisiken in Finanzinstituten

  Renate Wagner, Dr. Titus Dorstenstein

  …wirksamen Steuerung dieser Risiken ist die Nutzung von Absicherungsinstrumenten, die es erlauben, die Risiken auf ein von dem Institut angestrebtes Niveau… …Strategierisiken in Finanzinstituten 137 Das oberste Ziel eines strategischen Risikomanagements besteht darin, das Kredit- institut so flexibel wie möglich… …gibt, um den Herausforderungen der sich verändernden Märkte zu begegnen und somit die Überraschungen für das Institut so gering wie möglich zu halten… …Institut so gering wie möglich zu hal- ten. Wesentliche Aspekte bei der qualitativen Beurteilung strategischer Risiken sind die kontinuierliche Beobachtung…

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